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今年交去年的所得税会计分录
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晓宁老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 0.3w
引用 @ 强健的西装 发表的提问：
今年缴纳去年的汇算清缴所得税费用，去年年末没有计提，怎么做会计分录
您好，借：以前 年度损益调整 贷：应交税费-应交所得税 借：应交税费-应交所得税 贷：银行存款
16楼
2022-12-09 05:39:41
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强健的西装：回复晓宁老师 不能直接借所得税费用贷应交税费吗？放在以前年度损益里面利润表里就不会有我缴纳的所得税这个费用了
2022-12-09 06:06:05
晓宁老师：回复强健的西装您好，放在所得税费用里会影响当年的利润。
2022-12-09 06:17:49
强健的西装：回复晓宁老师 正常来讲去年的所得税不能影响当年的利润对吧，那资产负债表与利润表勾稽关系就对不上，未分配利润期末减去期初不等于净利润
2022-12-09 06:37:28
晓宁老师：回复强健的西装您好，还需要做一个分录。借；利润分配——未分配利润  贷；以前年度损益调整
2022-12-09 07:05:19
东老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 18.18w
引用 @ 谦让的大米 发表的提问：
小规模公司，今年交去年企业所得税分录
借：以前年度损益调整 贷：应交税费-应交所得税    借：利润分配-未分配利润  贷：以前年度损益调整
17楼
2022-12-09 07:00:56
全部回复
罗老师
职称：中级会计师,税务师
4.96
解题: 1.7w
引用 @ 豆豆妹 发表的提问：
老师我想问下今年年补交的去年的增值税和所得税怎么做会计分录，报表怎么调整呢？！
是税局查出需要你们缴纳还是你们自己补缴？
18楼
2022-12-09 08:19:17
全部回复
豆豆妹：回复罗老师 是自己要补
2022-12-09 08:39:56
豆豆妹：回复罗老师 老师能不能快点回答呀
2022-12-09 08:57:13
罗老师：回复豆豆妹所属期是去年还是今年，如果是去年，需要缴纳税收滞纳金的？
2022-12-09 09:24:45
豆豆妹：回复罗老师 所得税是补去年的，增值税也是补去年的，那怎么做分录，报表怎么调？是调今年的表还是去年的表？
2022-12-09 09:42:08
罗老师：回复豆豆妹如果不是单独申报的，就调今天就是
2022-12-09 10:01:42
豆豆妹：回复罗老师 那怎么做分录？怎么调？老师你能不能回答全面点呀，谢谢了
2022-12-09 10:14:30
罗老师：回复豆豆妹合并到当期一起缴纳，就跟日常申报缴纳一样的记账。
2022-12-09 10:42:26
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.55w
引用 @ 坚定的糖豆 发表的提问：
今年税审做完 发现要补交企业所得税 请问今年的会计分录怎么做
借以前年度损益调整贷应交税费 借应交税费贷银存 借利润分配贷以前年度损益调整
19楼
2022-12-09 09:35:03
全部回复
坚定的糖豆：回复郭老师 以前年度损益不是没有了吗
2022-12-09 09:55:01
郭老师：回复坚定的糖豆有的，企业会计准则一直在用
2022-12-09 10:15:43
坚定的糖豆：回复郭老师 小企业会计准则呢
2022-12-09 10:28:20
郭老师：回复坚定的糖豆用利润分配代替，
2022-12-09 10:43:01
坚定的糖豆：回复郭老师
2022-12-09 11:01:04
坚定的糖豆：回复郭老师 老师 这要怎么做分录
2022-12-09 11:12:35
郭老师：回复坚定的糖豆这个是你们收到的承兑吗
2022-12-09 11:32:54
坚定的糖豆：回复郭老师 是的
2022-12-09 11:44:21
坚定的糖豆：回复郭老师 我们公司是嘉通远
2022-12-09 11:59:51
