首页快账云进销存快账云进销存云业财
购买
购买快账购买云进销存
财税问答财税知识关于我们帮助中心
演示账套
账号： 企业工作台 我的提问 退出登录
咨询
  1. 快账
  2. 财会知识论坛
  3. 帖子
今年交去年的所得税会计分录
分享
答疑苏老师
职称：注册会计师
4.99
解题: 3.62w
引用 @ 陈玉芹 发表的提问：
企业是一般纳税人去年把预付账款分录写成主营业务成本，今年可以更正吗？今年做企业所得税汇算清缴会不会要调增，交企业所得税
你好 需要调整 交企业所得税
76楼
2022-12-25 12:29:26
全部回复
朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.32w
引用 @ 悠悠 发表的提问：
请问去年交的企业所得税在今年会退回，那年报中企业所得税要填交了的吗？
同学你好 对的 填写已经交了的
77楼
2022-12-25 12:56:59
全部回复
悠悠：回复朴老师 不是会退回的，退回就等于没交吗
2022-12-25 13:25:03
朴老师：回复悠悠这个留着抵减就可以了
2022-12-25 13:53:38
悠悠：回复朴老师 去年的财务报表更正了，季度所得税也要更正吗？可以汇算后就按汇算的可以吗？还是要把去年每个季度的都更正回来
2022-12-25 14:10:18
朴老师：回复悠悠对的 直接更正就可以 都要对应更正的
2022-12-25 14:30:57
悠悠：回复朴老师 那退税自动吗？会不会很麻烦
2022-12-25 14:55:44
朴老师：回复悠悠同学你好 这个之前交的算预缴的
2022-12-25 15:07:39
悠悠：回复朴老师 老师，企业所得税报表中，资产总额，如果季末报表中577946元，季末值表格中自动跳出5.78万元，这样可以吗？
2022-12-25 15:34:03
悠悠：回复朴老师 季末自动跳出57.8万元
2022-12-25 15:44:19
朴老师：回复悠悠同学你好 这个可以的 按照这个自动交
2022-12-25 16:08:22
悠悠：回复朴老师 好的，谢谢
2022-12-25 16:20:24
朴老师：回复悠悠同学你好 满意请给五星好评，谢谢
2022-12-25 16:45:14
洋洋老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.96
解题: 0.22w
引用 @ 务实的背包 发表的提问：
老师，电子税务局财务报表（年报表）的利润表中所得税费用为会计利润计提的所得税，去年做20年汇算清缴有补交所得税，当时用以前年度损益调整来做的补交所得税的分录，那今年在做21年汇算清缴填报利润表的上年金额时，是完全把去年做汇算清缴时利润表的数字抄录进今年做21年年报表中吗，汇算清缴补交的所得税不用管它吗
如果你用的以前年度损益调整，就要把所得税费用放入上期
78楼
2022-12-26 12:14:54
全部回复
务实的背包：回复洋洋老师 是汇算清缴填写年度利润表时，把上年金额中所得税费用中加入上年汇算清缴时补交的税款吗
2022-12-26 12:51:00
务实的背包：回复洋洋老师 比如上年利润表中所得税费用693元，在汇算清缴时补交所得税500元，那今年做汇算清缴年度报表中，所得税费用要改成1193元吗，如果改了上年金额中所得税费用金额，净利润就会相应改动，那去年汇算清缴时的年度报表，要不要做更正呢(所得税费用要更正吗）
2022-12-26 13:18:48
洋洋老师：回复务实的背包是的，如果你所得税费用是计入当期就不用调，如果是通过以前年度损益，就把去年的加上500就可以了。
2022-12-26 13:42:53
务实的背包：回复洋洋老师 是要更正去年的年度报表吗，那这样的话，是每年汇算清缴后，都要更正一下年度报表吗
2022-12-26 14:11:42
洋洋老师：回复务实的背包不用更正去年的报表，只是你在填上期数的时候如果是以前年度损益就把所得税改一下，否则的话资产负债表和利润表不勾稽
2022-12-26 14:40:28
务实的背包：回复洋洋老师 老师，那如果是因其他原因，比如差错更正等 也用了以前年度损益调整科目，那汇算清缴时，利润表的上年金额也要改吗（比如实际调整科目是成本，就调整主营业务成本的上年金额，如果调整的是管理费用，就调整上年金额的管理费用吗）
2022-12-26 15:07:35
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.16w
引用 @ 半梦依旧 发表的提问：
去年所得税未计提，今年汇算清缴缴纳的税费分录怎么写
您好 请问单位用什么会计准则
79楼
2022-12-26 12:26:06
全部回复
半梦依旧：回复bamboo老师 小企业会计准则2013版
2022-12-26 12:39:38
bamboo老师：回复半梦依旧借：利润分配-未分配利润 贷：应交税费-个人所得税， 借：应交税费-个人所得税 贷：银行存款
2022-12-26 12:57:29
半梦依旧：回复bamboo老师 老师，我们是公司 缴纳的是去年汇算清缴的企业所得税，不影响本年利润的情况下，这个分录怎么写
2022-12-26 13:21:55
bamboo老师：回复半梦依旧这个分录就是不影响本年利润的啊
2022-12-26 13:51:51
