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今年交去年的所得税会计分录
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maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 上善若水 发表的提问：
老师，今年汇算清缴如何计提所得税，是去年的所得税，如何做分录呢？
计提税款时借：以前年度损益调整贷：应交税费－应交企业所得税 同时调整未分配利润 　　借：利润分配－未分配利润 　　贷：以前年度损益调整。 　　补交税款时 　　借：应交税费－应交企业所得税 贷：银行存款
61楼
2022-12-21 13:02:59
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辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 杨 发表的提问：
老师，你好。去年计提的所得税今年缴纳，去年计提少了1265元，今年缴纳时和补提怎么做分录？
金额不大，可以补计提，借，所得税费用，贷，应交税费～应交所得税，借，应交税费～应交所得税，贷，银行存款
62楼
2022-12-22 12:03:07
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杨：回复辜老师 公司要求调整到利润分配未分配利润，我应该如何做分录
2022-12-22 12:21:04
辜老师：回复杨借，以前年度损益调整，贷，应交税费～应交所得税，借，应交税费～应交所得税，贷，银行存款 借，利润分配～未分配利润。贷，以前年度损益调整
2022-12-22 12:49:36
岳老师
职称：注册会计师、注册税务师
4.96
解题: 1.37w
引用 @ 田杰 发表的提问：
老师您好。我在去年年末结账之前计提了企业所得税。计提的分录是 借：所得税费用 贷：应交税费-应交企业所得税 然后，期间损益结转的时候是， 借：本年利润 贷：所得税费用 那我今年汇算清缴了，怎么做会计分录了？ 谢谢您！
如果不用补税，将计提部分缴纳即可。 借：应交税费——应交所得税 贷：银行存款
63楼
2022-12-22 12:30:58
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田杰：回复岳老师 谢谢您！
2022-12-22 12:45:15
岳老师：回复田杰不客气，麻烦五星好评。
2022-12-22 12:58:55
小林老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.96
解题: 6.96w
引用 @ 凡 发表的提问：
去年个体户，今年补交去年的个税及滞纳金，今年升级一般纳税人，补交去年个税款及滞纳金的会计分录怎么做
您好，借营业外支出，贷银行存款，借未分配利润，贷应付股利，借应付股利，贷应交税费应交个人所得税
64楼
2022-12-22 12:55:22
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bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.16w
引用 @ WQY 发表的提问：
去年计提的所得税计提少了，今年要计提的话如何做分录呢？
您好 借 利润分配-未分配利润 贷 应交税费-企业所得税
65楼
2022-12-22 13:02:59
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WQY：回复bamboo老师 不用以前年度损益？调整~~
2022-12-22 13:21:19
bamboo老师：回复WQY请问单位用的什么会计准则
2022-12-22 13:48:06
WQY：回复bamboo老师 小企业会计准则~~
2022-12-22 14:00:53
bamboo老师：回复WQY小企业会计准则不需要用以前年度损益调整科目
2022-12-22 14:29:41
许老师
职称：注册会计师,中级会计师,经济师,审计师,税务师,资产评估师
4.99
解题: 3.72w
引用 @ 小凡 发表的提问：
小企业会计准则，去年忘提企业所得税今年的账务怎么处理？分录是什么？
借：所得税费用 贷：应交税费 小企业会计准则的话，直接记入今年，就可以啦
66楼
2022-12-23 12:07:59
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.23w
引用 @ 小美美眉＊～＊ 发表的提问：
小企业会计准则，今年汇算清缴，交去年的企业所得税，怎么计提？
你好，这样做分录 借；利润分配——未分配利润 ，贷；应交税费-企业所得税 借；应交税费-企业所得税 ， 贷；银行存款
67楼
