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支付上月未交增值税会计分录
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文老师
职称：中级职称
4.97
解题: 7.38w
引用 @ 顺其自然 发表的提问：
7月30日，将销项税22272和进项税15680全部结往应交税费―应交增值税―未交增值税，会计分录怎么写？
结转销项税额、进项税额 结转进项时借:应交税费一-应交增值税-- 转出未交增值税 贷:应交税费一应交增值税一 进项税额 结转销项时借:应交税费一应交增值税- 销项税额 贷:应交税费一应交增值税一 转出未交增值税结转进项税转出时 借:应交税费一 应交增值税一 进项税额转出贷:应交税费一应交增值税一转出未交增值税 1)如果转出未交增值税科目余额在借方, 代表留抵,不用再做账; 2)如果转出未交增值税科目余额在贷方,代表应该缴纳的,应先做如下结转分录: 借:应交税费- 应交增值税一 转出未交增值税贷:应交税费-一未交增值税 缴纳时借:应交税费一未交增值税 贷:银行存款
181楼
2023-02-13 11:07:38
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东老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 18.18w
引用 @ 独特的电源 发表的提问：
制作五月份会计分录，5月五日，购入A材料10000元，增值税税率13%，价税款用银行存款支付，材料未到
借：在途物资 10000 应交税费-应交增值税 1300 贷：银行存款 11300
182楼
2023-02-13 11:23:54
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.23w
引用 @ 魁梧的口红 发表的提问：
上月收到，X公司发来的预先支付的货款，本月x公司发出商品价款¥150,000应交增值税销项税额 19500元 会计分录怎么做
你和 上月，借；银行存款，贷；预收账款 这个月，借；预收账款，贷；主营业务收入 ，应交税费—应交增值税（销项税额）
183楼
2023-02-13 11:29:59
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魁梧的口红：回复邹老师 能再详细一点吗，只要这个月的
2023-02-13 11:45:23
邹老师：回复魁梧的口红你好，这个月的分录就是 借；预收账款19500%2B150000，贷；主营业务收入150,000 ，应交税费—应交增值税（销项税额）19500
2023-02-13 11:57:19
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.23w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
开出转账支票,激纳上月末激增值税3800元.会计分录
借：应交税费－未交增值税　　贷：银行存款
184楼
2023-02-14 10:52:02
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.23w
引用 @ 单身的蜡烛 发表的提问：
购进甲材料，材料价款50000元，增值税税率13％，款项尚未支付，材料尚未入库，会计分录
你好 借：在途物资  ，应交税费—应交增值税（进项税额），  贷：应付账款
185楼
2023-02-14 11:17:01
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蒋老师
职称：,中级会计师
4.99
解题: 0.39w
引用 @ 相融以沫 发表的提问：
一般纳税人本月交上月的增值税的分录是，借应交增值税-未交增值税……贷银行存款；那上个月不要做一笔计提的分录吗？请问该怎么做，还有为什么只有增值税只做计提，城建附加为什么不用做计提
你好，城建附加也需要计提的。这是增值税的完整分录，你参考一下 购进时， 借:库存商品等 应交税费-应交增值税-待抵扣进项税额 贷:银行存款 销售时， 借:银行存款 贷:主营业务收入 应交税费-应交增值税-销项税额 认证发票， 借:应交税费-应交增值税-进项税额 贷:应交税费-应交增值税-待抵扣进项税额 期末结转， 借:应交税费-应交增值税-未交增值税 贷:应交税费-应交增值税-进项税额 借：应交税费-应交增值税-销项税额 贷:应交税费-应交增值税-未交增值税 缴纳增值税，未交增值税期末余额在借方不缴纳，作为留抵税额下期继续抵扣 借:应交税费-应交增值税-未交增值税 贷:银行存款
186楼
2023-02-14 11:23:49
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文老师
职称：中级职称
4.97
解题: 7.38w
引用 @ 艾利 发表的提问：
#提问# 8月份应交的增值税100元和城建税7元，但我在支付上一季度的税金60元时，为什么会直接在8月份扣减？导致我的负债报表中应交税金为47元。是怎么回事？注：上一季度的增值税未计提。 交上季度的税金分录： 借：应交税金-增值税-销项税60元 贷：银行存款
您好，您是小规模纳税人吗，上季度的应交税费-应交增值税贷方没有余额吗您确认收入是怎么做的
187楼
2023-02-14 11:40:34
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艾利：回复文老师 我是小规模，我的应交税费(不管是未交还是应交)都在负债科目下，这样做后，我也试了，仍然会与8月份的应交税费冲减。除非在损益科目下设二级科目。我都不知道怎么办
2023-02-14 12:30:53
文老师：回复艾利那您上季度应交税费的余额是多少，有应交增值税的花，那应该在应交税费——应交增值税的期末有余额的
2023-02-14 12:44:12
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.23w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
结算上月电费3290.18元，开具一张增值税发票，用银行存款支付.怎么做会计分录
借；管理费用等科目 贷；银行存款
188楼
2023-02-14 12:08:59
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meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ 出发 发表的提问：
老师，我们上个月增值税留抵7万，返回了4万。。我做会计分录能不能直接 借 银行4万 贷 应交税费-未交增值税4万 ？因为我的7万都是在未交增值税的借方
你好；   返还的话； 你 之前都转未交增值税去了。 可以的  
189楼
