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支付上月未交增值税会计分录
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辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 心意合一 发表的提问：
老师请问，我这月开发票有增值税销项，月末分录是不是做下分录，借:应交税费-未交增值税贷:应交税费-预交增值税，下个月交，借:应交税费-未交增值税贷现金，这样做分录对么
月末结转是，借，应交税费～应交增值税～销项税，贷，应交税费～应交增值税～进项税，应交税费～应交增值税～转出未交增值税 借，应交税费～应交增值税～转出未交增值税，贷，应交税费～未交增值税
226楼
2023-02-27 09:59:18
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心意合一：回复辜老师 那交纳时，分录是借应交税费-未交增值税，贷现金么老师
2023-02-27 10:32:04
辜老师：回复心意合一是的，缴纳是这样账务处理
2023-02-27 11:00:55
马老师
职称：初级会计师,税务师,中级会计师
4.99
解题: 1.88w
引用 @ 娴┏ (^ω^)=☞ 发表的提问：
结转了X月的进销项税额，这个月未交增值税是30.上期留抵税额是20，那么这个月不用交税。不用交税的会计分录怎么写
未交三十元是在借方吗
227楼
2023-02-27 10:24:42
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马老师：回复娴┏ (^ω^)=☞那你留底的20元在什么科目放着呢
2023-02-27 10:38:45
娴┏ (^ω^)=☞：回复马老师 错了，未交20，留抵30
2023-02-27 11:02:53
马老师：回复娴┏ (^ω^)=☞那你留底的30元在什么科目放着呢
2023-02-27 11:21:11
娴┏ (^ω^)=☞：回复马老师 放在未交增值税里
2023-02-27 11:44:33
马老师：回复娴┏ (^ω^)=☞那就在不最后未交增值税的借方余额就是10 不用会计处理 直接 月底制作结转 借 销项 未交增值税 贷进项
2023-02-27 12:01:14
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.16w
引用 @ 奥特曼打不赢小怪兽 发表的提问：
因上月计提未交增值税7,949.04元，允许加计抵减金额1,147.54元，故当月申报缴纳增值税6,801.50元 分录怎么做
您好 借：应交税费-未交增值税 7949.04 贷：其他收益 1147.54 贷：银行存款 7949.04-1147.54=6801.5
228楼
2023-02-27 10:52:00
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奥特曼打不赢小怪兽：回复bamboo老师 老师你好，抵减的增值税直接计入其他收益，后面还要结转吗？
2023-02-27 11:09:35
bamboo老师：回复奥特曼打不赢小怪兽是的 后面结转到本年利润科目
2023-02-27 11:32:33
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.23w
引用 @ 依帆 发表的提问：
缴纳上月税费（未交增值税，应交城建税，教育费附加，个人所得税，住房公积金，）的分录和发放上月工资的分录和计提本月工资的分录，
发放工资时，个人所得税为什么在应交税费中核算
229楼
2023-02-27 11:08:59
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邹老师：回复依帆借；应交税费 应付职工薪酬 贷；银行存款 计提工资 借管理费用等科目 贷；应付职工薪酬 个人所得税是通过应交税费核算的 计提 借；应付职工薪酬 贷；应交税费
2023-02-27 11:26:45
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.16w
引用 @ 大圣 发表的提问：
老师 上月把飞机票可抵扣的进项税额算多了 这月想做进项税额转出 会计分录怎么做 上月未交增值税 做进项税额转出后也不用缴纳增值税
您好 请问您上个月分录怎么写的
230楼
2023-02-28 10:05:04
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大圣：回复bamboo老师 借：管理费用 应交税费--应交增值税（进项税） 贷：现金
2023-02-28 10:25:16
bamboo老师：回复大圣借：管理费用 借方蓝字 借：应交税费-应交增值税-进项税额 借方红字
2023-02-28 10:48:51
大圣：回复bamboo老师 申报表是天增值税附表2么
2023-02-28 11:02:24
大圣：回复bamboo老师 借方管理费用蓝字 那不是记账重复了么
2023-02-28 11:19:30
bamboo老师：回复大圣是的 申报表是填附表二 您前面少计入了管理费用啊 现在把多计算的进项税额转到管理费用啊
