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增值税进项大于销项会计分录
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.55w
引用 @ 『半面妆』 发表的提问：
当月销项大于进项要计提缴纳增值税会计分录借：应交税金——应交增值税——转出未交增值税 （销项税额-进项税额）贷：应交税金——未交增值税 （销项税额-进项税额），那转出应交税金——应交增值税——转出未交增值税科目会一直有金额在账上，这个科目需要冲吗？怎么冲？
不会有余额的，你进项销项不结转到这个科目吗
271楼
2023-03-12 12:21:00
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『半面妆』：回复郭老师 意思是进销项先就要分别结转到这个科目
2023-03-12 12:53:15
『半面妆』：回复郭老师
2023-03-12 13:19:52
『半面妆』：回复郭老师 是这样吗
2023-03-12 13:38:39
郭老师：回复『半面妆』你要月末结转就在这个分录之前结转 你要年末结转月末就会有余额
2023-03-12 13:58:06
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.11w
引用 @ 璡可 发表的提问：
增值税进项大于销项时，如何结转增值税
你好，这样结转 借；应交税费——应交增值税（销项税额） 应交税费——应交增值税（转出未交增值税） 贷；应交税费——应交增值税（进项税额）
272楼
2023-03-13 09:42:32
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汤贵彬老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 0.36w
引用 @ 方向与定位 发表的提问：
老师，增值税进项税额大于销项的差额是怎样做分录？这个差额怎样结转到销项？
1、结转进项税额： 　　借：应交税费—应交增值税(转出未交增值税) 　　贷：应交税费—应交增值税(进项税额) 　　2、结转销项税额： 　　借：应交税费—应交增值税(销项税额) 　　贷：应交税费—应交增值税(转出未交增值税) 　3、结转应缴纳增值税(即进、销差额)： 　　借：应交税费—应交增值税(转出未交增值税) 　　贷：应交税费—未交增值税 　　4、实际交纳时 　　借：应交税费—未交增值税 　　贷：银行存款
273楼
2023-03-13 10:08:10
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方向与定位：回复汤贵彬老师 前3个分录必须做吗，进项税额大于销项不交税，怎么有第四个分录？
2023-03-13 10:24:59
汤贵彬老师：回复方向与定位进项税额大于销项不交税，就是留底，就没有第四个分录，老师是把全部分录流程写给你看
2023-03-13 10:50:48
方向与定位：回复汤贵彬老师 第三个分录，借方大于贷方就不缴税吗？
2023-03-13 11:19:23
汤贵彬老师：回复方向与定位同学，这样理解，如果应交税费—未交增值税，月底借方余额，不用交税，贷方余额 就要交税
2023-03-13 11:34:37
方向与定位：回复汤贵彬老师 谢谢，老师，这下彻底搞懂了
2023-03-13 11:56:23
汤贵彬老师：回复方向与定位不客气，同学，祝你学习进步，麻烦给老师五星好评
2023-03-13 12:20:02
李老师A
职称：中级会计师,初级会计师,争取明年拿下注会和税务师！
4.98
解题: 0.65w
引用 @ Qiu tianyun 发表的提问：
增值税的会计分录？销项进项以及结转？
结转销项税额、进项税额 增值税结转： 1、结转进项税额： 借：应交税费——应交增值税——转出未交增值税 贷：应交税费——应交增值税（进项） 2、结转销项税额： 借：应交税费——应交增值税（销项） 贷：应交税费——应交增值税——转出未交增值税 3、结转未交增值税 如果1.2结转后转出未交增值税额是贷方余额， 借：应交税费——应交增值税-转出未交增值税 贷：应交税费——未交增值税 如果1.2结转后转出未交增值税额是借方余额， 借：应交税费——未交增值税 贷：应交税费——应交增值税-转出多交增值税 如果进项大于销项就是最后一个分录
274楼
2023-03-13 10:14:59
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Qiu tianyun：回复李老师A 销项和进项月尾都要结转吗？
2023-03-13 10:45:26
李老师A：回复Qiu tianyun你好，同学，是这个意思呀。
2023-03-13 10:59:25
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.55w
引用 @ 李s135 发表的提问：
一般纳税人，销项税额大于进项税额时，需要按以下做销项及进项结转分录吗，还是不用做结转分录，等销大于进时再结转 借：应交税费-应交销项税额 贷：应交税费-应交增值税(转出未交增值税） 借：应交税费-应交增值税(转出未交增值税） 借：应交税费-应交进项税额
你好，如果你月末进项销项没有余额的话，坐你上面的分录就可以了。
275楼
2023-03-14 09:24:04
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李老师A
职称：中级会计师,初级会计师,争取明年拿下注会和税务师！
4.98
解题: 0.65w
引用 @ 夏雪 发表的提问：
老师，进项税额大于销项税额，做结转增值税分录时，转出未交增值税时写负数吗？
你好，一般进项税额大于销项税额不结转，我们公司是销项税额大于进项税额才转的
276楼
2023-03-14 09:50:09
全部回复
张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ 储晶 发表的提问：
月末进项大于销项，增值税零申报，做账的时候需要进行会计处理吗
月末形成留抵税额的情况，是不需要做增值税结转分录的。如果您对我的解答满意，请您及时给予好评，谢谢！！如果还有疑问，欢迎您继续提问。
277楼
2023-03-14 09:55:17
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.11w
引用 @ 复杂的太阳 发表的提问：
