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增值税进项大于销项会计分录
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辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ jossonli 发表的提问：
上月有留抵税本月销项大于进项会计分录怎么做
借：应交税费—应交增值税-销项税 贷：应交税费—应交增值税-进项税 应交税费——应交增值税-转出未交增值税 借：应交税费——应交增值税-转出未交增值税 贷：应交税费——未交增值税
211楼
2023-02-22 09:56:02
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立红老师
职称：中级会计师,税务师
5.00
解题: 8.41w
引用 @ ?淡淡的色彩 发表的提问：
老师，当月进项大于销项，分录为借 应交税费 销项 应交税费 应交增值税 留底税 贷应交税费 应交增值税 进项，这样做的分录对吗
同学你好 进项大于销项，按销项的金额 借，应交税费一应增一销项 贷，应交税费一应增一进项 没有抵完的进项留在进项税额明细中，在下期的销项中继续抵扣
212楼
2023-02-22 10:24:48
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?淡淡的色彩：回复立红老师 老师，你这样做的分录不平呢，贷方不是大于借方
2023-02-22 10:48:26
立红老师：回复?淡淡的色彩同学你好， 进项大于销项，按销项的金额，比如进项120，销项100 借，应交税费一应增一销项100 贷，应交税费一应增一进项100
2023-02-22 11:16:40
?淡淡的色彩：回复立红老师 喔好的谢谢老师
2023-02-22 11:42:34
立红老师：回复?淡淡的色彩不客气的，祝您学习愉快
2023-02-22 12:03:17
小叶老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
4.96
解题: 0.55w
引用 @ 吴霞 发表的提问：
进项大于销项，增值税还要计提吗？
同学，你好，增值税不用计提，但月末要结转，进项大于销项，月末借：应交税费－未交增值税，贷：应交税费－应交增值税－转出多缴增值税
213楼
2023-02-22 10:47:59
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江老师
职称：高级会计师,中级会计师
4.97
解题: 0.26w
引用 @ jossonli 发表的提问：
上月有留抵税本月销项大于进项会计分录怎么做
一、借：应交税费——应交增值税（销项税额） 贷：应交税费——应交增值税（进项税额） 贷：应交税费——应交增值税（结转未交增值税） 二、借：应交税费——应交增值税（结转未交增值税） 贷：应交税费——未交增值税 三、交税时 借：应交税费——未交增值税 贷：银行存款
214楼
2023-02-23 09:24:41
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袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 精灵 发表的提问：
月末销项大于进项需要做会计分录吗？怎么做？
借：应交税费--应交增值税（销项税额）贷：应交税费--应交增值税（进项税额），应交税费--未交增值税
215楼
2023-02-23 09:51:59
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精灵：回复袁老师 老师，那增值税缴纳了怎么做？附加税怎么做？
2023-02-23 10:03:39
袁老师：回复精灵借：应交税费--未交增值税，贷：银行存款
2023-02-23 10:29:39
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.11w
引用 @ 执子之手 发表的提问：
勾选进项的时候进项税额大于销项税额，增值税报表有留底税额，分录怎么做
你好，这样做结转分录 借；应交税费—应交增值税（销项税额），应交税费—应交增值税（转出未交增值税），贷；应交税费—应交增值税（进项税额）
216楼
2023-02-23 10:01:55
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执子之手：回复邹老师 一个一般纳税人一直没有记过账，发生过业务，增值税表上有留底，现在这个一般纳税人要开始建账了，之前的账目不建了，应交税费应交增值税转出未交增值税借方有余额，我要入期初，这个期初怎么入
2023-02-23 10:15:36
邹老师：回复执子之手你好，期初数是根据上年期末数据录入的 一般纳税人一直没有记过账，应当从业务发生的时候就建账核算才是的
