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今年交去年的所得税会计分录
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辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 学习 发表的提问：
老师，我去年多交的企业所得税在今年抵减，分录应该怎么做，去年多交有还要在今年做损益调整吗？
你去年多交的所得税，你去年有没有冲减，如果冲减了，你递减后的金额缴纳就可以了，如果没有冲减，你可以直接冲减今年的所得税费用，借：所得税费用 贷：应交税费—应交所得税
46楼
2022-12-18 14:29:33
全部回复
学习：回复辜老师 那去年多交的不做损益调整吗
2022-12-18 14:56:10
辜老师：回复学习这种小额的，可以不用通过以前年度损益调整
2022-12-18 15:24:28
学习：回复辜老师 多交的有3.5万是小额吗
2022-12-18 15:50:04
辜老师：回复学习看你们公司的规模，如果你要调整以前年度，还要否定上年度报表，一般不会去调整以前年度损益调整
2022-12-18 16:07:11
学习：回复辜老师 是抵减多交的后用银行存款交的
2022-12-18 16:24:53
辜老师：回复学习是的，实际缴纳的用递减后的金额缴纳
2022-12-18 16:35:27
学习：回复辜老师 直接借：应交税费-企业所得税 贷：银行存款 就可以了是这样吗
2022-12-18 16:51:58
辜老师：回复学习你先对去年多交的金额冲减，借：应交税费—应交所得税 贷：所得税费用 计提本年应缴纳的所得税，借：所得税费用 贷：应交税费—应交所得税 实际缴纳时，就按照应交税费—应交所得税的余额缴纳，借：应交税费-企业所得税 贷：银行存款
2022-12-18 17:21:54
学习：回复辜老师 季度预缴的时候没有做计提
2022-12-18 17:40:19
辜老师：回复学习要做计提的，要不然你应交税费—应交所得税一直是个借方余额
2022-12-18 18:03:53
学习：回复辜老师 年底再计提
2022-12-18 18:18:05
辜老师：回复学习也是可以的，不过一般季度有缴纳，就会计提
2022-12-18 18:31:21
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.23w
引用 @ 幸福一辈子 发表的提问：
补缴上年的所得税怎样做会计分录，今年的利润是负数，这样还用交这笔所得税吗？
借；以前年度损益调整 贷；应交税费-企业所得税 借；应交税费-企业所得税 贷；银行存款 利息负数，如果没有其他事项，是需要缴纳企业所得税的
47楼
2022-12-18 14:47:01
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幸福一辈子：回复邹老师 老师，税务人员和我说，借：以前年度损益调整；贷：本年利润；借本年利润，贷：利润分配，我不太明白他说的这个意思，老师帮我分析一下好吗？
2022-12-18 15:18:16
邹老师：回复幸福一辈子你好，我给的是正规的账务处理 不知道税局为什么这样处理 税局给的分录都没有体现银行缴税环节啊
2022-12-18 15:40:18
幸福一辈子：回复邹老师 @邹老师:哦，可能是我理解错了，谢谢老师
2022-12-18 16:06:28
邹老师：回复幸福一辈子不客气，祝你学习愉快，工作顺利！
2022-12-18 16:29:36
立红老师
职称：中级会计师,税务师
5.00
解题: 8.41w
引用 @ 爱妃接旨 发表的提问：
老师，去年没有计提所得税，今年年初应该怎样补做分录，小企业会计准则
你好 借：利润分配——未分配利润 贷：应交税费——应交所得税
48楼
2022-12-18 14:59:59
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.55w
引用 @ 欢喜的哑铃 发表的提问：
老师：去年第一季度预交所得税7193.01，今年退回所得税7193.01元，怎么做分录？
借银存贷应交税费 借应交税费贷以前年度损益调整 借以前年度损益调整贷利润分配
49楼
2022-12-19 12:01:40
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朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.32w
引用 @ 冬瓜 发表的提问：
老师去年有盈利，今年已交所得税，未分配利润账户的数据是上年延续下来的，如果今年没有业务，会不会导致明年重复交所得税？
同学你好 这个不会的
50楼
2022-12-19 12:13:03
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.55w
引用 @ 话里人 发表的提问：
老师你好，我去年12月份忘记计提所得税了，今年一月份补提所得税会计分录是：借所得税费用，贷应交税费，这样做是不是不正确？
你好，应该用以前年度损益调整来做的，借以前年度损益调整贷，应交税费借利润分配贷以前年度损益调整。
51楼
2022-12-19 12:39:20
全部回复
话里人：回复郭老师 现在缴纳税费这笔分录已经做过了
2022-12-19 13:05:54