2023-02-28 11:47:29
大圣：回复bamboo老师 对对对 谢谢 老师
2023-02-28 12:00:23
bamboo老师：回复大圣不用谢 希望能帮到您 祝您工作顺利 生活愉快
2023-02-28 12:27:44
张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ 发表的提问：
增值税销项税和进项税有余额吗，月未借：应交税费/应交增值税/销项税额 贷：应交税费/应交增值税/进项税额 应交税费/应交增值税/转出未交增值税借：应交税费/应交增值税/转出未交增值税贷：应交税费/未交增值税月未以上两个分录都要做吗？
如果是月末计算需要交纳增值税的话，上面两个结转增值税的分录都要做的。 如果月末计算形成留抵税额的情况下，是不需要做分录的。
231楼
2023-02-28 10:18:33
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bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.16w
引用 @ 香蕉洋葱 发表的提问：
当月缴纳上月增值税，上月需要怎么做分录，当月支付后又怎么做分录
您好 借:应交税费-应交增值税-转出未交增值税 贷:应交税费-未交增值税 借:应交税费-未交增值税 贷:银行存款
232楼
2023-02-28 10:34:42
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张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ 1+1=3的小幸福 发表的提问：
月底要做这种分录嘛转出未交增值税，借应交税费增值税销项税额贷应交税费增值税转出未交增值税，然后计提增值税借应交税费增值税转出未交增值税贷应交税费未交增值税，每个月要这么做吗
实务中两种处理方式，一是就如同您上面所述，每个月都结转增值税的。二是，当月只做 借：应交税费--应交增值税（转出未交增值税） 贷：应交税费--未交增值税 等年末再做整体结转至应交税费--应交增值税（转出未交增值税）的分录。
233楼
2023-02-28 11:02:59
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何江何老师
职称：中级会计师,高级会计师,税务师
4.98
解题: 3.65w
引用 @ 阔达的银耳汤 发表的提问：
对外销售产品5800元（含税），增值税16%，货款暂时未支付 写一下会计分录 谢谢
借：应收账款 5800 贷：主营业务收入5800/1.16 应交税费-应交增值税（销项）
234楼
2023-03-01 10:16:23
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阔达的银耳汤：回复何江何老师 为什么是5800/1.16呢
2023-03-01 10:42:20
何江何老师：回复阔达的银耳汤因为5800是含税的同学。
2023-03-01 11:01:43
阔达的银耳汤：回复何江何老师 那不是应该5800-（5800x16%）吗
2023-03-01 11:20:08
何江何老师：回复阔达的银耳汤不是的，应收账款是总额5800 收入就是不含税的，税是单独的
2023-03-01 11:44:16
阔达的银耳汤：回复何江何老师 那5800-（5800x16%）算的是什么呢？
2023-03-01 12:08:56
何江何老师：回复阔达的银耳汤这个就是我写的主营业务收入的金额，你看一下是不是我写出来的5800/1.16就是这个金额
2023-03-01 12:20:29
阔达的银耳汤：回复何江何老师 不是的 上边这个算出来等于4872
2023-03-01 12:43:28
阔达的银耳汤：回复何江何老师 5800/1.16=5000 我不懂我写出来的5800-（5800x16%）算出来是什么
2023-03-01 12:54:27
何江何老师：回复阔达的银耳汤你这个算出来的也是这个金额，用是含税金额-税，也是收入的金额
2023-03-01 13:18:59
阔达的银耳汤：回复何江何老师 老师 肯定不一样 要是一样我就不会在这里问了
2023-03-01 13:31:43
何江何老师：回复阔达的银耳汤你好同学 同学。5800-（5800/1.16x16%）应该是这样才是对的，你写的这个应该是农产品的抵税的公式
2023-03-01 13:56:17
冉老师
职称：注册会计师,税务师,中级会计师,初级会计师,上市公司全盘账务核算及分析
4.98
解题: 7.68w
引用 @ liu 发表的提问：
老师，请问上月未开票并已按未票收入申报了增值税，这个月实际开票了。本月会计分录是做上月得相反分录么？
你好，不用啊，如果上月已经计提税了，发票附其后，如果没有，本月要做税金分录发票附在后面
235楼
2023-03-01 10:44:20
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liu：回复冉老师 因上月收入是暂估得， 虽然已报税，但这个月实际开票有差异，且都开一张发票了。直接红冲是不是更好贴发票
