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今年交去年的所得税会计分录
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.23w
引用 @ 雪尘尘 发表的提问：
去年多计提了所得税，今年怎么做分录
借；应交税费 ——企业所得税 贷；以前年度损益调整
31楼
2022-12-12 14:17:59
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meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ 阿艳 发表的提问：
去年多计提的折旧今年怎么调，分录怎么写呢，少交的所得税在今年汇算时调增可以吗？
你好 借方累计折旧贷方以前年度损益科目借方以前年度损益贷方未分配利润 少交的补交 最好先去补交了
32楼
2022-12-13 13:21:35
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.23w
引用 @ beryl文雅 发表的提问：
老师，所得税汇算清缴去年末没有计提，今年5月份缴纳的所得税怎么做会计分录呢？
你好 借：以前年度损益调整   ，贷：应交税费—企业所得税 借：应交税费—企业所得税 ， 贷：银行存款
33楼
2022-12-13 13:44:04
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beryl文雅：回复邹老师 适用小企业会计准则，是用本年利润科目还是“以前年度损益调整”科目呢？
2022-12-13 14:00:52
beryl文雅：回复邹老师 还是用“利润分配-未分配利润”科目呢？
2022-12-13 14:16:54
邹老师：回复beryl文雅你好，适用小企业会计准则，账务处理是 借：利润分配—未分配利润   ，贷：应交税费—企业所得税 借：应交税费—企业所得税 ， 贷：银行存款
2022-12-13 14:34:25
beryl文雅：回复邹老师 好的 谢谢老师
2022-12-13 14:59:28
邹老师：回复beryl文雅不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢
2022-12-13 15:12:46
暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.95
解题: 5.59w
引用 @ 维娜霓裳 发表的提问：
去年所得税汇算清缴多交的税金，今年退回，怎么做分录
你好，冲减所得税费用这个
34楼
2022-12-13 13:50:01
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维娜霓裳：回复暖暖老师 请老师告诉具体分录，用调整以前年度损益吗
2022-12-13 14:13:22
暖暖老师：回复维娜霓裳需要的 借银行存款 贷以前年度损益调整
2022-12-13 14:41:42
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 优美的小鸽子 发表的提问：
去年多交的企业所得税款，用于今年企业所得税抵扣，应如何做分录。
您好！多缴的部分形成应交税费-企业所得税借方余额即可。 有应交的企业所得税的时候，直接只计提，不用缴纳。 同时，在纳税申报表的已纳税额栏中填上预缴的金额。
35楼
2022-12-13 13:56:46
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.23w
引用 @ Aure 发表的提问：
去年企业所得税多交了，今年季度报的时候是扣去年多交的，那怎么做分录
你好，那只需要做计提所得税分录就是了 借；所得税费用 贷；应交税费——企业所得税
36楼
2022-12-13 14:17:59
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Aure：回复邹老师 那实际冲减后怎么做分录
2022-12-13 14:35:14
Aure：回复邹老师 抵扣后
2022-12-13 14:45:23
邹老师：回复Aure你好，缴纳，借；应交税费——企业所得税 贷；银行存款 抵扣，借；所得税费用 贷；应交税费——企业所得税
2022-12-13 14:57:11
Aure：回复邹老师 可是没有从银行卡里出钱，直接把上期多交的抵扣了
2022-12-13 15:22:42
邹老师：回复Aure你好，我知道，我的意思 就是上期缴纳做缴纳税款分录，多交了体现在应交税费——企业所得税的借方余额，这次只需要做一个计提分录就可以了 借；所得税费用 贷；应交税费——企业所得税
2022-12-13 15:50:15
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.23w
引用 @ 龙儿 发表的提问：
今年交去年的汇算清缴的企业所得税该如何做分录
借；以前年度损益调整 贷；应交税费-企业所得税 借；应交税费-企业所得税 贷；银行存款
37楼
2022-12-14 12:52:31
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.23w
引用 @ 嘉宸欣 发表的提问：
补交去年的企业所得税怎么做会计分录？
你好，分录是 借；以前年度损益调整 贷；应交税费-企业所得税 借；应交税费-企业所得税 贷；银行存款 借；利润分配——未分配利润 贷；以前年度损益调整
38楼
2022-12-14 13:22:25
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嘉宸欣：回复邹老师 老师，我们是小企业会计准则，没有以前年度损益调整科目
2022-12-14 13:33:43
邹老师：回复嘉宸欣你好，那可以这样处理 借；利润分配——未分配利润 贷；应交税费-企业所得税 借；应交税费-企业所得税 贷；银行存款
