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小规模纳税人减免税会计分录
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.11w
引用 @ dping 发表的提问：
老师:小规模纳税人增值税减免的会计分录当月做，还是次月申报完做？
你好，是季度末月做减免增值税分录 
61楼
2022-12-22 12:14:50
全部回复
dping：回复邹老师 计入营业外收入
2022-12-22 12:40:50
邹老师：回复dping你好，是季度末月做减免增值税分录  （是针对这个回复有什么疑问吗）
2022-12-22 13:03:48
dping：回复邹老师 好的谢谢老师
2022-12-22 13:19:58
邹老师：回复dping不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望你对我的回复及时予以平价，谢谢。
2022-12-22 13:32:36
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.11w
引用 @ dping 发表的提问：
老师:小规模纳税人购买金税盘160和维护费280。发生和减免的会计分录？
你好 发生，借：管理费用，贷：银行存款 减免，借：应交税费—应交增值税，贷：管理费用 
62楼
2022-12-22 12:32:59
全部回复
dping：回复邹老师 一直就在应交税费借方
2022-12-22 12:49:08
邹老师：回复dping你好，取得收入，计入应交税费—应交增值税贷方 不会导致  应交税费—应交增值税  一直是借方余额啊 
2022-12-22 13:09:55
dping：回复邹老师 老师:小规模企业45万以下减免的增值税计什么科目？
2022-12-22 13:27:20
邹老师：回复dping你好，小规模企业45万以下，就暂时不需要做减免分录啊 
2022-12-22 13:55:32
dping：回复邹老师 开具发票:借:应收账款  贷:主营业务收入  应交税费-应交增值税  申报的时候没有达到起征点减免税款
2022-12-22 14:23:34
dping：回复邹老师 不用记账
2022-12-22 14:45:30
邹老师：回复dping你好，小规模企业45万以下，就暂时不需要做减免分录（借：应交税费—应交增值税，贷：管理费用 ）啊  （是针对这个回复有什么疑问吗）
2022-12-22 14:57:30
dping：回复邹老师 老师:没有
2022-12-22 15:23:21
邹老师：回复dping祝你学习愉快，工作顺利！ 希望你对我的回复及时予以平价，谢谢。
2022-12-22 15:53:01
江老师
职称：高级会计师,中级会计师
4.97
解题: 0.26w
引用 @ 拾壹 发表的提问：
小规模纳税人增值税免税的会计分录怎么做
借：应交税费——未交增值税 贷：营业外收入——减免税费
63楼
2022-12-23 11:28:22
全部回复
小云老师
职称：中级会计师,注册会计师
4.99
解题: 6.29w
引用 @ 静若繁花 发表的提问：
老师你好！小规模纳税人增值税附加税的减免的会计分录计提时应该怎么做？
你好，附加税免税不需要计提
64楼
2022-12-23 11:57:00
全部回复
静若繁花：回复小云老师 增值税超过了减免额，但附加税是按50%减免的，
2022-12-23 12:24:28
小云老师：回复静若繁花哦，那么按你实际要缴纳的计提就行
2022-12-23 12:40:58
静若繁花：回复小云老师 是按优惠后的计提，优惠的不做账务处理吗？
2022-12-23 12:58:09
小云老师：回复静若繁花是的，附加税优惠那部分不用计提
2022-12-23 13:26:14
静若繁花：回复小云老师 嗯，谢谢老师！
2022-12-23 13:45:04
小云老师：回复静若繁花不客气，满意请五星好评，谢谢
2022-12-23 13:55:53
venus老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 5.11w
引用 @ 昏睡的小虾米 发表的提问：
小规模纳税人一季度内开票30万免交增值税，请问，减免下来的税额怎么做会计分录？
借应交税费-应交增值税、 贷营业外收入
65楼
2022-12-23 12:19:57
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昏睡的小虾米：回复venus老师 图片看到了吗
2022-12-23 12:41:09
昏睡的小虾米：回复venus老师 这个老师做的是跟你相反的
2022-12-23 12:58:37
venus老师：回复昏睡的小虾米没有图片的亲，小规模纳税人减免下来的税额就这么做会计分录
2022-12-23 13:20:29
昏睡的小虾米：回复venus老师 我截图给你看了，另外一个老师做的分录跟你相反
2022-12-23 13:31:42
昏睡的小虾米：回复venus老师 谁对谁错？同是老师？
2022-12-23 13:45:54
venus老师：回复昏睡的小虾米同学，我这边看不到你的截图，如果你说分录做反了，那个老师可能写慌了，这个能判断出来，之前你们的税在贷方，现在借方冲销，增加营业外收入
2022-12-23 14:10:45
昏睡的小虾米：回复venus老师 嗯嗯，好的
2022-12-23 14:38:04
venus老师：回复昏睡的小虾米不用客气呢，满意给老师五星好评
2022-12-23 15:07:22