郭老师：回复话里人你好，你可以不用修改，这么做就行。
2022-12-19 13:18:31
话里人：回复郭老师 这样影响本年利润了呀，不用做修改吗
2022-12-19 13:36:33
郭老师：回复话里人可以不用修改，不影响你的利润总额，不影响以后交所得税。
2022-12-19 14:01:43
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.23w
引用 @ 温暖 发表的提问：
做完所得税汇算清缴，去年预交的税款大于今年应缴的所得税款，分录怎么做？
借；应交税费 贷；以前年度损益调整 借；银行存款 贷；应交税费 借；以前年度损益调整 贷；利润分配——未分配利润
52楼
2022-12-19 12:59:02
全部回复
温暖：回复邹老师 @邹老师：老师，问题这个税款没有退回来
2022-12-19 13:20:51
邹老师：回复温暖你好，那第二笔分录不用做
2022-12-19 13:50:08
温暖：回复邹老师 @邹老师：问题是去年就没有应交税费 应交所得税的余额转入本年利润
2022-12-19 14:17:52
邹老师：回复温暖你好，你去年做的分录是？
2022-12-19 14:43:03
暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.95
解题: 5.59w
引用 @ 潇洒的凉面 发表的提问：
去年交的增值税今年退税下来要怎么记会计分录？
借银行存款贷营业外收入
53楼
2022-12-19 13:08:59
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徐阿富老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 5.85w
引用 @ 浮生若梦 发表的提问：
去年交了企业所得税，今年汇算清缴需退税如何做分录
如果哈没有退到账，借应交税费-企业所得税 贷以前年度损益调整 然后借以前年度损益调整 贷利润分配
54楼
2022-12-20 12:37:32
全部回复
浮生若梦：回复徐阿富老师 不允许我们用以前年度损益调整科目
2022-12-20 13:06:32
徐阿富老师：回复浮生若梦你好，那就做利润分配，不用通过以前年度损益调整科目
2022-12-20 13:29:45
浮生若梦：回复徐阿富老师 还没办理退税，分录怎么做呢？
2022-12-20 13:45:11
徐阿富老师：回复浮生若梦你好，我上面这个就是没有退的分录，不过，建议你等退到了再做比较好，没有退不用做账
2022-12-20 14:12:02
方亮老师
职称：税务师,会计师
4.98
解题: 1.83w
引用 @ 奔奔 发表的提问：
去年计提的坏账准备在今年有增加，我怎样写会计分录，会影响我的利润和所得税
借：资产减值损失 贷：坏账准备
55楼
2022-12-20 12:49:10
全部回复
王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 一笑而过 发表的提问：
老师，去年预缴的企业所得税今年这个月退回来了，怎么做会计分录啊？
您好，一般情况下，借：现金或者银行存款，借：应交税费-应交企业所得税，负数。同时，借：所得税，负数，贷：应交税费-应交企业所得税，负数。
56楼
2022-12-20 13:05:59
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一笑而过：回复王雁鸣老师 老师 不走以前年度损益调整吗？
2022-12-20 13:32:14
王雁鸣老师：回复一笑而过您好，不需要走以前年度损益调整。
2022-12-20 13:49:15
袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 骆旭燕 发表的提问：
去年的个税当时没有计提，今年交纳时直接借应交税费-应交个人所得税，贷银行，但这样应交税费会有借方余额，可以补计提吗？怎么做会计分录？
可以的，如果金额不大做管理费用。借：管理费用，贷：应付职工薪酬
57楼
2022-12-21 11:51:07
全部回复
骆旭燕：回复袁老师 3000多元可以按你说的做吗？
2022-12-21 12:04:29
袁老师：回复骆旭燕可以
2022-12-21 12:34:10
骆旭燕：回复袁老师 是去年的，其实应该属于去年的费用，不通过以前年度损益调整科目也行吗？
2022-12-21 12:46:50
袁老师：回复骆旭燕金额不大，不用了
2022-12-21 13:14:02
朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.32w
引用 @ 半城烟沙 发表的提问：
老师,我们去年亏损,今年有利润,那今年申报时,所得税是自动弥补去年亏损后再交所得税是吗?我帐内需要做哪个分录呀?还用做弥补亏损的分录吗jQuery111301943498924330893_1515554759417?还是直接做一笔弥补后交的所得税分录就行了????有利润还要计提盈余公积吗???/
老师,我们去年亏损,今年有利润,那今年申报时,所得税是自动弥补去年亏损后再交所得税是吗?我帐内需要做哪个分录呀?还用做弥补亏损的分录吗j还是直接做一笔弥补后交的所得税分录就行了jQuery111302171250271897014_1515554922074??有利润还要计提盈余公积吗???