郭老师：回复坚定的糖豆借应收票据贷应收账款
2022-12-09 12:23:46
坚定的糖豆：回复郭老师 借什么公司 贷什么公司呢
2022-12-09 12:53:37
郭老师：回复坚定的糖豆应收票据-银行承兑 应收账款-写转给你的公司名字
2022-12-09 13:17:58
暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.95
解题: 5.59w
引用 @ 深谷幽兰 发表的提问：
今年3月份交2018年第四季度的企业所得税的会计分录？
借所得税 贷应交税费～应交所得税 借应交税费～应交所得税 贷银行存款
20楼
2022-12-09 10:57:39
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深谷幽兰：回复暖暖老师 老师:能这样做吗？借: 利润分配_未分配利润 贷:银行存款
2022-12-09 11:29:18
暖暖老师：回复深谷幽兰你好不可以的，没有这样直接做的。
2022-12-09 11:57:56
老江老师
职称：,中级会计师
4.99
解题: 3.48w
引用 @ 财税+保险@骆琼（一站式服务） 发表的提问：
老师，去年没有计提所得税，今年已经交了，补计提分录怎么写？
你好 借记 利润分配-未分配利润 贷记 银行存款
21楼
2022-12-09 14:09:38
全部回复
财税+保险@骆琼（一站式服务）：回复老江老师 老师，不需要用以前年度损益调整这个科目吗？
2022-12-09 14:35:45
老江老师：回复财税+保险@骆琼（一站式服务）以前年度损益科目，最后还是转到利润分配科目的 （当然，如果是上市公司或社会公众公司，那还是正规点，在以前年度损益科目转一下）
2022-12-09 14:48:32
财税+保险@骆琼（一站式服务）：回复老江老师 好的，谢谢老师
2022-12-09 15:05:22
老江老师：回复财税+保险@骆琼（一站式服务）不客气 请及时评价，谢谢
2022-12-09 15:27:08
森林老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 2.61w
引用 @ 1990韩 发表的提问：
汇算清缴后多交的企业所得税抵扣今年的所得税的会计分录
直接计提实际支付的所得税就可以了
22楼
2022-12-09 14:28:15
全部回复
1990韩：回复森林老师 那今年的缴纳的企业所得税 是不是就体现不出来这部分抵扣的金额了
2022-12-09 14:53:56
森林老师：回复1990韩那你就先做一个红冲分录体现一下也可以 借所得税 负数 贷应交税费-所得税- 负数，然后再去做你正常的分录 借所得税 贷应交税费-所得税 贷应交和部费-所得税 贷银行存款
2022-12-09 15:17:11
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.23w
引用 @ 丹 发表的提问：
今年交去年未计提得附加税，分录是？
借；以前年度损益调整 贷；应交税费 借；应交税费 贷；银行存款
23楼
2022-12-09 14:41:37
全部回复
紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 杨妞儿 发表的提问：
去年的收入，今年又退了去年的收入，去年会计分录借银行，贷主营业务收入，应交税费，今年的退款怎么做会计分录
你好，收到退税的 借 银行存款 贷 营业外收入
24楼
2022-12-09 14:50:59
全部回复
杨妞儿：回复紫藤老师 老师，我们是去年销售收入，今年退销售收入
2022-12-09 15:14:32
紫藤老师：回复杨妞儿那么你做相反分录的了
2022-12-09 15:26:50
杨妞儿：回复紫藤老师 去年的收入，不用通过未分配利润吗
2022-12-09 15:47:37
紫藤老师：回复杨妞儿  涉及损益的，需要以前年度损益调整
2022-12-09 15:58:04
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.55w
引用 @ 刘欢 发表的提问：
老师 我们去年企业所得税没有计提，今年初交的所得税，我都需要怎么调整分录
借以前年度损益调整贷应交税费企业所得税，这个是补计提的。
