独特的牛排：回复玲老师 老师，一般纳税人购买税控服务费分录：借：管理费用280 贷：库存现金 减免：借：应交税费~应交增值税~减免税金 贷：营业外收入 老师，我写的对不对？

玲老师：回复独特的牛排对的 不客气的！ 如果您这个问题已解决请点五星好评！祝您工作学习愉快！

独特的牛排：回复玲老师 可是有的人说减免时：贷：管理费用

玲老师：回复独特的牛排对的 我看错了 现在是贷管理费用

玲老师：回复独特的牛排购入金税盘和报税盘时, 借:管理费用 贷:银行存款/现金 抵减增值税税额, 借:应交税费应交增值税 (减免税款)  借:管理费用负数 你按我这个分录 做就对的

玲老师：回复独特的牛排你前面的是老的做法 后面出台了增值税处理22号文件有新的规定是冲管理费用 你就按我们写的分录 做就对了

独特的牛排：回复玲老师 好的，谢谢老师

玲老师：回复独特的牛排不客气的！ 如果您这个问题已解决请点五星好评！祝您工作学习愉快！

海阔天空：回复家权老师 好的老师

家权老师：回复海阔天空祝你工作顺利；方便的话，麻烦给个5星好评哦。礼貌用语请勿回复

Miss 濮：回复月月老师 上季度已经计提

月月老师：回复Miss 濮你好，减免的部分计入营业外收入。

有你任性@：回复东老师 应交增值税下面都让带明细科目直接写减免税款吧

东老师：回复有你任性@应交税费应交增值税就可以

朴实的蜗牛：回复月月老师 而我实际并没有收到啊

月月老师：回复朴实的蜗牛你好，这是要支付，没有支付的。

涛声依旧：回复佟老师 老师，那以前做的计提的分录该如何处理呢

涛声依旧：回复佟老师 2018年的都做了的

佟老师：回复涛声依旧把以前做的分录一笔在今年冲回，你是小企业准则吗？

涛声依旧：回复佟老师 我们是小规模纳税人，还有老师，现在小规模纳税人开发票不超过10万季报是免增值税的吗

佟老师：回复涛声依旧现在小规模纳税人开发票不超过10万季报是免增值税的吗 是季度不超过30万，不是10万 我的问题是你是小企业准则吗？

涛声依旧：回复佟老师 老师，我们是小企业准则

佟老师：回复涛声依旧那你就在这个月把之前计提的冲回就可以了 借：应交税费 贷：税金及附加

涛声依旧：回复佟老师 好的，谢谢老师

佟老师：回复涛声依旧不客气的，祝您学习和工作愉快，希望我的解答满意，谢谢！！

子归：回复东老师 地方教育费附加属于利润表里的资源税么

东老师：回复子归这个不属于是资源税

子归：回复东老师 地方教育附加属于哪个利润表项

东老师：回复子归就属于是税金及附加里边儿啊。

子归：回复东老师 您看下图片 是属于下面的哪个明细项目里呀

东老师：回复子归就进入到教育税附加那栏就行。

子归：回复东老师 老师，为什么这一项填完本期金额后，本年累计金额与我做账的利润表不一致

东老师：回复子归这个可能是你报表的公式问题。

子归：回复东老师 我该咋解决，我自己的利润表有问题对吗

东老师：回复子归对，你是不是做完账以后生成财务报表里边没有呢。

吕小样：回复邹老师 老师 我有一部分发票是按1％开的 所以我账上显示的应交增值税是22781.6元 但是增值税申报表是显示应交的是28574.67 减免14728.5 他的减免税额 包括了我开的3％的票减按1％征收的部分 还包括了我按1％开的 减征的部分 我做这个借应交税费应交增值税 贷营业外收入时候 金额是不是应该用报表上减免部分14728.5减去1％开的票减征的数额1898.42 这样账上的应交增值税才能跟实际应交增值税相符 这样处理可以吗

邹老师：回复吕小样你好，实际减免了多少增值税，就做多少金额的减免分录就是了 借；应交税费—应交增值税 ， 贷；营业外收入—增值税减免