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ ?琳 发表的提问：
去年计提第四季度的企业所得税我是，借方所得税800元，贷方应交税费～应交企业所得税800元。今年发现多计提300元。调整分录应该是？
你好 走借应交税费-应交企业所得税 300 贷以前年度损益调整 300 借 以前年度损益调整 300贷未分配利润300
80楼
2022-12-26 12:38:40
全部回复
?琳：回复meizi老师 好的。我也是这么调整的。
2022-12-26 13:01:13
meizi老师：回复?琳嗯 好的希望能帮到你
2022-12-26 13:14:00
?琳：回复meizi老师 就是我每次报财务报表就会提醒我，但是我没有所有者权益变动表，我只报资产负债表和利润表，怎么回事呢，有影响吗。
2022-12-26 13:41:12
meizi老师：回复?琳你好 你找你们软件售后给你们看下设置 。 如果没有差异的情况下 就不提示这个 。 如果你们就差异 你就要检查负债表是否有变动 去调整下
2022-12-26 13:53:56
?琳：回复meizi老师 好的吧。我们财务报表一直没有报所有者权益变动表格，我根本就没报过那个。
2022-12-26 14:15:33
meizi老师：回复?琳你好 没有变动 就不用管他
2022-12-26 14:33:43
?琳：回复meizi老师 好的，谢谢
2022-12-26 14:46:14
meizi老师：回复?琳没事希望能帮到你
2022-12-26 15:13:10
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.23w
引用 @ 周薇 发表的提问：
今年缴纳去年的所得税，去年没有计提，今年分录做成： 借：以前年度损益调整 贷：应交税费-应交企业所得税 缴纳时： 借：应交税费-应交企业所得税 贷：银行存款，可以吗？ 最后结转分录该怎么做？ 借:本年利润 贷：以前年度损益调整 还是 借：利润分配-未分配利润-以前年度未分配利润 贷：本年利润？？
结转 借；利润分配-未分配利润 贷；以前年度损益调整
81楼
2022-12-26 12:53:59
全部回复
周薇：回复邹老师 老师如果我结转分录做成了 借：本年利润 贷：以前年度损益调整 是不是需要冲掉按正确的做？
2022-12-26 13:14:18
邹老师：回复周薇是的
2022-12-26 13:44:04
晓海老师
职称：会计中级职称
5.00
解题: 2.42w
引用 @ 糖果加醋 发表的提问：
上年度的所得税少记，今年调整会计分录怎么做？
你好！是税务局查出来的吗？通过以前年度损益调整科目，滞纳金或罚款在营业外支出核算所得税前不可以抵扣
82楼
2022-12-27 12:29:59
全部回复
轶尘老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
4.97
解题: 4.13w
引用 @ cao 发表的提问：
老师，我公司去年预交的所得税今年退回了，这笔业务怎么做分录
你好 借 银行存款 贷 利润分配-未分配利润 
83楼
2022-12-27 12:46:45
全部回复
辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 现实的毛衣 发表的提问：
去年暂估的成本今年取得发票怎么做分录，还牵涉汇算清缴补交所得税的，分录怎么写
你所得税汇算清缴前取得了发票，就不用纳税调增的
84楼
2022-12-27 12:53:59
全部回复
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 宋会计 发表的提问：
我是小规模企业，用小企业会计制度，去年第四季度所得税没有做计提分录，今年1月已缴纳税款。今年1月做账会计分录怎么做？谢谢老师
这个建议做借利润分配未分配利润 贷应交税费应交所得税，借应交税费 贷银行
85楼
2022-12-28 12:08:26
全部回复
徐阿富老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 5.85w
引用 @ 阳光、微熟的路上 发表的提问：
请问去年的企业所得税今年返还的应该如何做会计分录，年末还需要做什么处理吗
你好亲，借银行存款 借应交税费-企业所得税 负数金额 同时，借应交税费-企业所得税 贷 利润分配-未分配利润
86楼
2022-12-28 12:13:33
全部回复
阳光、微熟的路上：回复徐阿富老师 谢谢老师，请问年末的时候还需要做会计分录处理吗？
2022-12-28 12:31:44
徐阿富老师：回复阳光、微熟的路上你好，不用了，这个不涉及年末了
2022-12-28 12:41:57
阳光、微熟的路上：回复徐阿富老师 谢谢老师
2022-12-28 13:07:14
徐阿富老师：回复阳光、微熟的路上不客气，祝你生活愉快，请为我五星评价，谢谢
2022-12-28 13:18:52
曾老师
职称：,注册会计师,审计师
4.93
解题: 0.03w
引用 @ 春天 发表的提问：
去年的研发成本加计扣除的所得税今年收到，如何做分录
借：银行存款 贷：营业外收入
87楼
2022-12-28 12:27:36
全部回复
春天：回复曾老师 记入营业外收入，今年再交税?
2022-12-28 12:50:46