25楼
2022-12-11 14:42:40
全部回复
郭老师：回复刘欢借应交税费企业所得税 贷银行。
2022-12-11 15:05:24
刘欢：回复郭老师 还用调整利润分配吗
2022-12-11 15:28:59
郭老师：回复刘欢你好，需要的，以前年度损益调整，月末需要结转到利润分配未分配利润。
2022-12-11 15:57:22
刘欢：回复郭老师 调整分录为，借：以前年度损益调整 贷：应交税费-应交所得税，借：利润分配-未分配利润 贷：以前年底损益调整
2022-12-11 16:17:54
刘欢：回复郭老师 是这样调整吗
2022-12-11 16:47:19
郭老师：回复刘欢号对的是的是这么做。
2022-12-11 16:57:48
刘欢：回复郭老师 老师 我们应该去年计提，没计提是上面这么调整，那我们在今年做的分录是借：所得税费用 贷：应交税费-应交所得税费用 借：应交税费-应交所得税 贷：银行存款，今年的分录用冲回来吗，还是正常这么记
2022-12-11 17:25:51
郭老师：回复刘欢都可以的，你自己选择，你这种做法的话，你的所得税影响今年的净利润。
2022-12-11 17:54:57
刘欢：回复郭老师 我得意思今年我已经这么记了，没按去年计提那么记，我先改过来，今年做的账用冲回来吗
2022-12-11 18:24:05
郭老师：回复刘欢可以的，可以这么做。
2022-12-11 18:39:02
吴月柳
职称：会计师,精通全盘账务处理,金碟与用友软件操作
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 菲童牛宝 发表的提问：
去年企业所得税汇算清缴，只是交税了，但是没有计提，今年在汇算清缴期间才发现没有计提，改怎么做会计分录，去年企业所得税会有影响吗
你好，没影响的
26楼
2022-12-11 15:05:51
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.23w
引用 @ 左手的温暖 发表的提问：
1、采购部人员工资会计分录？2、去年交了46万元的税，今年返还了83000元，怎么做分录？这个需要交纳所得税吗
你好 1 借；管理费用 贷；应付职工薪酬 借；应付职工薪酬 贷；银行存款 2，是返还的什么税款
27楼
2022-12-11 15:26:59
全部回复
左手的温暖：回复邹老师 增值税吧，我们只交增值税和附加税
2022-12-11 15:58:05
邹老师：回复左手的温暖你好 借；银行存款 贷；营业外收入 需要计入利润总额征收企业所得税的
2022-12-11 16:13:55
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.16w
引用 @ 冰之梦 发表的提问：
今年汇算清缴后交的2018年企业所得税，会计分录怎么做
您好 借:利润分配——未分配利润 贷：应交税费——应交所得税 借：应交税费——应交所得税 贷：银行存款
28楼
2022-12-12 13:16:17
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.23w
引用 @ 满天星 发表的提问：
今年交的是属于去年的所得税，这个分录应如何做
你好，是1月份缴纳12月份计提的 还是汇算清缴补交企业所得税？
29楼
2022-12-12 13:32:13
全部回复
满天星：回复邹老师 是补交汇算清缴的所得税
2022-12-12 13:45:02
邹老师：回复满天星你好 借；以前年度损益调整 贷；应交税费-企业所得税 借；应交税费-企业所得税 贷；银行存款 借；利润分配——未分配利润 贷；以前年度损益调整
2022-12-12 14:02:33
晓宇老师
职称：注册会计师,税务师,中级会计师
4.99
解题: 0.89w
引用 @ 紫色冰淇淋 发表的提问：
老师，我本不该交企业所得税，由于税务局核错去年交了，今年申请退回应计入什么科目，求会计分录
借：银行存款 贷：应交税费---应交所得税 借：应交税费---应交所得税 贷：以前年度损益调整 借：以前年度损益调整 贷：利润分配---未分配利润
30楼
2022-12-12 13:52:10
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