杉杉夕：回复邹老师 是一般纳税人

邹老师：回复杉杉夕你好，是用 应交税费-未交增值税

紫梦：回复宋生老师 那我这个月销项税就会有余额，进项税也会有余额，请问怎么处理

宋生老师：回复紫梦您好！是的。本身就一直有余额

紫梦：回复宋生老师 @宋老师:我们一直都是没有余额的，余额在待抵扣进项税额那里，别的科目我们都没有余额

宋生老师：回复紫梦那你这次也跟以前一样做就可以了。因为本身不是按你们的那样做的。所以我也不清楚你们应该怎么做

紫梦：回复宋生老师 @宋老师:我没有做过留抵税，谢谢老师

宋生老师：回复紫梦您好！不客气的。也不知道有没有帮你解决问题

天天向上：回复冰儿老师 那我该怎么办呢？

冰儿老师：回复天天向上平了，就可以了。不用干什么

天天向上：回复冰儿老师 科目余额在借方

冰儿老师：回复天天向上你发下图看一下。

开放的玫瑰：回复小林老师 老师，本月有留底税额如何做账呢，还需要做：应交税费-转出未交增值税，贷：未交增值税。这个分录吗

小林老师：回复开放的玫瑰您好，有留抵是，借：未交增值税，贷：应交税费-转出多交增值税。

开放的玫瑰：回复小林老师 然后下月就不做支付应交增值税的分录了吗

小林老师：回复开放的玫瑰您好，是的，余额在未交增值税借方。

开放的玫瑰：回复小林老师 留底比较多，以后几个月都不用交增值税，每月还是要做这个分录吗应交税费-转出未交增值税，贷：未交增值税。一直这样做吗

小林老师：回复开放的玫瑰您好，确认应交税费-转出未交增值税后，所有应交税费-应交增值税的余额是零，倒算应交税费-应交增值税（转出未交增值税）的金额

开放的玫瑰：回复小林老师 不明白呢，比如我这月进项5万，销项1万，如何做分录，下月也只用交一万的增值税又如何做分录

小林老师：回复开放的玫瑰您好，感谢您的举例。借：应交税费-应交增值税（转出未交增值税）4，贷：未交增值税4。

小林老师：回复开放的玫瑰您好，下月也只用交一万的增值税是什么意思。

开放的玫瑰：回复小林老师 下月的呢，

小林老师：回复开放的玫瑰您好，下月也只用交一万的增值税是什么意思，这句话我没理解。谢谢！

开放的玫瑰：回复小林老师 留底税额可不可以不用管他不做分录

小林老师：回复开放的玫瑰您好，需要考虑留抵进项税额。

开放的玫瑰：回复小林老师 下月的怎么做呢

开放的玫瑰：回复小林老师 我这月不是有4万的留底税额吗，我下月只用交一万的增值税，又怎么记账

小林老师：回复开放的玫瑰您好，那您下月产生5万元销项税。上月4万的分录，是借：应交税费-未交增值税4，贷：应交税费-应交增值税（转出未交增值税）4。下月分录借：应交税费-应交增值税（转出多交增值税）1贷：应交税费-未交增值税1。

小林老师：回复开放的玫瑰您好，下月分录借：应交税费-应交增值税（转出多交增值税）5贷：应交税费-未交增值税5。

小林老师：回复开放的玫瑰您好，因为是差额计算（期末减期初）。

暖暖：回复罗老师 这是年末，要结出应交增值税

罗老师：回复暖暖借 应交税费-应交增值税-转出应交增值税 204000 贷 应交税费-应交增值税 204000

依依妈妈：回复王雁鸣老师 怎么理解这个分录呢

王雁鸣老师：回复依依妈妈您好，可以这样理解，结转销项时，借：应交税费-应交增值税-销项，288990.83 ，贷：应交税费-应交增值税-转出未交增值税，288990.83 ，同时，借：应交税费-应交增值税-转出未交增值税，288990.83 ，贷：应交税费-未交增值税，288990.83 。结转进项时，借：应交税费-应交增值税-转出未交增值税 ，300277.72+291879.44，贷：应交税费-应交增值税-进项，300277.72+291879.44，同时，借：应交税费-未交增值税 ，300277.72+291879.44，贷：应交税费-应交增值税-转出未交增值税 ，300277.72+291879.44。 但是这些分录合并以后，并不能得出借：应交税费-应交增值税-转出未交增值税 881147.99 贷：应交税费-未交增值税 881147.99。应该是贵公司的会计结转的分录不对了。

豆豆：回复月月老师 老师我去年的都没有提前结转，怎么办呀，今年可以补吗

月月老师：回复豆豆你好，可以的，现在补结转，最好1月份补结转。

豆豆：回复月月老师 好的谢谢老师辛苦了

月月老师：回复豆豆不客气，麻烦给个五星好评，谢谢了。

依依妈妈：回复王雁鸣老师 怎么理解这个分录呀？

王雁鸣老师：回复依依妈妈您好，可以这样理解，结转销项时，借：应交税费-应交增值税-销项，288990.83 ，贷：应交税费-应交增值税-转出未交增值税，288990.83 ，同时，借：应交税费-应交增值税-转出未交增值税，288990.83 ，贷：应交税费-未交增值税，288990.83 。结转进项时，借：应交税费-应交增值税-转出未交增值税 ，300277.72+291879.44，贷：应交税费-应交增值税-进项，300277.72+291879.44，同时，借：应交税费-未交增值税 ，300277.72+291879.44，贷：应交税费-应交增值税-转出未交增值税 ，300277.72+291879.44。 但是这些分录合并以后，并不能得出借：应交税费-应交增值税-转出未交增值税 881147.99 贷：应交税费-未交增值税 881147.99。应该是贵公司的会计结转的分录不对了。

芊叶菁菁：回复邹老师 我设置了未交增值税，并且，10月份又转过去了，我是12月份冲掉吗？

邹老师：回复芊叶菁菁你好，是的

芊叶菁菁：回复邹老师 好的

丽子娃娃：回复答疑郭老师 那未交增值税是不是代表以后要开的发票，如果以后不会要开发票就写应交增值税

答疑郭老师：回复丽子娃娃小规模只有应交税费-应交增值税科目，没有别的 你确认收入就要带上这个科目

丽子娃娃：回复答疑郭老师 那他本月给钱下月才开票我要怎么写分录

答疑郭老师：回复丽子娃娃本月借银存贷预收 次月借预收贷主营业务收入应交税费