2023-03-01 11:14:05
冉老师：回复liu这样的话，本月将上学那笔凭证冲回，重新按照发票做一笔凭证
2023-03-01 11:33:55
家权老师
职称：税务师
4.97
解题: 19.51w
引用 @ 萌神Curry 发表的提问：
购入材料50000，增值税进项税额6500，已验视入库，货款尚未支付。编制会计分录
借：原材料50000       应交税费-增值税-进项6500 贷：应付账款56500
236楼
2023-03-01 10:59:59
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立红老师
职称：中级会计师,税务师
5.00
解题: 8.41w
引用 @ 娇气的电话 发表的提问：
填开中华人民共和国税收缴款书，缴纳上月未交增值税xx，应交城市维护建设税xx，应交教育费xx的会计分录。
你好， 借：应交税费——未交增值税 应交税费——应交城市维护建设税 应交税费——应交教育费 贷：银行存款
237楼
2023-03-02 10:04:05
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李老师
职称：中级会计师
5.00
解题: 0w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
会计分录 以银行存款支付上月应交的“五险一金”
借应付职工薪酬 -五险一金 贷银行存款 一般是支付当月的
238楼
2023-03-02 10:22:31
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冰儿老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 0.27w
引用 @ 仰望星空 发表的提问：
已交税金记录一般纳税人当月缴纳的增值税及当月上交上月应交未交的增值税
记录企业本期（月）应交而实际已交纳的增值税额；若发生多交增值税，退回时应以红字记入。
239楼
2023-03-02 10:52:29
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立红老师
职称：中级会计师,税务师
5.00
解题: 8.41w
引用 @ 可儿 发表的提问：
3月份销售税额80000.63，3月份进项税额46272.12，3月份留底税额329200.70 在3月份结转未交增值税分录为 借应交税费-应交增值税-销项税 80000.63 贷应交税费-应交增值税-进项税 46272.12 借应交税费-应交增值各-转出未交增值税 33728.51 后面的分录要怎处理才会平呢
你好 借应交税费-应交增值税-销项税 80000.63 贷应交税费-应交增值税-进项税 46272.12 贷应交税费-应交增值各-转出未交增值税 33728.51 借应交税费-应交增值各-转出未交增值税 33728.51 贷 应交税费——未交增值税33728.51
240楼
2023-03-02 10:59:59
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可儿：回复立红老师 每个月销项比进项多的需要做这一步是吗，如少进项大于销项呢
2023-03-02 11:21:13
可儿：回复立红老师 从19年11月到这个月可以一次性转出来吗，前面的都没有结转金额329200.70， 做分录借应交税费-应交增值各-转出未交增值税 329200.70 贷 应交税费——未交增值税329200.7 这样对吗
2023-03-02 11:32:30
立红老师：回复可儿你好， 每个月销项比进项多的需要做这一步是吗——是的 如：进项200大于销项150呢 借：应交税费——应增（销）150 贷：应交税费——应增（进）150 进项大于销项的金额50留在进项中，留待下期抵扣。
2023-03-02 11:49:54
可儿：回复立红老师 从19年11月到这个月可以一次性转出来吗，前面的都没有结转金额329200.70（借方）， 做分录借 应交税费——未交增值税329200.70 贷应交税费-应交增值税-转出未交增值税 329200.70 这样对吗
2023-03-02 12:16:34
可儿：回复立红老师 每个月应交税费-应交增值税-转出未交增值税余额为0才是对的是吧
2023-03-02 12:30:15
立红老师：回复可儿你好，对的，转出未交增值税期末余额是0的。
2023-03-02 12:53:33
可儿：回复立红老师 从19年11月到这个月可以一次性转出来吗，前面的都没有结转金额329200.70（借方）， 做分录借 应交税费——未交增值税329200.70 贷应交税费-应交增值税-转出未交增值税 329200.70 之前做转出的这个月一次性转这样对吧
2023-03-02 13:21:26
立红老师：回复可儿你好，是的，是正确的、。
2023-03-02 13:50:55
可儿：回复立红老师 好的谢谢老师
2023-03-02 14:19:05
立红老师：回复可儿不客气的，祝您学习愉快，如果对老师的回复满意，请给老师一个好评，谢谢。
2023-03-02 14:45:55
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