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支付上月未交增值税会计分录
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江老师
职称：高级会计师,中级会计师
4.97
解题: 0.26w
引用 @ 微笑 发表的提问：
支付的增值税比月末计提的多缴纳怎么做会计分录开票次月红字发票怎么做会计分录
这个应该是结转多少增值税，就是交多少增值税，如果多缴，肯定存在财务处理与税务申报不一致的现象。 开票次月红字发票，做你们销售的负数 借：应收账款 负数 贷：主营业务收入 负数 贷：应交税费——应交增值税（销项税额） 负数
196楼
2023-02-19 12:13:15
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宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 惘然 发表的提问：
老师，应交税费-转出未交增值税是应该每个月末编辑这个会计分录吧
你好！你有税要交才做。
197楼
2023-02-19 12:26:10
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惘然：回复宋生老师 就是说我还这个月有开票出去，下个月初要交税，那么我月底是不是就要将应交增值税转到未交增值税里面去
2023-02-19 12:51:03
宋生老师：回复惘然您好！是的。就是这样。 月份终了，将当月应交未交增值税额从“应交税费——应交增值税”科目转入“未交增值税”科目。 借：应交税费——应交增值税（转出未交增值税） 　　贷：应交税费——未交增值税
2023-02-19 13:15:24
惘然：回复宋生老师 @宋老师:那我月底未做这个分录，下个月出需要补做吗
2023-02-19 13:44:44
宋生老师：回复惘然您好！下个月缴纳的时候借应交税费-未交增值税 贷银行存款
2023-02-19 13:56:33
惘然：回复宋生老师 @宋老师:就是我当月末未做借：应交税费-应交增值税 贷：应交税费-转出未交增值税，那么下个月处我要补录这个会计分录呢
2023-02-19 14:26:28
宋生老师：回复惘然你好！你有要交的税，但是没有做分录？
2023-02-19 14:49:19
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ ?Elena? 发表的提问：
老师，我2019年12月底忘记把增值税销项结转到未交增值税，请问2020年1月支付增值税时，分录我可以直接写吗？借：应交税费-应交增值税（销项税额） 贷：银存
你好 那你现在就补结转就行了。 你做 借应交税费-未交增值税贷银行存款。 就行了。 到时补结转到未交增值税贷方就行了
198楼
2023-02-19 12:53:51
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?Elena?：回复meizi老师 老师，意思是我不一定在2019.12月结转，也可以在2020.1月结转，对吗？ 账务上是没有太大影响，对吗？》
2023-02-19 13:15:22
meizi老师：回复?Elena?你好 嗯是的 因为不涉及损益 你可以补结转的
2023-02-19 13:25:52
?Elena?：回复meizi老师 好的，谢谢老师
2023-02-19 13:53:56
meizi老师：回复?Elena?没事希望能帮到你
2023-02-19 14:11:40
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ ????颜 发表的提问：
一般纳税人计提增值税和缴纳时候的分录， 如果是上月计提本月缴纳，先在上月计提，本月缴纳即可 计提： 借：应交税费——应交增值税（转出未交增值税）　贷：应交税费——未交增值税 缴纳： 借：应交税费——未交增值税 贷：银行存款 如果是本月直接缴纳，是不是不用计提，直接缴纳，并在月底进行结转？ 缴纳时： 借：应交税费—应交增值税(已交税金) 贷：银行存款 结转时： 借：应交税费-未交增值税 贷：应交税费—应交增值税(已交税金)
你好 是的 是这样来处理的
199楼
2023-02-19 13:15:00
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文老师
职称：中级职称
4.97
解题: 7.38w
引用 @ 1＋1=1 发表的提问：
一般纳税人计提增值税和缴纳时候的分录，上月计提本月缴纳，先在上月计提，本月缴纳即可计提： 借：应交税费——应交增值税（转出未交增值税）　贷：应交税费——未交增值税缴纳： 借：应交税费——未交增值税 贷：银行存款本月直接缴纳，是不是不用计提，直接缴纳，并在月底进行结转？ 缴纳时： 借：应交税费—应交增值税(已交税金) 贷：银行存款 结转时： 借：应交税费-未交增值税 贷：应交税费—应交增值税(已交税金)
您好，本月缴纳的，月末先结转到应交税费——应交增值税（转出未交增值税），最后应交税费——应交增值税（转出未交增值税）的余额转应交税费——未交增值税
200楼
2023-02-20 10:13:36
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1＋1=1：回复文老师 当月直接缴纳有那些分录
2023-02-20 10:32:45
文老师：回复1＋1=1一般是预交税款是当月交的
2023-02-20 10:53:38
1＋1=1：回复文老师 ok
2023-02-20 11:20:59
文老师：回复1＋1=1OK，有问题欢迎前来咨询
2023-02-20 11:38:16
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 负责的蜻蜓 发表的提问：
该企业按月纳税，上月未抵扣增值税进项税3000元的会计分录怎么写？
。未抵扣的属于进项留抵，不用单独做分录。
201楼
2023-02-20 10:20:55