2022-12-23 12:35:30
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小美美眉＊～＊：回复邹老师 不需要走以前年度损益调整科目是吧
2022-12-23 12:59:34
邹老师：回复小美美眉＊～＊你好，是的，小企业会计准则没有以前年度损益调整科目，直接通过利润分配——未分配利润科目核算就是了
2022-12-23 13:19:30
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.23w
引用 @ dudu 发表的提问：
公司去年在外买了进项发票，今年被税务机关检查需要补交增值税所得税，会计分录应该怎么做
你好 借：原材料等科目 贷：应交税费-应交增值税（进项税额转出） 借：应交税费-应交增值税（进项税额转出） 贷；应交税费-未交增值税 借；应交税费-未交增值税 ——企业所得税 贷；银行存款
68楼
2022-12-23 12:46:50
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dudu：回复邹老师 老师，税务稽查部门要补交这些
2022-12-23 12:59:12
dudu：回复邹老师 并且是去年的
2022-12-23 13:19:52
邹老师：回复dudu你好，还有什么疑问吗
2022-12-23 13:44:20
dudu：回复邹老师 以前购买的发票需要做会计分录ma吗
2022-12-23 14:14:13
邹老师：回复dudu你好，之前购买按正常的购进做分录
2022-12-23 14:31:16
dudu：回复邹老师 需要从去年的成本转出吗
2022-12-23 14:44:31
dudu：回复邹老师 她们通知让我转出成本
2022-12-23 15:07:22
邹老师：回复dudu你好，需要把原材料最终转入到成本核算的 之前的成本不做转出的
2022-12-23 15:28:18
dudu：回复邹老师 哎
2022-12-23 15:47:03
邹老师：回复dudu你好，还有什么疑问吗
2022-12-23 15:57:16
dudu：回复邹老师 不明白，不是完整的分录
2022-12-23 16:22:21
dudu：回复邹老师 税务罚的是去年的
2022-12-23 16:32:46
dudu：回复邹老师 她交代我转出成本
2022-12-23 16:44:04
邹老师：回复dudu你好，进项税额转出，补交增值税，企业所得税 借：原材料等科目 贷：应交税费-应交增值税（进项税额转出） 借：应交税费-应交增值税（进项税额转出） 贷；应交税费-未交增值税 借；应交税费-未交增值税 ——企业所得税 贷；银行存款 然后结转到成本 借；生产成本 贷；原材料 借；库存商品 贷；生产成本 借；以前年度损益调整 贷；库存商品
2022-12-23 17:10:53
dudu：回复邹老师 还有以前年度损益
2022-12-23 17:33:21
邹老师：回复dudu你好，是关于以前年度损益的哪个地方不懂
2022-12-23 17:53:07
dudu：回复邹老师 老师，不是这个不懂
2022-12-23 18:10:06
dudu：回复邹老师 她交代转出成本，我不懂
2022-12-23 18:23:48
dudu：回复邹老师 好像是要把买的进项发票
2022-12-23 18:46:27
dudu：回复邹老师 转出
2022-12-23 18:58:03
邹老师：回复dudu你好，这个是需要做进项税额转出，然后增加生产货物成本 税局是不是需要你把整个分录冲销，而不是仅仅做进项税额转出？
2022-12-23 19:14:39
dudu：回复邹老师 是的
2022-12-23 19:37:19
dudu：回复邹老师 嗯嗯
2022-12-23 19:55:55
邹老师：回复dudu你好，那你就需要 做之前购进的相反分录，然后把结转才成本分录冲销 然后做补交税款，计提税款的分录
2022-12-23 20:14:03
QQ老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 9.02w
引用 @ 薛不忧 发表的提问：
今天去税务局办理退税，是因为去年多交了所得税，如果税务局不退，只是说留抵今年的所得税，应该如何编制分录。
你好！就放在已交税金科目下
69楼
2022-12-23 12:59:59
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紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 小黎???? 发表的提问：
今年7月收到退回2018年度的所得税会计分录
退回多交的所得税，会计处理方法： 借：应交税费——应交企业所得税　　 贷：以前年度损益调整　　 结转时：　　 借：以前年度损益调整　　 贷：利润分配——未分配利润