曾老师：回复春天不好意思，是冲减所得税费用。
2022-12-28 13:09:35
春天：回复曾老师 老师，去年的，冲减今年的所得税费用
2022-12-28 13:30:34
曾老师：回复春天我们公司是直接冲所得税费用，事务所和税局都认可的。如果要特别准备就调以前年度损益。
2022-12-28 14:00:21
小林老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.96
解题: 6.96w
引用 @ 覃琪 发表的提问：
老师，我们公司去年有递延所得税负债，今年公司的亏损大于递延所得税负债，会计分录应该怎么做?
您好，红字冲回递延所得税负债即可。
88楼
2022-12-28 12:32:55
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.23w
引用 @ 岁月静好 发表的提问：
#提问#老师，去年年底没有计提所得税费用，今年年初补提和支付所得税的分录怎么做？
你好 借；以前年度损益调整 ，贷；应交税费-企业所得税 借；应交税费-企业所得税 ， 贷；银行存款
89楼
2022-12-28 12:50:59
全部回复
岁月静好：回复邹老师 老师，做完凭证再重新损益结转是吗
2022-12-28 13:19:57
邹老师：回复岁月静好你好，做完上述凭证正常结转损益就是了
2022-12-28 13:42:49
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.16w
引用 @ 岁月静好 发表的提问：
#提问#老师，去年年底没有计提所得税费用，今年年初补提和支付所得税的分录怎么做？
您好 借：以前年度损益调整 贷：应交税费——应交所得税 借：应交税费——应交所得税 贷：银行存款 借：利润分配——未分配利润 贷：以前年度损益调整
90楼
2022-12-29 11:28:33
全部回复
岁月静好：回复bamboo老师 老师，这样做的话资产负债表的未分配利润和利润表的未分配利润就产生一个个差额
2022-12-29 11:56:10
bamboo老师：回复岁月静好是的 用了以前年度损益调整 有差额是正常情况 如果您不想出现差额的话就用所得税费用这个科目计提
2022-12-29 12:21:26
岁月静好：回复bamboo老师 老师，有差额就一直这样差额下去是吗，持续到年底还是差额存在
2022-12-29 12:37:11
岁月静好：回复bamboo老师 审计的时候不会有问题是吧
2022-12-29 12:52:41
bamboo老师：回复岁月静好跨年后就不会存在了 要持续一个会计年度
2022-12-29 13:14:48
岁月静好：回复bamboo老师 以利润表为主是吧
2022-12-29 13:30:27
bamboo老师：回复岁月静好是的 利润表是按年的 跨年重新开始
2022-12-29 13:55:00
岁月静好：回复bamboo老师 老师，我当时记得分录是借-利润分配，贷：应交税费-应交所得税，交税的时候是借：应交税费-应交所得税，没走以前年度损益调整科目可以吗
2022-12-29 14:13:57
岁月静好：回复bamboo老师 老师？
2022-12-29 14:29:45
bamboo老师：回复岁月静好这样写分录可以的 不过对资产负债表跟利润表一样的影响
2022-12-29 14:59:21
岁月静好：回复bamboo老师 老师，这样写是有差额的啊
2022-12-29 15:26:16
bamboo老师：回复岁月静好对的 这样写利润表跟资产负债表勾稽关系也不平 有差额
2022-12-29 15:47:05
岁月静好：回复bamboo老师 您是说这样做凭证资产负债表和利润表应该没有差额是吗
2022-12-29 16:00:27
岁月静好：回复bamboo老师 老师，这张凭证好像是4月份汇算清缴时候补缴的，是该这么走账吗？
2022-12-29 16:24:37
岁月静好：回复bamboo老师 老师，您说对资产负债表和利润表一样的影响是什么意思呢
2022-12-29 16:34:46
bamboo老师：回复岁月静好正常是没有差额 直接用了以前年度损益调整或者利润分配科目就会有差额 这个差额是正常现象 汇算清缴时候补缴的，是该这么走账
2022-12-29 16:45:43
岁月静好：回复bamboo老师 谢谢老师
2022-12-29 16:58:45
bamboo老师：回复岁月静好不用谢 希望能帮到您 祝您工作顺利 生活愉快
2022-12-29 17:10:26
初级题库
真题模拟 历年真题
中级题库
绝密押题 最后一卷

微信扫码做题

深圳快学教育发展有限公司 版权所有 粤ICP备14062987号

领取会员

亲爱的学员你好，微信扫码加老师领取会员账号，免费学习课程及提问!

微信扫码加老师开通会员

在线提问累计解决68456个问题

齐红老师 | 官方答疑老师

职称：注册会计师,税务师

亲爱的学员你好，我是来自快账的齐红老师，很高兴为你服务，请问有什么可以帮助你的吗？

您的问题已提交成功，老师正在解答~

微信扫描下方的小程序码，可方便地进行更多提问！

会计问小程序

该手机号码已注册，可微信扫描下方的小程序进行提问
会计问小程序
会计问小程序
×
登录后获取全部相关问题信息
获取验证码

长按保存二维码

微信添加老师领取资料