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辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 可惜不是我 发表的提问：
一般纳税人计提增值税和缴纳时候的分录上月计提本月缴纳，先在上月计提，本月缴纳即可计提： 借：应交税费——应交增值税（转出未交增值税）　贷：应交税费——未交增值税缴纳： 借：应交税费——未交增值税 贷：银行存款本月直接缴纳，是不是不用计提，直接缴纳，并在月底进行结转？ 缴纳时： 借：应交税费—应交增值税(已交税金) 贷：银行存款 结转时： 借：应交税费-未交增值税 贷：应交税费—应交增值税(已交税金)
是的，是这样账务处理的
202楼
2023-02-20 10:37:33
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辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ gyeommi 发表的提问：
假设本月销项税额是20000，然后上月有留抵税额500，那么做计提增值税的分录是不是应该， 借：应交税费-转出未交增值税 19500 贷：应交税费-未交增值税 19500
你留底进项税是在什么科目里面的
203楼
2023-02-20 10:52:11
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gyeommi：回复辜老师 在应交税费-转出未交增值税里，本月没有抵扣进项税额
2023-02-20 11:09:54
辜老师：回复gyeommi那你就是这样结转的额
2023-02-20 11:32:30
张壹老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 1.24w
引用 @ 学堂用户yijtz5 发表的提问：
企业3月份应交增值税32万元，当月实际交纳24万元，结转以后月份交纳8万元。4月份交纳以前月份未交增值税8万元；根据不同情形，编制会计分录： 1）交纳当月增值税； 2）转出当月应交未交增值税； 3）4月，企业交纳以前期间未交的增值税8万元。
你好，交当月增值税 借：应交税费-未交增值税24 贷：银行存款24 转出当月未交 借：应交税费-应交增值税-转出未交增值税8 贷：应交税费-未交增值税8 借：应交税费-未交增值税8 贷：银行存款8
204楼
2023-02-20 11:17:59
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文老师
职称：中级职称
4.97
解题: 7.38w
引用 @ remget 发表的提问：
一般纳税人计提增值税和缴纳时候的分录，上月计提本月缴纳，先在上月计提，本月缴纳即可计提： 借：应交税费——应交增值税（转出未交增值税）　贷：应交税费——未交增值税缴纳： 借：应交税费——未交增值税 贷：银行存款本月直接缴纳，是不是不用计提，直接缴纳，并在月底进行结转？ 缴纳时： 借：应交税费—应交增值税(已交税金) 贷：银行存款 结转时： 借：应交税费-未交增值税 贷：应交税费—应交增值税(已交税金)
您好，本月缴纳的，月末先结转到应交税费——应交增值税（转出未交增值税），最后应交税费——应交增值税（转出未交增值税）的余额转应交税费——未交增值税
205楼
2023-02-21 10:50:24
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朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.32w
引用 @ 欣欣子 发表的提问：
请教老师:一般纳税人月末结转未交增值税的会计分录怎么写？
借应交税费应交增值税转出未交增值税 贷应交税费应交增值税进项 借应交税费应交增值税销项 贷应交税费应交增值税转出未交增值税 如果销项大于进项 借应交税费应交增值税转出未交增值税 贷应交税费应交增值税未交增值税 如果销项小于进项 借应交税费应交增值税未交增值税 贷应交税费应交增值税转出未交增值税
206楼
2023-02-21 10:58:34
全部回复
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.6w
引用 @ 欣欣子 发表的提问：
请教老师:一般纳税人月末结转未交增值税的会计分录怎么写？
借应交税费应交增值税转出未交增值税 贷应交税费未交增值税。
207楼
2023-02-21 11:14:59
全部回复
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 低调的-快乐 发表的提问：
上月支付的款项，对方未开具增值税专用发票，这个月开具，那上个月的这笔分录要如何做
您好！借预付账款 贷银行存款。
208楼
2023-02-22 10:12:55
全部回复
萱萱老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 2.54w
引用 @ 狼一样的少年 发表的提问：
借：应交税费-转出未交增值税 贷：应交税费-未交增值税 这个分录小企业会计准则不需要做，企业会计准则需要做吗？
这个准则没有规定，可以做一下
209楼
2023-02-22 10:26:55
全部回复
狼一样的少年：回复萱萱老师 以前年度损益调整呢，有规定吗
2023-02-22 10:38:51
萱萱老师：回复狼一样的少年小企业会计准则没有这个科目
2023-02-22 10:54:53
狼一样的少年：回复萱萱老师 用 利润分配 代替吗
2023-02-22 11:11:01
萱萱老师：回复狼一样的少年你的理解是正确的
2023-02-22 11:33:57
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 诺卓 发表的提问：
进项税额留抵，月末需要转到未交增值税科目？会计分录怎么做
你按下面这个结转就可以，进项税额结转到转出未交增值税下面去就可以
210楼
2023-02-22 10:36:34
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