2022-12-14 13:54:59
嘉宸欣：回复邹老师 谢谢老师
2022-12-14 14:17:54
邹老师：回复嘉宸欣不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢
2022-12-14 14:39:30
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 温暖 发表的提问：
做完所得税汇算清缴，去年预交的税款大于今年应缴的所得税款，分录怎么做？去年没有把应交税费 应交所得税转入本年利润
您好！这样的话要退税，建议你不要退税的好。
39楼
2022-12-14 13:41:33
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温暖：回复宋生老师 @宋老师：那我账上怎么反应，预交的大于应交的，
2022-12-14 14:04:40
宋生老师：回复温暖您好！账上应交税费在借方余额
2022-12-14 14:24:59
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ 毛毛 发表的提问：
去年城建税所得税没有计提，今年咋做分录
你好 补计提 借以前年度损益调整 贷应交税费-应交城建税 借未分配利润贷以前年度损益调整
40楼
2022-12-14 14:04:59
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暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.95
解题: 5.59w
引用 @ 贪玩的音响 发表的提问：
您好 补交去年年度的企业所得税的会计分录怎么计啊
借以前年度损益调整 贷应交税费-应交所得税 借应交税费-应交所得税 贷银行存款
41楼
2022-12-14 14:14:58
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.23w
引用 @ 清脆的灯泡 发表的提问：
公司是新开的去年只要第四季度盈利，今年5月交去年第四季度的企业所得税436.95，滞纳金25.78，请问会计分录是？
你好 借；以前年度损益调整 436.95 ，贷；应交税费—企业所得税436.95 借；应交税费—企业所得税436.95 ，营业外支出——滞纳金25.78， 贷；银行存款25.78%2B436.95 借；利润分配——未分配利润436.95，贷；以前年度损益调整436.95
42楼
2022-12-15 14:04:18
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清脆的灯泡：回复邹老师 老师今年5月份还交了第一季度的企业所得20.28，会计分录是
2022-12-15 14:34:49
邹老师：回复清脆的灯泡你好 借；应交税费——企业所得税20.28，贷；银行存款 20.28
2022-12-15 14:54:28
清脆的灯泡：回复邹老师 老师，去年12月份有计提12月所得税436.95，结转损益了，按照您的分录做资产负债表，应交税费还是436.95
2022-12-15 15:05:16
邹老师：回复清脆的灯泡你好，如果去年已经计提了所得税分录，那今年缴纳的分录就是 借；应交税费—企业所得税436.95 ，营业外支出——滞纳金25.78， 贷；银行存款25.78%2B436.95
2022-12-15 15:16:16
文文老师
职称：中级会计师,税务师
4.98
解题: 15.88w
引用 @ 郭子 发表的提问：
老师好，个人生产经营所得如何计提个税分录，去年的经营所得，今天交个税?
借：所得税费用 贷：应交税费-个税 借：应交税费-个税 贷：银行存款
43楼
2022-12-15 14:28:18
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郭子：回复文文老师 老师好，结转损益时直接结转到本年利润吗？
2022-12-15 14:48:03
文文老师：回复郭子是，结转损益时直接结转到本年利润
2022-12-15 14:59:12
郭子：回复文文老师 老师好，我建账时只有银行存款4000元，那我资产负债边左边入项目才能试算平衡?
2022-12-15 15:21:29
文文老师：回复郭子银行存款4000元，是投资款？还是营业款？
2022-12-15 15:44:56
郭子：回复文文老师 算营业款吧
2022-12-15 16:06:55
文文老师：回复郭子另一方入未分配利润
2022-12-15 16:29:11
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.55w
引用 @ 俭朴的摩托 发表的提问：
上年未计提所得税，今年上交净利润，是不是应该减去今年交的上年所得税
你好，这个是汇算清缴补税的吗？
44楼
2022-12-15 14:56:33
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辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ ???? 发表的提问：
老师 请问我企业今年收到去年交的企业所得税是如何做会计分录的呢？包括结转损益这一块的会计分录又是怎么做的呢？
借;银行存款 贷：应交税费—应交所得税 借：应交税费—应交所得税 贷：所得税费用 借：所得税费用 贷：本年利润
45楼
2022-12-15 15:14:58
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????：回复辜老师 老师 为什么是所得税费用和本年利润呢
2022-12-15 15:38:11
辜老师：回复????金额不大的话，一般是冲减当年所得税费用的
2022-12-15 15:48:46
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