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小规模纳税人减免税会计分录
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.51w
引用 @ 眯眯眼的橘子 发表的提问：
小规模纳税人自开专票30000也是减免增值税吗会计分录怎么写
你好，不免的 借银行存款 贷主营业务收入 应交税费应交增值税。
31楼
2022-12-12 13:37:07
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暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.95
解题: 5.57w
引用 @ 一 发表的提问：
小规模纳税人免税开了发票会计分录
借：应收账款 贷：主营业务收入
32楼
2022-12-12 13:50:59
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一：回复暖暖老师 主营业收入不价税分离
2022-12-12 14:06:36
暖暖老师：回复一免税金当然记入收入了
2022-12-12 14:20:42
李霞老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 3.28w
引用 @ 天青色等烟雨 发表的提问：
小规模纳税人减免税的分录怎么写
您好同学，借应交税费应交增值税销项税额，贷营业外收入。
33楼
2022-12-13 13:21:23
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东老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 18.18w
引用 @ lily 发表的提问：
小规模纳税人普票增值税减免分录
借应交税费应交增值税 贷营业外收入。
34楼
2022-12-13 13:41:52
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bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.15w
引用 @ 小韩- 发表的提问：
小规模纳税人，月销售额10万，免增值税吗，如果减免的话会计分录怎样做？
您好 请问按季度申请还是按月申报
35楼
2022-12-13 13:48:00
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小韩-：回复bamboo老师 按季报
2022-12-13 14:06:14
bamboo老师：回复小韩-季度30万内免增值税 借：应交税费——应交增值税 贷：营业外收入
2022-12-13 14:21:51
小韩-：回复bamboo老师 好的，老师，我还有一个问题，税款所属期5月份有印花税交了50块钱，是6月初交的，印花税用计提吗，5月份的时候用做分录吗？
2022-12-13 14:44:14
bamboo老师：回复小韩-印花税不需要计提实际缴纳的时候写分录 借：税金及附加 贷：银行存款
2022-12-13 15:10:41
小韩-：回复bamboo老师 嗯，就是五月份的时候不用操作，到六月缴纳的时候做这个分录就行，是吗
2022-12-13 15:34:06
bamboo老师：回复小韩-是的 五月份的时候不用操作，到六月缴纳的时候做这个分录就行
2022-12-13 15:50:56
小韩-：回复bamboo老师 嗯，好的，谢谢老师
2022-12-13 16:01:53
bamboo老师：回复小韩-不用谢 希望能帮到您 祝您工作顺利 生活愉快
2022-12-13 16:15:33
海棠老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 0.47w
引用 @ 微信用户 发表的提问：
小规模纳税人免征增值税的会计分录？
第一步：确认应交税费 借：应收账款 贷：主营业务收入 应交税费-应交增值税 因为小规模纳税人不需要核算销项税、进项税等，因此可以直接计入应交税费-应交增值税。 第二步：确认税金减免为营业外收入 借：应交税费-应交增值税 贷：营业外收入
36楼
2022-12-14 13:24:10
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微信用户：回复海棠老师 问题是第一步计算时的税点是多少？
2022-12-14 13:51:35
海棠老师：回复微信用户小规模目前一般一个点税率
2022-12-14 14:16:51
微信用户：回复海棠老师 也就是说计入营外收入的是1%？
2022-12-14 14:42:50
海棠老师：回复微信用户是的，申报的时候按3个点，填写免征附表，最终还是一个点
2022-12-14 15:03:00
微信用户：回复海棠老师 众说纷纭的，有说三个点的，还有说两个点的
2022-12-14 15:21:34
海棠老师：回复微信用户哦，那您再提交一下问问其他老师，我们公司的账就是这样处理的
2022-12-14 15:45:44
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 小詹 发表的提问：
小规模减免税会计分录如何做
借:应交税费-应交增值税 (减免税款)   借营业外收入
37楼
2022-12-14 13:30:23
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朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.27w
