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支付上月未交增值税会计分录
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.6w
引用 @ 别胡闹！ 发表的提问：
老师 为什么冲红上个月的专票的会计分录是，借：应收账款 贷：主营业务收入 应交税费-未交增值税?
你好，这个金额是不是负数？
211楼
2023-02-22 10:53:35
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别胡闹！：回复郭老师 嗯嗯，是的
2023-02-22 11:23:32
郭老师：回复别胡闹！你好，因为主营业务收入它的发生额在贷方，他必须在贷方，如果发生借方的放到贷方负数表示。
2023-02-22 11:52:25
别胡闹！：回复郭老师 不懂,主营业务收入一直都在贷方啊，不管有没有冲红
2023-02-22 12:11:08
郭老师：回复别胡闹！你好，它的发生额必须在代发。
2023-02-22 12:38:23
郭老师：回复别胡闹！它的发生额必须在贷方 如果在借方的，会影响你资产负债表和科目余额表不一致。
2023-02-22 13:00:00
别胡闹！：回复郭老师 好的，做账的时候就填负数的记账凭证就可以了吗
2023-02-22 13:12:30
郭老师：回复别胡闹！好对的是的是这么做的。
2023-02-22 13:33:47
别胡闹！：回复郭老师 自己在开票软件里面冲红也是要的吗?
2023-02-22 13:45:54
郭老师：回复别胡闹！你好，对的是的，也需要做账的就是上面的分录。
2023-02-22 14:06:14
别胡闹！：回复郭老师 好的谢谢
2023-02-22 14:26:46
郭老师：回复别胡闹！不用客气，工作愉快。
2023-02-22 14:52:04
李老师
职称：中级会计师
5.00
解题: 0w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
支付上个月的电费,这次收到的是增值税专业用发票,通过应付账款核算会计分录是
借管理费用～水电 应交税费应交增值税进项 贷应付账款 借应付账款 贷银行存款
212楼
2023-02-22 11:14:59
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.6w
引用 @ 易文君 发表的提问：
提问#月末转出未交增值税分录 借:应交税费-应交增值税（转出未交增值税） 贷:应交税费-未交增值税 这个分录要怎么理解，总是记不住
结转应该缴纳的增值税 需要交税就要这个，增值税不计提需要结转 销项进项结转到转出未交增值税，没有余额，需要交税他们的差额应该是在转出未交增值税贷方，
213楼
2023-02-23 10:23:46
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.23w
引用 @ 灵巧的发带 发表的提问：
请问，销售一批商品给丙，开具增值税专用发票价款是520万，增值税88.4万，丙已在上月先预付500万，剩余货款尚未支付。求会计分录，金额帮我备注出来，谢谢。
借；银行存款 贷；预收账款 500万 借；预收账款 （合计） 贷；主营业务收入 520 万 应交税费-应交增值税（销项税额）88.4万
214楼
2023-02-23 10:47:24
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张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ 忧忧 发表的提问：
看到会计做账 每次计提增值税之后 她都做一个 借：应交税费-应交增值税-转出未交增值税 贷：应交税费-未交增值税 这样的分录 请问 这是什么意思 需要每个月都吧计提的增值税额 转到未交增值税里面吗？
1、这样处理是计算出次月实际缴纳的增值税税额，计入未交增值税科目 2、等年末再做整体的结转，就可以把转出未交增值税科目余额冲平了。 借：应交税费--应交增值税（销项税额） 贷：应交税费--应交增值税（进项税额） 应交税费--应交增值税（转出未交增值税）
215楼
2023-02-23 11:11:59
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忧忧：回复张艳老师 也就是说 未交增值税这个科目里面 体现的 就是上个月计提出本月应交的税额 如果本月交了 就可以直接冲平 ？
2023-02-23 11:34:39
张艳老师：回复忧忧是的，您的理解是正确的。
2023-02-23 11:59:28
紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 晶 发表的提问：
增值税在支付时会计分录应该怎么做
支付增值税时内账会计分录是: 借:应交税费-应交增值税-已交税金 贷:银行存款
216楼
2023-02-24 10:14:44
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晶：回复紫藤老师 外账跟这个一样不
2023-02-24 10:35:13