2023-02-15 11:00:16
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出发：回复meizi老师 我看有的人说是放到 进项税转出 这个为啥啊？
2023-02-15 11:14:36
meizi老师：回复出发你好；  这个是因为你之前进项税 认证俩要转出    留底部分；    考虑你之前没有结转； 可以这样处理。 你已经结转； 可以直接做    
2023-02-15 11:36:52
晓海老师
职称：会计中级职称
5.00
解题: 2.42w
引用 @ 默 发表的提问：
以银行存款缴纳上月应交增值税2880元 会计分录
借：应交税费-应交增值税（未交税金）2880 贷：银行存款 2880 借：应交税费-应交增值税（转出未交增值税） 贷：应交税费-未交增值税
190楼
2023-02-15 11:05:51
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默：回复晓海老师 为什么是未交啊 不是都扣了吗
2023-02-15 11:19:00
默：回复晓海老师 向武汉中新管理有限公司开具含税价为300000元的增值税专用发票一张，为应收的广告展板喷绘款。 会计分录
2023-02-15 11:47:11
晓海老师：回复默你是2月交1月的增值税，对于一月份来说就是未交增值税。 借：应收账款 贷：主营业务收入 应交税费—应交增值税（销项）
2023-02-15 12:10:14
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.6w
引用 @ 麦麦浪 发表的提问：
请教老师，转出未交增值税余额年未怎么处理尼，分录是什么？预缴增值税会计分录是？
借应交税费应交增值税销项 贷应交税费应交增值税转出未交增值税 借应交税费应交增值税转出未交增值税 贷应交税费应交增值税进项 需要交增值税 借应交税费应交增值税转出未交增值税， 贷应交税费，未交增值税。
191楼
2023-02-15 11:26:59
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郭老师：回复麦麦浪预缴的增值税借应交税费预交增值税贷银行存款。
2023-02-15 11:44:51
郭老师：回复麦麦浪预缴、抵扣的 借应交税费、未交增值税贷应交税费预交增值税。
2023-02-15 12:03:03
麦麦浪：回复郭老师 谢谢老师，转出未交增值税科目年未平账处理时摘要是什么？
2023-02-15 12:24:56
郭老师：回复麦麦浪结转销项进项或者是结转需要缴纳的增值税。
2023-02-15 12:38:42
QQ老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 9.02w
引用 @ 天天向上 发表的提问：
小规模增值税减免需要通过转出未交增值税科目结转吗？1-2月，我做了借：应交税费-应交增值税（转出未交增值税）贷：应交税费-未交增值税3月，季度申报时，发现可以减免增值税，会计分录应该怎么做呢？
你好！按规定不用，直接转营业外收入就可以
192楼
2023-02-16 10:40:22
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王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 玲老师 发表的提问：
请问大家：计提本月的增值税的分录后，到下个月缴纳的时候做分录 借：应交税费-未交增值税 贷：银行存款 还需要做什么分录才能把之前计提的科目应交税费-应交增值税（转出未交增值税）
您好，把应交税费-应交增值税下面所有明细科目余额全部转入应交税费-未交增值税即可。
193楼
2023-02-16 10:51:37
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.6w
引用 @ begonia???? 发表的提问：
2019年12月，计提了2019年视同销售利息收入的增值税，会计分录为 借：营业外支出 贷：应交增值税－转出未交增值税 并在2020年1月完成申报与缴纳。但结账后发现忘了了计提利息收入，打算在1月补提，并冲销上述分录的营业外支出，分录为 借：应收利息 贷：利息收入 营业外支出 不知这样操作是否正确，请老师们指导指导，谢谢
第一个分录这个不对吧 你们是什么行业的
194楼
2023-02-16 11:05:13
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begonia????：回复郭老师 融资担保公司
2023-02-16 11:32:25
郭老师：回复begonia????第一个借转出未交增值税贷未交增值 缴纳借未交增值税贷银存 这个是缴纳的 第二个借应收账款贷利息收入
2023-02-16 11:53:03
begonia????：回复郭老师 老师，19年12月的过去了，第一个分录就纠结都没有用，主要是第二个分录这么调整对不对
2023-02-16 12:20:26
郭老师：回复begonia????营业外支出改以前年度损益调整科目
2023-02-16 12:46:19
begonia????：回复郭老师 可以教我写一下这个分录吗？
2023-02-16 13:03:50
郭老师：回复begonia????借应收账款贷利息收入，以前年度损益调整 借以前年度损益调整贷利润分配
2023-02-16 13:21:48
begonia????：回复郭老师 那我第一个分录需要冲销吗？
2023-02-16 13:35:56
郭老师：回复begonia????不需要的 以前年度损益调整科目冲了营业外支出借方
2023-02-16 14:00:40
答疑苏老师
职称：注册会计师
4.99
解题: 3.62w
引用 @ snowxin 发表的提问：
一般纳税人计提增值税和缴纳时候的分录，如果是上月计提本月缴纳，先在上月计提，本月缴纳即可计提： 借：应交税费——应交增值税（转出未交增值税）　贷：应交税费——未交增值税缴纳： 借：应交税费——未交增值税 贷：银行存款如果是本月直接缴纳，是不是不用计提，直接缴纳，并在月底进行结转？ 缴纳时： 借：应交税费—应交增值税(已交税金) 贷：银行存款 结转时： 借：应交税费-未交增值税 贷：应交税费—应交增值税(已交税金)
你好 你本月缴纳和下月缴纳做一样的分录就可以 就是顺序不一样而已
195楼
2023-02-16 11:23:59
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snowxin：回复答疑苏老师 不太明白
2023-02-16 11:43:13
答疑苏老师：回复snowxin你好 你这样做也可以 最后借贷平衡就可以了 你是哪里不明白呢
2023-02-16 11:54:52
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