首页快账云进销存快账云进销存云业财
购买
购买快账购买云进销存
财税问答财税知识关于我们帮助中心
演示账套
账号： 企业工作台 我的提问 退出登录
咨询
  1. 快账
  2. 财会知识论坛
  3. 帖子
今年交去年的所得税会计分录
分享
东老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 18.18w
引用 @ ?ྀི陈 柯 霖 发表的提问：
小规模公司，去年年底未分配利润，今年企业所得税汇算清缴补款300，会计分录怎么写
企业未分配利润贷银行存款。
91楼
2022-12-29 11:52:53
全部回复
?ྀི陈 柯 霖：回复东老师 没有未分配利润，去年没分，还在本年利润里面
2022-12-29 12:13:54
东老师：回复?ྀི陈 柯 霖没太明白你这个意思。
2022-12-29 12:43:10
许老师
职称：注册会计师,中级会计师,经济师,审计师,税务师,资产评估师
4.99
解题: 3.72w
引用 @ 安详的小蝴蝶 发表的提问：
去年多交的印花税 今年 退回来了 会计分录怎么做来着？
同学你好！这个的话 借：银行存款     贷：税金及附加-印花税
92楼
2022-12-29 12:09:41
全部回复
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 坚持-成功 发表的提问：
老师好，请问今年5月交了所得税785，但这是去年的，在5月也计提了，但是在填今年所得税表时，利润总额是负数，那下面是否把已交所得税785填上，这个785，是否该做一笔分录，以前年度损益调整，调到去年，那分录怎么做啊
计提税款时借：以前年度损益调整贷：应交税费－应交企业所得税 同时调整未分配利润 　　借：利润分配－未分配利润 　　贷：以前年度损益调整。 　　补交税款时 　　借：应交税费－应交企业所得税 贷：银行存款 不影响今年的损益。
93楼
2022-12-29 12:36:37
全部回复
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.55w
引用 @ ?ྀི陈 柯 霖 发表的提问：
小规模公司，去年年底未分配利润，今年企业所得税汇算清缴补款300，会计分录怎么写
借利润分配未分配利润贷应交税费企业所得税， 借应交税费企业所得税贷银行存款。
94楼
2022-12-29 12:50:59
全部回复
文文老师
职称：中级会计师,税务师
4.98
解题: 15.88w
引用 @ 艾山江 发表的提问：
老师 你好，去年4月份 缴纳的企业所得税 ，今年6月份 退税回来的，会计分录 怎么做
借：银行存款 贷：所得税费用
95楼
2023-01-03 11:43:46
全部回复
艾山江：回复文文老师 贷  营业外 收入，还是   未分配利润  ，这样做  不行吗
2023-01-03 12:04:16
文文老师：回复艾山江贷： 未分配利润  ，这样做 ，也是可以的
2023-01-03 12:25:32
三宝老师
职称：高级会计师,税务师
4.99
解题: 1.19w
引用 @ 包容的大船 发表的提问：
小企业会计所得税清算补交上年度的所得税，分录以及财务报表调整哪几项，今年清算时，已缴纳所得税是否包含补交上年度的所得税。谢谢
1、报表不用调整，分录 ：借：以前年度损益调整 贷：应交税费-企业所得税 借 ：利润分配-未分配利润 贷：以前年度损益调整 2、已缴纳所得税不包含补交上年度的所得税
96楼
2023-01-03 12:02:50
全部回复
文文老师
职称：中级会计师,税务师
4.98
解题: 15.88w
引用 @ ccl雪莉M 发表的提问：
#提问#请问公司去年最后一季度要交的企业所得税当时没有计提，今年做的直接交的分录，所得税就显示在今年一季度，这个有什么影响吗？可以怎么调呢？
你的分录是如何做的？
97楼
2023-01-03 12:12:23
全部回复
ccl雪莉M：回复文文老师 借所得税，贷银行
2023-01-03 12:25:02
文文老师：回复ccl雪莉M对利润总额不影响，影响净利润，可不调整了，就这样。
2023-01-03 12:45:19
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.23w
引用 @ 李龙 发表的提问：
今年补交企业所得税的会计分录，能否帮忙回答详细一些，谢谢
借；以前年度损益调整 贷；应交税费-企业所得税 借；应交税费-企业所得税 贷；银行存款 借；利润分配——未分配利润 贷；以前年度损益调整
98楼
2023-01-03 12:33:44
全部回复
李龙：回复邹老师 问下最后一项是结转所得税，算在本期损益结转里吗？
2023-01-03 12:54:23
邹老师：回复李龙是的
2023-01-03 13:19:31
佟老师
职称：税务师,中级会计师
4.98
解题: 3.68w
引用 @ 顺心的向日葵 发表的提问：
老师，你好，去年年底计提的所得税，在今年所得税汇算时发现交的税比计提的要多一点，少计提了，这我现在应该怎么做分录啊
你好，补提一下所得税分录即可
99楼
2023-01-03 12:38:58
全部回复
顺心的向日葵：回复佟老师 现在补提直接做借:利润分配-未分配利润 贷:应交税费-应交所得税 是不就可以？然后交税:借:应交税费-应交所得税 贷:银行存款 就可以这样会不会影响今年的利润？
2023-01-03 12:57:41
顺心的向日葵：回复佟老师 我做完支付税款，去年年底计提的所得税数据要调吗？怎么做呢？
2023-01-03 13:24:21
佟老师：回复顺心的向日葵你这个金额具体差多少？
2023-01-03 13:52:23
顺心的向日葵：回复佟老师 差144.1，现在我应该怎么做呢
2023-01-03 14:22:03
