你好，结转销项税额、进项税额  结转进项时 借：应交税费——应交增值税——转出未交增值税  贷：应交税费——应交增值税——进项税额  结转销项时 借：应交税费——应交增值税——销项税额  贷：应交税费——应交增值税——转出未交增值税  结转进项税转出时  借：应交税费——应交增值税——进项税额转出  贷：应交税费——应交增值税——转出未交增值税  1） 如果转出未交增值税科目余额在借方，代表留抵，不用再做账；  2） 如果转出未交增值税科目余额在贷方，代表应该缴纳的，应先做如下结转分录：  借：应交税费——应交增值税——转出未交增值税  贷：应交税费——未交增值税  缴纳时 借： 应交税费——未交增值税 贷：银行存款

你好  进项大于销项的 暂时不做会计处理！ 

进项大于销项税额不用做分录

你好，需要把进项税额与销项税额的差额计入转出未交增值税核算 借；应交税费（销项税额） 应交税费——应交增值税（转出未交增值税） 贷；应交税费（进项税额）

这样月末不用另作分录。

和你平时进大于销一样，借:应交税费-未交增值税 贷:应交税费-应交增值税（转出多交增值税）

按下面这个对应结转就可以。