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增值税进项大于销项会计分录
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maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 常迎东 发表的提问：
进项大于销项的时候需要在帐里面做结转增值税的分录吗
增值税结转按下面这个处理就可以
256楼
2023-03-08 09:41:10
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.55w
引用 @ JOJO 发表的提问：
销项大于进项或者进项大于销项怎么做分录
销项大于进项， 借应交税费应交增值税销项 贷应交税费应交增值税进项 应交税费应交增值税转出未交增值税。
257楼
2023-03-08 10:05:58
全部回复
郭老师：回复JOJO销项大于进项， 借应交税费应交增值税销项 贷应交税费应交增值税进项 应交税费应交增值税转出未交增值税。 借应交税费应交增值税转出未交增值税，贷应交税费，未交增值税。
2023-03-08 10:20:06
郭老师：回复JOJO进项大于销项，借应交税费应交增值税销项 应交税费应交增值税转出未交增值税 贷应交税费应交增值税进项。
2023-03-08 10:45:03
JOJO：回复郭老师 看不懂写的什么
2023-03-08 11:11:37
郭老师：回复JOJO你好，你看第二个和第三个回复，一级科目都是应交税费，二级科目应交增值税，三级科目是销项，还有进项，还有转出未交增值税。
2023-03-08 11:29:33
蒋飞老师
职称：注册税务师,高级会计师考试（83分）,中级会计师
4.99
解题: 7.05w
引用 @ 佳佳 发表的提问：
一般纳税人进项税额大于销项税额，需要做增值税结转的分录吗？
你好！ 借：应交税费-未交增值税 贷：应交税费-应交增值税（转出多交增值税）
258楼
2023-03-08 10:20:59
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佳佳：回复蒋飞老师 如果销项税额大于进项税额呢？
2023-03-08 10:39:42
蒋飞老师：回复佳佳借：应交税费-应交增值税（转出未交增值税） 贷：应交税费-未交增值税
2023-03-08 11:09:00
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ 林木木 发表的提问：
我是一般纳税人 进项大于销项想交点增值税怎么做留坻分录
你好 你进项税全部认证了吗 如果你想交税 就部分认证 不要全部都认证了
259楼
2023-03-09 09:39:11
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林木木：回复meizi老师 部分认证剩下的就不能认证了吗
2023-03-09 10:27:45
meizi老师：回复林木木你好 剩下的可以做待认证进项税。 你有税的时候认证后抵扣
2023-03-09 10:53:34
林木木：回复meizi老师 怎么做分录
2023-03-09 11:18:59
meizi老师：回复林木木你好 如果你收到发票 认证的发票做借费用或者成本 进项税贷银行存款 不认证 做借费用或成本 应交税费-待认证进项税贷银行存款
2023-03-09 11:44:06
庾老师
职称：中级会计师,税务师,初级会计师
4.99
解题: 0.33w
引用 @ 云淡风清 发表的提问：
老师，请教个问题，本月销项大于进项，需要结转增值税，做借：应交税费-应交增值税_转出未交增值税 贷：应交税费-未交增值税。那要是进项大于销项呢，还需要做结转分录吗？
您好·，如果进项大于销售，应交税费-未交增值税就在借方，你那个会计分录反方向做就可以了
260楼
2023-03-09 10:03:05
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庄老师
职称：高级会计师,中级会计师,审计师
4.99
解题: 4.78w
引用 @ 满意的百合 发表的提问：
你好，老师，请教下，进项大于销项，但外地已预缴2%的增值税和附加税，怎么做会计分录，怎么做申报
你好，外地已预缴2%的增值税，会计分录为，借应交税费－－预交增值税，贷银行存款， 申报表是要填写在第28行“分次预缴税款”项目的。
261楼
2023-03-09 10:14:30
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李老师2
职称：中级会计师,初级会计师,CMA
4.54
解题: 2.04w
引用 @ jossonli 发表的提问：
本月增值税销项大于进项，期末需要计提增值税吗
您好！这个不叫计提，应该叫做结转增值税。借应交税费-应交增值税-转出未交增值税 贷应交税费-未交增值税。
262楼
2023-03-09 10:20:59
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maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 会计学堂辅导老师-韩老师 发表的提问：
增值税进项税，销项税怎么会计处理分录
按下面这个做账结转
263楼
2023-03-10 12:07:31
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.11w
引用 @ 子琳 发表的提问：
如果本月的进项大于销项，月底还用做进项的会计分录吗
你好，不需要做结转未交增值税的分录
264楼
2023-03-10 12:14:08