70楼
2022-12-24 12:13:58
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小黎????：回复紫藤老师 已经收到了，不做银行存款吗
2022-12-24 12:35:05
紫藤老师：回复小黎????1.收到退税款 借:：银行存款 贷：应交税费--应交所得税。 2.结转 借：应交税金--应交所得税 贷：以前年度损益调整 同时 借：以前年度损益调整 贷：利润分配--未分配利润
2022-12-24 12:55:15
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.55w
引用 @ 微笑空中飘 发表的提问：
请问今年4月补交2020年度汇算清缴所产生的企业所得税，要怎么做会计分录
借利润分配未分配利润贷应交税费企业所得税，借应交税费贷银行存款，如果是小型微利企业。
71楼
2022-12-24 12:43:56
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微笑空中飘：回复郭老师 第一个科目不明白，不应该直接借：所得税费用或者以前年度损益调整吗？怎么可以直接记未分配利润呢？
2022-12-24 13:09:44
郭老师：回复微笑空中飘你好，你们是企业会计准则，做账吗？
2022-12-24 13:25:41
郭老师：回复微笑空中飘企业会计准则做账，用以前年度损益调整 小企业会计准则，做账用利润分配。
2022-12-24 13:40:00
微笑空中飘：回复郭老师 是的，我们是企业会计准则
2022-12-24 14:00:41
郭老师：回复微笑空中飘用以前年度损益调整，借以前年度损益调整贷应交税费借利润分配贷1000年度损益调整。
2022-12-24 14:29:07
微笑空中飘：回复郭老师 但我在网上查到还要涉及一个“本年利润”科目？
2022-12-24 14:53:13
郭老师：回复微笑空中飘不需要的，不用涉及到这个科目。
2022-12-24 15:20:54
冉老师
职称：注册会计师,税务师,中级会计师,初级会计师,上市公司全盘账务核算及分析
4.98
解题: 7.68w
引用 @ Y_Yan 发表的提问：
我想问下：去年没有做递延所得税资产，今年想补做，会计分录是什么啊？
你好， 借递延所得税资产 贷所得税费用
72楼
2022-12-24 12:59:59
全部回复
Y_Yan：回复冉老师 以前年度的哈老师
2022-12-24 13:18:51
冉老师：回复Y_Yan借递延所得税资产 贷以前年度损益调整
2022-12-24 13:31:51
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.23w
引用 @ 心雨 发表的提问：
补交去年的企业所得税的会计分录是怎么做的呢？
借；以前年度损益调整 贷；应交税费-企业所得税 借；应交税费-企业所得税 贷；银行存款
73楼
2022-12-25 11:42:39
全部回复
心雨：回复邹老师 好的，谢谢老师
2022-12-25 11:58:31
邹老师：回复心雨不客气，祝你学习愉快，工作顺利！
2022-12-25 12:09:02
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.16w
引用 @ 芸芸 发表的提问：
老师，往年利润亏损，今年的赢利，今年交企业所得税是今年赢利的减去往年亏损的剩下部分再交企业所得税吗？
您好 今年盈利的减去往年亏损的剩下部分再交企业所得税
74楼
2022-12-25 12:03:09
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玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 清秀的月亮 发表的提问：
假如去年公司亏损100万，今年第一季度盈利30万，那第一季度企业所得税能弥补亏损吗？会计分录是不是要借本年利润30万，贷利润分配30万，这样今年第一季度就算盈利也不用交所得税了？还是必须得预交所得税，到今年年报的时候再办退税？
你好 第一季度要汇算清缴完就可以补亏损
75楼
2022-12-25 12:23:52
全部回复
玲老师：回复清秀的月亮你好 第一季度要汇算清缴完就可以补亏损， 补亏损不需要做分录 填写弥补亏损明细表就是了
2022-12-25 12:54:09
清秀的月亮：回复玲老师 老师，是不是如果第一季度汇算清缴完了，但是只要还没报第一季度的企业所得税我就可以弥补亏损，就不用交税了？
2022-12-25 13:14:12
玲老师：回复清秀的月亮你好 是的 可以补 亏损，补亏损完利润是负的不用交所得税
2022-12-25 13:25:01
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