2023-02-23 10:26:09
文老师
职称：中级职称
4.97
解题: 7.38w
引用 @ 布丁 发表的提问：
一般纳税人，如果这个月进项增值税大于销项税，那分录怎么写？
结转销项税额、进项税额 结转进项时借:应交税费一-应交增值税-- 转出未交增值税 贷:应交税费一应交增值税一 进项税额 结转销项时借:应交税费一应交增值税- 销项税额 贷:应交税费一应交增值税一 转出未交增值税结转进项税转出时 借:应交税费一 应交增值税一 进项税额转出贷:应交税费一应交增值税一转出未交增值税 1)如果转出未交增值税科目余额在借方, 代表留抵,不用再做账; 2)如果转出未交增值税科目余额在贷方,代表应该缴纳的,应先做如下结转分录: 借:应交税费- 应交增值税一 转出未交增值税贷:应交税费-一未交增值税 缴纳时借:应交税费一未交增值税 贷:银行存款
217楼
2023-02-23 10:20:57
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布丁：回复文老师 这个1和2老师能通俗的解释一下吗，不懂什么意思？
2023-02-23 10:42:01
文老师：回复布丁就是进项税额和销项税额都转到转出未交增值税
2023-02-23 10:57:21
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ 鱼尾巴 发表的提问：
老师，月底是否需要结转增值税，是分别结转销巧项和进项吗，销项大于进项转，小于还需要转吗，分录是怎么做。报税时会有上期未抵进项情况
你好 销项大于进项的话是需要结转增值税的 是的 分别来结转销项和进项到转出未交增值税的；小于的话可以不转 或者你可以转到转出未交增值税借方里面去放着：如果当月进项大于销项，可以不用结转。如果你是销项大于了进项 你需要结转 ：借：应交税费-应交增值税-销项税 应交税费-应交增值税 -进项税转出 贷：应交税费-应交增值税-进项税 贷：应交税费-应交增值税-转出未交增值税 借应交税费-应交增值税-转出未交增值税 贷应交税费-未交增值税 次月缴纳 借应交税费-未交增值税贷银行存款
218楼
2023-02-23 10:47:59
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bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.16w
引用 @ 专注的小蚂蚁 发表的提问：
月末进项大于销项，本月无需缴纳增值税。多余的进项可以结转下月进行抵扣。分录： 月末转入未交增值税科目如下：借：应交税费-应交增值税（销项税额）应交税费-未交增值税 贷：应交税费-应交增值税（进项税额 那下个月销大于进，怎么做分录？
您好 如果进项大于销项 借：应交税费——应交增值税——销项税额 应交税费——应交增值税——转出未交增值税 贷：应交税费——应交增值税——进项税额 借：应交税费——未交增值税 贷：应交税费——应交税费——转出未交增值税
219楼
2023-02-24 10:05:58
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meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ 甜蜜的丝袜 发表的提问：
老师，上期有留抵税额，本期有销项税额和进项税额，如果本期销项税额小于进项税额，如何做会计分录？如果本期销项税额大于本期进项，小于上期留底税额，如何做会计分录？
你好 购进：借库存商品 进项税 贷银行存款 销售借银行存款或者应收账款贷主营业务收入 应交税费-应交增值税-销项税 借主营业务成本 贷库存商品 结转进项时 借:应交税费一应交增值税一 转出未交增值税 贷:应交税费一应交增值税一进项税额 结转销项时 借:应交税费- 应交增值税一 销项税额 贷:应交税费一应交增值税一转出未交增值税 结转进项税转出时 借:应交税费一应交增值税一 进项税额转出 贷:应交税费-一应交增值税一转出未交增值税 1)如果转出未交增值税科目余额在借方,代表留抵,不用再做账;， 2)如果转出未交增值税科目余额在贷方,代表应该缴纳的,应先做如下结转分录: 借:应交税费一应交增值税一 转出未交增值税贷:应交税费一未交增值税 缴纳时借:应交税费- -未交增值税贷:银行存款
220楼
2023-02-24 10:24:50
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.55w
引用 @ 月半弯 发表的提问：
，进项大于销项，计提增值税吗。？增值税怎么做账？
借应交税费应交增值税销项 贷应交税费应交增值税转出未交增值税 借应交税费应交增值税转出未交增值税 贷应交税费应交增值税进项
221楼
2023-02-24 10:44:59
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立红老师
职称：中级会计师,税务师
5.00
解题: 8.41w