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宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ Xuechun 发表的提问：
年末应交税费-应交增值税（进项、销项）都需要结转结平吧？1、销项大于进项需要交税，结转分录？2、进项大于销项有留抵税额，这个结转分录如何写？金税盘系统维护费减免税额的分录如何填？
您好！这个不需要结平。 1借：应交税费——应交增值税（转出未交增值税） 　　贷：应交税费——未交增值税 2，销项小于进项，不用做分录。 税控设备抵减的时候，借应交税费-应交增值税（减免税额） 贷管理费用等
265楼
2023-03-10 12:21:15
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Xuechun：回复宋生老师 销项小于进项不需要结转吗？
2023-03-10 12:41:26
宋生老师：回复Xuechun你好！是的。这样的情况不需要做分录
2023-03-10 12:58:06
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.11w
引用 @ ★、End ゝ 发表的提问：
上月留底进项税大于当月销项税分录怎么写（企业会计准则）
你好，这个月这样做分录 借；应交税费——应交增值税（销项税额），贷；应交税费——应交增值税（转出未交增值税）
266楼
2023-03-10 12:33:00
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★、End ゝ：回复邹老师 留底部分是在应交税费——应交增值税（进项税额）的
2023-03-10 12:45:42
邹老师：回复★、End ゝ你好，留底部分的税额应当结转到应交税费——应交增值税（转出未交增值税）的借方才是的
2023-03-10 13:05:33
★、End ゝ：回复邹老师 只是转销项抵扣部分？
2023-03-10 13:19:22
邹老师：回复★、End ゝ你好，是的，按当月的销项税额做这个结转分录 借；应交税费——应交增值税（销项税额），贷；应交税费——应交增值税（转出未交增值税）
2023-03-10 13:40:02
★、End ゝ：回复邹老师 去年未转到应交税费——应交增值税（转出未交增值税）需要冲红更改吗
2023-03-10 14:02:16
邹老师：回复★、End ゝ你好，去年未转到应交税费——应交增值税（转出未交增值税），今年补结转就是了
2023-03-10 14:23:35
★、End ゝ：回复邹老师 补转的话借贷都是应交税费——应交增值税（转出未交增值税吗？）
2023-03-10 14:45:09
邹老师：回复★、End ゝ你好，补结转的分录是 借；应交税费——应交增值税（转出未交增值税），贷；应交税费——应交增值税（进项税额）
2023-03-10 15:07:04
佟老师
职称：税务师,中级会计师
4.98
解题: 3.68w
引用 @ 发表的提问：
老师，一般纳税人月末是销项大于进项，会计分录怎么做？
借:应交税费-销项税额 贷:应交税费-进项税额 应交税费-转出未交增值税
267楼
2023-03-12 11:10:55
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：回复佟老师 老师，这个月没有进项的话，分录是正确的吗
2023-03-12 11:38:12
佟老师：回复没看到你 借:借:应交税费-销项税额 贷 : 应交税费-转出未交增值税
2023-03-12 12:04:36
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.11w
引用 @ 【天☞888☜天】 发表的提问：
进项税额大于销项税额可以不计提增值税吗？
你好，你是指期末结转未交增值税的意思吗？
268楼
2023-03-12 11:33:42
全部回复
【天☞888☜天】：回复邹老师 是的
2023-03-12 11:57:36
邹老师：回复【天☞888☜天】你好，需要做结转的，结转分录是 借；应交税费——应交增值税（销项税额） 应交税费——应交增值税（转出未交增值税） 贷；应交税费——应交增值税（进项税额）
2023-03-12 12:13:44
【天☞888☜天】：回复邹老师 做完这个分录还得做什么分录？
2023-03-12 12:40:08
邹老师：回复【天☞888☜天】你好，做完这个分录就可以了，不需要做其他分录了
2023-03-12 12:52:47
【天☞888☜天】：回复邹老师 还得做分录借：应交税费-应交增值税（转出未交增值税） 贷：应交税费-未交增值税
2023-03-12 13:11:06
邹老师：回复【天☞888☜天】你好，进项大于销项的情况下不需要 进项小于销项才需要的
2023-03-12 13:31:31
张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ aili 发表的提问：
上月进项税有留抵，本月若留抵仍大于销项，不用交增值税该做什么分录。若本月留抵和进项小于销项，需要缴税怎么做分录？
月末形成留抵税额的情况，无需做结转分录。 如果是需要缴纳增值税的情况，做 借 应交税费——应交增值税（销项税额） 贷 应交税费——应交增值税（进项税额） 应交税费——应交增值税（转出未交增值税） 借 应交税费——应交增值税（未交增值税） 贷 应交税费——未交增值税
269楼
2023-03-12 11:50:44
全部回复
微微老师
职称：初级会计师,税务师
4.99
解题: 3.69w
引用 @ meng 发表的提问：
进项税额➕进项税加计抵扣10%大于销项税额分录
您好，进项大于销项，不做结转
270楼
2023-03-12 12:00:38
全部回复
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