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.11w
引用 @ 菲菲 发表的提问：
小规模纳税人免征增值税的会计分录如何做，
你好 借；应收账款 等科目 ， 贷；主营业务收入 ，应交税费-应交增值税 借；应交税费-应交增值税 ， 贷；营业外收入——增值税减免
66楼
2022-12-23 12:29:59
全部回复
姜老师
职称：高级会计师
4.98
解题: 0.48w
引用 @ kshycxa 发表的提问：
小规模纳税人增值税免增的会计分录怎么做？
借：应交税费-应交增值税 贷：营业外收入-政府补贴收入。
67楼
2022-12-24 12:02:12
全部回复
kshycxa：回复姜老师 那这个应交税费——应交增值税，怎么让它平衡。它的另一个科目怎么计？
2022-12-24 12:18:36
kshycxa：回复姜老师 那这个应交税费——应交增值税，怎么让它平衡。它的另一个科目怎么计？
2022-12-24 12:32:24
姜老师：回复kshycxa销售时借：应收账款等 贷：主营业务收入 应交税费-应交增值税，附加税计提借：税金及附加 贷：应交税费。季度末符合优惠政策的将应交税费科目转到营业外收入。
2022-12-24 13:00:14
张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ kshycxa 发表的提问：
小规模纳税人增值税免增的会计分录怎么做？
借：应交税费--应交增值税 贷：营业外收入
68楼
2022-12-24 12:23:47
全部回复
kshycxa：回复张艳老师 那这个应交税费——应交增值税，怎么让它平衡。它的另一个科目怎么计？
2022-12-24 12:43:42
张艳老师：回复kshycxa因为您之前确认销售收入时，会有贷方的应交税费--应交增值税，免征后做上面的分录，会是该科目冲平的。
2022-12-24 13:07:08
庄老师
职称：高级会计师,中级会计师,审计师
4.99
解题: 4.78w
引用 @ 紫萧 发表的提问：
老师，小规模纳税人增值税减免怎么做分录
你好，借应交税费－－应交增值税，贷营业外收入－－政府补贴，
69楼
2022-12-24 12:29:59
全部回复
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.15w
引用 @ 邓满媛 发表的提问：
老师：小规模纳税人免税的增值税会计分录怎么计？
您好 借：应交税费-应交增值税 贷；营业外收入
70楼
2022-12-25 11:40:58
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.11w
引用 @ smile 发表的提问：
小规模减免的增值税怎么做会计分录
你好 借；应收账款 等科目 ， 贷；主营业务收入 ，应交税费-应交增值税 借；应交税费-应交增值税 ， 贷；营业外收入——增值税减免
71楼
2022-12-25 11:48:25
全部回复
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 9080913+园园 发表的提问：
小规模减免税额的会计分录怎么做的
借：管理费用 　　　　贷：银行存款/现金 抵减增值税税额， 　　借：应交税费——应交增值税 借：管理费用 负数
72楼
2022-12-25 12:01:58
全部回复
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 萌萌 发表的提问：
老师，我们是小规模纳税人，收到了18年第四季度两笔退税，国家政策减免税，你看看这个图片这个怎么做会计分录
借银行 贷应交税费，借应交税费 贷以前年度损益调整，借以前年度损益调整 贷未分配利润
73楼
2022-12-25 12:26:59
全部回复
萌萌：回复maize老师 老师，我们是小规模纳税人也需要这样做会计分录嘛？ 损益调整
2022-12-25 13:01:06
maize老师：回复萌萌借银行贷应交税费，借应交税费贷未分配利润
2022-12-25 13:23:08
萌萌：回复maize老师 不用做损益调整了？
2022-12-25 13:33:43
萌萌：回复maize老师 老师，有一个老实回答记入营业外收入
2022-12-25 13:53:10
maize老师：回复萌萌附加税这个目前没有统一口径，这个要是本年度这个一般是做冲掉或者是不需要交计提转营业外收入， 自己选择一种做账，没有官方那个文件出台
2022-12-25 14:17:29
路老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 0.53w
引用 @ 萌萌 发表的提问：
老师，我们是小规模纳税人，收到了18年第四季度两笔退税，国家政策减免税，你看看这个图片这个怎么做会计分录
你好：计入营业外收入 借：银行存款 贷：营业外收入
74楼
2022-12-26 11:32:30
全部回复
萌萌：回复路老师 不进行未分配利润调整吗？
2022-12-26 11:45:47
路老师：回复萌萌你好，你是题目还是实务？
2022-12-26 12:12:33
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.15w
引用 @ drysea 发表的提问：
我是小规模纳税，享受的所得税减免政策，我计提时是按减免后的金额做会计分录吗？
您好 小规模纳税，享受的所得税减免政策，计提时是按减免后的金额做会计分录
75楼
2022-12-26 11:41:04
全部回复
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