58楼
2022-12-21 12:20:23
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朴老师：回复半城烟沙先弥补前5年度亏损，然后再交税
2022-12-21 12:37:26
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 紫樱飞雪 发表的提问：
去年的未交增值税没有结转，今年怎么做会计分录？
你好！借：应交税费——应交增值税（转出未交增值税） 　　贷：应交税费——未交增值税
59楼
2022-12-21 12:41:20
全部回复
紫樱飞雪：回复宋生老师 不管今年还是去年都是这么做吗？不用调整未分配利润或以前年度损益调整吗？
2022-12-21 12:53:02
宋生老师：回复紫樱飞雪你好！是的。你是补记录而已，这个不涉及损益。
2022-12-21 13:20:51
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 味道 发表的提问：
老师 您好 去年第三季度盈利了计提企业所得税 因为去年疫情 计提的这笔款项 可以到今年申报第四季度时一起缴纳 但是公司四季度盈亏了 一整年下来账面是盈亏的. 去年计提的这笔分录怎么冲掉? 去年计提的所得税的分录是: 借: 所得税费用 贷: 应交税费-应交所得税
你好，借应交税费，贷以前年度损益调整借，以前年度损益调整贷利润分配未分配利润。
60楼
2022-12-21 12:57:00
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味道：回复maize老师 老师、不是跨年度的分录应该怎么做呢？
2022-12-21 13:10:50
maize老师：回复味道借所得税费用 负数，贷应交税费负数。
2022-12-21 13:24:02
味道：回复maize老师 老师 我们公司刚成立 目前没有什么员工 只有我自己法人 我(ˇˍˇ） 想～给自己交社保 工资可以不做吗？ 这样个税是不是也可以做零申报？
2022-12-21 13:48:55
maize老师：回复味道这个对应没有发工资是可以不做工资，个税直接0申报
2022-12-21 14:11:18
味道：回复maize老师 要是工资零申报 社保正常申报 这样会不会是合法的吗 这样申报对公司有影响吗？ 因为公司目前就只有法人一个人
2022-12-21 14:40:41
maize老师：回复味道这个社保和工资目前还没有比对，不影响，不是挂靠社保就可以，后续经营有收入发工资可以
2022-12-21 14:58:41
味道：回复maize老师 那是说等后续有收入的当月才做工资也可以是吗？
2022-12-21 15:24:50
maize老师：回复味道可以，你这个后续发工资，可以再做工资，
2022-12-21 15:48:42
味道：回复maize老师 老师您好 公司去年收到一笔款项 已经做了无票收入 今年对方如突然要求开发票给他 今年我在做收入的 话 是不是重复做收入了 ? 我应该怎么做这笔收入呢?
2022-12-21 16:13:44
maize老师：回复味道冲掉之前无票收入，借应收负数贷，主营业务收入负数应交增值税负数。重新按蓝字发票做借应收贷，主营业务收入应交增值税。
2022-12-21 16:40:50
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