佟老师：回复顺心的向日葵不用，你做到当期就可以了。借：所得税费用 贷应交税费-所得税
2023-01-03 14:48:48
顺心的向日葵：回复佟老师 我支付完上年的所得税，资产负债表上年初数用调吗
2023-01-03 15:08:02
佟老师：回复顺心的向日葵你之前计提是用到利润分配了吗
2023-01-03 15:21:26
顺心的向日葵：回复佟老师 19年末做的所得税计提
2023-01-03 15:49:27
顺心的向日葵：回复佟老师 我实际支付1200多的所得税，资产负债表年初数是当时年底计提的数，现在交了所得税，资产负债表上的年初数现在需要调整么
2023-01-03 16:16:07
佟老师：回复顺心的向日葵不用了，分录按照我上述写的，不通过利润分配
2023-01-03 16:44:51
顺心的向日葵：回复佟老师 嗯，资产负债表也不用管了，应交税费，年初数有也就放在那就可以呗
2023-01-03 17:04:08
佟老师：回复顺心的向日葵要不你就反结账再去改年底账。要不就今年调整
2023-01-03 17:23:10
顺心的向日葵：回复佟老师 要想今年调整咋调呢，是直接调资产负债表年初数吗
2023-01-03 17:43:49
佟老师：回复顺心的向日葵不用的，你补提的金额发生额很小，直接调整当期就可以了
2023-01-03 18:07:48
顺心的向日葵：回复佟老师 好的，谢谢老师
2023-01-03 18:21:20
佟老师：回复顺心的向日葵不客气祝你学习愉快
2023-01-03 18:32:56
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.55w
引用 @ 仁爱的蓝天 发表的提问：
我2018年度所得税多交了24万，今年申请抵顶2019年第四季度所得税（税务局已批准），怎么做会计分录
你好，第四季度只需要计提就可以 借所得税费用贷应交税费 前提你得有应交税费借方余额
100楼
2023-01-04 11:32:29
全部回复
仁爱的蓝天：回复郭老师 借方没有余额了，已转平了 我现在需要做以前年度损益调整吗
2023-01-04 11:43:37
郭老师：回复仁爱的蓝天借应交税费贷以前年度损益调整
2023-01-04 12:11:32
徐阿富老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 5.85w
引用 @ 王爱戎 发表的提问：
公司去年多交纳了所得税，今年退还给我们，那么分录该怎么做
借银行存款 贷利润分配-未分配利润
101楼
2023-01-04 11:57:35
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.23w
引用 @ 羞涩的云朵 发表的提问：
去年亏损的，今年1月盈利了，这月是否要计提所得税分录
你好，今年的盈利金额有超过之前年度亏损？
102楼
2023-01-04 12:12:43
全部回复
羞涩的云朵：回复邹老师 没，是不用做的，只有超了才做对吗
2023-01-04 12:36:05
邹老师：回复羞涩的云朵你好，是的，只有超了才做计提的分录
2023-01-04 12:57:36
羞涩的云朵：回复邹老师 超了也是第一季度才做？
2023-01-04 13:27:28
邹老师：回复羞涩的云朵你好，超了就需要在第一季度做计提所得税的分录
2023-01-04 13:38:34
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ ???? 发表的提问：
去年没有计提到企业所得税，今年怎么补计提，怎么做分录
借 以前年度损益 调整贷应交税费 借未分配利润贷 以前年度损益 调整
103楼
2023-01-04 12:38:59
全部回复
????：回复玲老师 汇算清缴利润总额是负数，为什么还要缴税？
2023-01-04 12:53:02
玲老师：回复????因为你说少计提了所得税，所以给你写了计提所得税的分录，如果你是亏损，那就不用计提所得税
2023-01-04 13:18:01
家权老师
职称：税务师
4.97
解题: 19.49w
引用 @ 半夏晴天 发表的提问：
请问老师去年3月份计提企业所得税分录如下： 借：所得税费用 贷：递延所得税资产 去年4月份交企业所得税费用分录如下： 借：应交税费-应交企业所得税 今年汇算请教后亏损不用交企业所得税 这个月收到税务局企业所得税退税 怎么做分录？借：银行存款 贷什么？
借：银行存款  贷：以前年度损益调整 -所得税费用 借：以前年度损益调整 -所得税费用 贷：利润分配-未分配利润
104楼
2023-01-05 11:27:00
全部回复
鹏老师
职称：,中级会计师,初级会计师
4.80
解题: 0.01w
引用 @ 小草 发表的提问：
去年交房租的发票今年才收到，怎么写会计分录
你好,借:以前年度损益调整贷:银行存款
105楼
2023-01-05 11:56:19
全部回复
初级题库
真题模拟 历年真题
中级题库
绝密押题 最后一卷

微信扫码做题

深圳快学教育发展有限公司 版权所有 粤ICP备14062987号

领取会员

亲爱的学员你好，微信扫码加老师领取会员账号，免费学习课程及提问!

微信扫码加老师开通会员

在线提问累计解决68456个问题

齐红老师 | 官方答疑老师

职称：注册会计师,税务师

亲爱的学员你好，我是来自快账的齐红老师，很高兴为你服务，请问有什么可以帮助你的吗？

您的问题已提交成功，老师正在解答~

微信扫描下方的小程序码，可方便地进行更多提问！

会计问小程序

该手机号码已注册，可微信扫描下方的小程序进行提问
会计问小程序
会计问小程序
×
登录后获取全部相关问题信息
获取验证码

长按保存二维码

微信添加老师领取资料