你好、我想问下月末结转增值税进项大于销项、结转增值税分录应该怎么做呢？
你好，进项大于销项，结转增值税的分录是 借：应交税费—应交增值税（销项税额）， 应交税费—应交增值税（转出未交增值税） 贷：应交税费—应交增值税（进项税额）
278楼
2023-03-14 10:11:59
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复杂的太阳：回复邹老师 结转时销项大于进项呢？
2023-03-14 10:28:43
邹老师：回复复杂的太阳你好，销项大于进项，结转增值税的分录是 借：应交税费—应交增值税（销项税额）， 贷：应交税费—应交增值税（进项税额）， 应交税费—应交增值税（转出未交增值税） 借：应交税费—应交增值税（转出未交增值税）， 贷：应交税费—未交增值税
2023-03-14 10:47:42
辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 坚持✊ 发表的提问：
老师，能否提供一下增值税相关的完整分录参考 1、当月发生的进项，销项分录 2、月末计提，结转 3、次月缴纳增值税 4、次月进项大于销项留抵 感谢！
1，进项税，借，原材料，应交税费～应交增值税～进项税，贷，应付账款 销项税，借，应收账款，贷，主营业务收入，应交税费～应交增值税～销项税 2，月末销项税大于进项税，结转 借，应交税费～应交增值税～销项税，贷应交税费～应交增值税～进项税，应交税费～应交增值税～转出未交增值税 借。应交税费～应交增值税～转出未交增值税，贷，应交税费～未交增值税 3，缴纳增值税，借。应交税费～未交增值税，贷，银行存款 4，进项税大于销项税，月末不用结转
279楼
2023-03-15 09:49:35
全部回复
坚持✊：回复辜老师 进大于销，月末不结账，进和销直接留到销大于进的时候再结转吗？
2023-03-15 10:20:02
辜老师：回复坚持✊是的。你的理解是对的
2023-03-15 10:31:28
美橙老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 0.52w
引用 @ 陆 发表的提问：
想问一下进项大于销项时，结转增值税的分录，这样做对吗， 借应交税费销项，应交税费转出未交增值税，贷应交税费进项
对的，再结转到应交税费-应交增值税（未交增值税） 借：应交税费-应交增值税（未交增值税） 贷：应交税费-应交增值税（转出未交增值税）
280楼
2023-03-15 09:56:56
全部回复
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 双头大剪刀 发表的提问：
如果这个月进项大于销项，结转会计分录怎么做啊。
你好！不需要单独做分录。
281楼
2023-03-15 10:08:59
全部回复
小菲老师
职称：中级会计师,税务师
4.96
解题: 8.44w
引用 @ 刚刚好 发表的提问：
老师您好！商业的一般纳税人，进项和销项的会计分录怎么会计分录。上个月的进项就做的增值税（进项税）销项做的增值税（销项税）差额是这个月交的增值税。我是不是少做了一步分录呀！这个月在做已交增值税分录时，进项和销项还是显示上个月的数，
同学，你好 你看一下，这是完整的分录 1、结转进项税额: 借:应交税费-应交增值税(转出未交增值税) 贷:应交税费-应交增值税(进项税额) 2、结转销项税额: 借:应交税费-应交增值税(销项税额) 贷:应交税费-应交增值税(转出未交增值税) 3、结转应缴纳增值税(即进项税额与销项税额的差额): 借:应交税费-应交增值税(转出未交增值税) 贷:应交税费-未交增值税 4、实际交纳增值税 借:应交税费-未交增值税 贷:银行存款
282楼
2023-03-16 09:13:56
全部回复
刚刚好：回复小菲老师 老师您好！转出未交增值税是指的抵扣的部分是吧
2023-03-16 09:36:03
小菲老师：回复刚刚好同学，你好 嗯嗯，是的
2023-03-16 09:54:33
刚刚好：回复小菲老师 谢谢老师
2023-03-16 10:21:37
小菲老师：回复刚刚好不客气，满意请5星好评，谢谢！
2023-03-16 10:34:40
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 素素 发表的提问：
老师，本月认证的增值税进项大于销项,留抵的那部分税额怎么做分录?
您好！不用单独做分录。
283楼
2023-03-16 09:27:55
全部回复
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ 栀虞 发表的提问：
老师，一般纳税人，进项税大于销项税，需要做什么会计分录吗？
你好 你可以把进项税销项税结转到转出未交增值税 借方放着即可
284楼
2023-03-16 09:51:38
全部回复
栀虞：回复meizi老师 分录怎么做？
2023-03-16 10:17:42
meizi老师：回复栀虞你好结转进项时 借:应交税费一应交增值税一 转出未交增值税 贷:应交税费一应交增值税一进项税额 结转销项时 借:应交税费- 应交增值税一 销项税额 贷:应交税费一应交增值税一转出未交增值税 如果转出未交增值税科目余额在借方,代表留抵,不用再做账;，
2023-03-16 10:31:41
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.55w
引用 @ 路人甲 发表的提问：
你好老师，上月我们是销项大于进项 我做分录是 借：应交税费-应交增值税-销项 贷：应交税费-应交增值税-进项 应交税费-转出未交增值税 借：应交税费-转出未交增值税 贷：应交税费-未交增值税 这月是进项大于销项 我要如何结转
借应交税费应交增值税销项 贷应交税费应交增值税转出未交增值税 借应交税费应交增值税转出未交增值税 贷应交税费应交增值税进项
285楼
2023-03-16 10:06:00
全部回复
路人甲：回复郭老师 这个我知道，转出未交增值税结转到那个科目？
2023-03-16 10:21:09
郭老师：回复路人甲转出未交增值税，借方有余额表示留底就可以。
2023-03-16 10:39:37
路人甲：回复郭老师 应为是进项大于销项不叫增值税，有留底税，如果结转到未交增值税也不合适，这个到底因该怎么处理
2023-03-16 10:59:54
郭老师：回复路人甲你好，做上面的分录转出未交增值税，借方有余额，这个表是刘迪就可以。
2023-03-16 11:09:54
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