引用 @ 微信用户 发表的提问：
小规模纳税人免征增值税的会计分录
第一步：确认应交税费 借：应收账款 贷：主营业务收入 应交税费-应交增值税 因为小规模纳税人不需要核算销项税、进项税等，因此可以直接计入应交税费-应交增值税。 第二步：确认税金减免为营业外收入 借：应交税费-应交增值税 贷：营业外收入
38楼
2022-12-14 13:36:45
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.11w
引用 @ 罗达 发表的提问：
小规模纳税人月销售不足3万元，可减免增值税，会计分录怎样做？
借；应收账款 等科目 贷；主营业务收入 应交税费-应交增值税 借；应交税费-应交增值税 贷；营业外收入
39楼
2022-12-14 13:44:58
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.11w
引用 @ 昕 发表的提问：
小规模纳税人，17年有减免税忘记做了，18年补做，会计分录怎么写
你好 借；应交税费-应交增值税 贷；以前年度损益调整—营业外收入
40楼
2022-12-15 13:47:14
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昕：回复邹老师 那以前年度损益调整怎么平
2022-12-15 14:06:27
邹老师：回复昕你好，结转到利润分配——未分配利润 借； 以前年度损益调整—营业外收入 贷；利润分配——未分配利润
2022-12-15 14:22:59
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.11w
引用 @ 王灰灰 发表的提问：
小规模纳税人，季度申报增值税1951.46元，税款减免，这个会计分录怎么做？
你好 借；应收账款 等科目 贷；主营业务收入 应交税费-应交增值税 借；应交税费-应交增值税 贷；营业外收入
41楼
2022-12-15 14:13:54
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王灰灰：回复邹老师 那老师营业外收入科目的二级科目是？怎么添加才合适
2022-12-15 14:25:51
邹老师：回复王灰灰你好，可以是营业外收入——增值税减免
2022-12-15 14:48:21
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.11w
引用 @ 一 发表的提问：
小规模纳税人免交税金怎样做会计分录
你好 借；应收账款 等科目 贷；主营业务收入 应交税费-应交增值税 借；应交税费-应交增值税 贷；营业外收入
42楼
2022-12-15 14:22:40
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.11w
引用 @ 晓林 发表的提问：
老师好，小规模纳税人企业所得税小微企业减半征收，减免的那块税怎么做会计分录
你好，减免的不涉及分录，按减免后实际预交的所得税做分录 借；所得税费用 贷；应交税费-企业所得税 借；应交税费-企业所得税 贷；银行存款
43楼
2022-12-15 14:44:59
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.11w
引用 @ ????颜 发表的提问：
小规模纳税人增值税减免怎么写分录
你好 借；应收账款 等科目 ， 贷；主营业务收入 ，应交税费-应交增值税 借；应交税费-应交增值税 ， 贷；营业外收入——增值税减免
44楼
2022-12-18 13:50:54
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maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 一米阳光 发表的提问：
税控盘小规模纳税人，减免如何做分录
支付技术维护费时， 　　借：管理费用 　　　　贷：银行存款/现金 抵减增值税税额， 　　借：应交税费——应交增值税 借：管理费用 负数
45楼
2022-12-18 14:12:23
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一米阳光：回复maize老师 支付时，借：主营业务成本280贷：银行存款280 现在支付税款的时候减免：借：应交税费-增值税3993.02 贷：银行存款3713.02 应交税费-减免税280
2022-12-18 14:32:15
maize老师：回复一米阳光咋是主营业务成本，这个做管理费用，财会2016.22 有文件，不是我随便写给你，你冲掉更正重新做
2022-12-18 14:45:19
一米阳光：回复maize老师 怎样冲减主营业务成本
2022-12-18 15:05:11
一米阳光：回复maize老师 我们所有的费用都计入成本，是物业
2022-12-18 15:28:37
一米阳光：回复maize老师 附加税减免一半如何计提并做分录
2022-12-18 15:41:19
maize老师：回复一米阳光......借主营业务成本 负数 借银行，之后按我上面重新做，
2022-12-18 16:04:20
maize老师：回复一米阳光不计提，实际交多少就计提多少，不需要交不计提
2022-12-18 16:15:15
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