引用 @ 燕 发表的提问：
每个月的进项税额和销项税额要结转吗？如何做分录，谢谢！另外销项大于进项 结转增值税的分录怎么做
你好 每个月的进项税额和销项税额要结转吗——是的 分录 借：应交税费——应增（销） 贷：应交税费——应增（进） 贷，应交税费——应增（转出未交增值税） 借：应交税费——应增（转出未交增值税） 贷：应交税费——未交增值税
222楼
2023-02-26 19:38:35
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燕：回复立红老师 那如果是进项大于销项，进项和销项结转的分录是这样吗：借：应交税费-应增（销） 借：应交税费-应增（转出未交增值税 贷：应交税费-应交增（进）
2023-02-26 19:58:50
立红老师：回复燕你好，进项大于销项，比如销项100，进项120 分录 借，应交税费-应增（销）100 贷，应交税费-应交增（进）100
2023-02-26 20:28:50
小妍老师
职称：中级会计师,注册会计师
4.97
解题: 0.09w
引用 @ 雙雙 发表的提问：
一般纳税人申报增值税的时候，进项税大于销项税，怎么计算本期应交的增值税？分录怎么写？
您好！进项税大于销项税，本期无需缴纳增值税，无需格外写分录。
223楼
2023-02-26 20:00:28
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.11w
引用 @ 沫·念???? 发表的提问：
老师 请问上个月进项大于销项 没交增值税也没做分录 这个月增值税分录该怎么做
你好，这个月销项减去 进项减去上期留抵税额之后是纳税，还是继续留抵？
224楼
2023-02-26 20:10:09
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沫·念????：回复邹老师 减去之后要纳税
2023-02-26 20:37:19
邹老师：回复沫·念????你好，这个月这样做分录 借；应交税费——应交增值税（销项税额），贷；应交税费——应交增值税（进项税额） ，应交税费——应交增值税（转出未交增值税） 根据实际需要缴纳的增值税 借；应交税费-应交增值税（转出未交增值税）， 贷；应交税费-未交增值税
2023-02-26 20:56:50
沫·念????：回复邹老师 老师那上个月留底的那一部分怎么做？
2023-02-26 21:21:59
邹老师：回复沫·念????你好，上个月留抵的那一部分在应交税费——应交增值税（转出未交增值税）借方体现 上个月月底这样做分录 借；应交税费——应交增值税（销项税额），应交税费——应交增值税（转出未交增值税），贷；应交税费——应交增值税（进项税额）
2023-02-26 21:47:15
沫·念????：回复邹老师 没明白 您说的这个分录就是正常情况这样写 。假如这个月销项10进项4上月留底3加计抵扣0.7 这个月分录该怎么写？如果上个月没有写增值税分录这个月是不是还要补写？
2023-02-26 21:59:44
邹老师：回复沫·念????你好，如果上个月没有写增值税分录这个月需要补写 假如这个月销项10进项4上月留底3加计抵扣0.7 这个月 借；应交税费——应交增值税（销项税额）10，贷；应交税费——应交增值税（进项税额）4.7 ，应交税费——应交增值税（转出未交增值税）5.3 上期留抵3之前计入应交税费——应交增值税（转出未交增值税）借方，做了这个分录之后贷方就只有余额2.3了，也就这个月需要 缴纳的增值税金额
2023-02-26 22:20:57
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.11w
引用 @ 拉长的嚓茶 发表的提问：
老师，请问一下增值税进项大于销销项，然后月末怎么做分录呢
你好，增值税进项大于销项，结转的分录是 借：应交税费—应交增值税（销项税额）， 应交税费—应交增值税（转出未交增值税） 贷：应交税费—应交增值税（进项税额）
225楼
2023-02-26 20:32:59
全部回复
拉长的嚓茶：回复邹老师 那实际工作中要结转增值税吗？还是直接做缴纳增值税的税款呀
2023-02-26 21:01:00
邹老师：回复拉长的嚓茶你好，实际工作中，是需要按月结转增值税的
2023-02-26 21:25:37
拉长的嚓茶：回复邹老师 那结转增值税以及缴纳增值税该怎么写分录呢？直接借记应交税-应交增值税（转出未交增值税），贷记银行存款吗
2023-02-26 21:44:29
邹老师：回复拉长的嚓茶你好 结转增值税 借：应交税费—应交增值税（销项税额）， 贷：应交税费—应交增值税（进项税额）， 应交税费—应交增值税（转出未交增值税） 借：应交税费—应交增值税（转出未交增值税）， 贷：应交税费—未交增值税 缴纳增值税 借：应交税费—未交增值税 贷：银行存款
2023-02-26 22:00:10
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