紫藤老师：回复晶外账跟这个一样的
2023-02-24 10:59:42
晶：回复紫藤老师 好的，谢谢老师
2023-02-24 11:26:18
紫藤老师：回复晶不客气，如果你对我的解答满意可以评个五星哦！
2023-02-24 11:47:43
宇飞老师
职称：中级会计师,税务师,注册会计师
4.99
解题: 1.4w
引用 @ hhhhhhh 发表的提问：
发行股票时考虑支付增值税，会计分录怎么写
借：银行存款 应交税费-应交增值税（进项税额） 贷：股本 资本公积-股本溢价
217楼
2023-02-24 10:37:33
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宇飞老师：回复hhhhhhh借：银行存款 贷：股本 资本公积-股本溢价 借：资本公积 应交税费-应交增值税进项税额 贷：银行存款 这样子更清晰些
2023-02-24 11:20:59
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 一直是学渣 发表的提问：
本月应交增值税，未交增值税，如何写分录。
您好，借应交税费转出未交增值税贷，应交税费未交增值税
218楼
2023-02-24 10:42:46
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.23w
引用 @ 月明風清 发表的提问：
老师，缴纳增值税的时候会计分录是不是 借：应交税费-应交增值税-转出未交增值税 贷：应交税费-应交增值税-未交增值税，借：应交税费-应交增值税-未交增值税，贷：银行存款，如何不是这样，那是如何做分录的？谢谢！
期末结转 借；应交税费-应交增值税（转出未交增值税） 贷；应交税费-未交增值税 月初扣缴 借；应交税费-未交增值税 贷；银行存款
219楼
2023-02-24 10:57:33
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.23w
引用 @ 李芬 发表的提问：
公司是做软件开发的 想问下 会计计提增值税 ，为什么硬件部分 作为未交增值税转出，借：应交税费-转出未交增值税 贷：应交税费-未交增值税，但软件部分就没有做这笔分录，而是在这个月直接 借：应交税金-增值税（软件）
首先明确一下，增值税是不需要计提的 硬件部分没有优惠政策 软件部分实际税负超过3%的享受即征即退，需要与硬件部分分开核算
220楼
2023-02-24 11:08:59
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李芬：回复邹老师 我们会计是上个月会计提硬件部分的税，难道会计一直弄错了
2023-02-24 11:40:21
邹老师：回复李芬增值税通过贷方，借方反应，不需要计提，发生在贷方，缴纳在借方
2023-02-24 11:54:59
答疑苏老师
职称：注册会计师
4.99
解题: 3.62w
引用 @ 妞妞 发表的提问：
老师上个月多交的增值税退税回来会计分录怎么做
你好 借 银行存款 贷 应交税费
221楼
2023-02-26 20:06:51
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朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.32w
引用 @ 知性的猎豹 发表的提问：
月31日,将“应交税费---应交增值税”账户贷方余额56 421.80元,结转到“应交税费---未交增值税”账户。 咋写会计分录啊
​借应交税费应交增值税转出未交增值税 贷应交税费应交增值税进项 借应交税费应交增值税销项 贷应交税费应交增值税转出未交增值税 如果销项大于进项 借应交税费应交增值税转出未交增值税 贷应交税费应交增值税未交增值税 如果销项小于进项 借应交税费应交增值税未交增值税 贷应交税费应交增值税转出未交增值税
222楼
2023-02-26 20:18:34
全部回复
辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 天天向上 发表的提问：
年末结转未交增值税怎么做会计分录啊
借，应交税费－应交增值税－销项税，贷：，应交税费－应交增值税－进项税，应交税费－应交增值税－转出未交增值税 借，应交税费－应交增值税－转出未交增值税，贷：应交税费－未交增值税
223楼
2023-02-26 20:38:18
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徐阿富老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 5.85w
引用 @ 侠客 发表的提问：
在新版增值税核算会计科目中有“应交税费——应交增值税——转出未交增值税”这个会计科目吗？如果当月有应交未交增值税，是转入上述科目还是转入“应交税费——未交增值税”这个科目？
先转入应交税费-应交增值税-转出未交增值税 然后再转到应交税费-未交增值税
224楼
2023-02-26 20:59:59
全部回复
小林老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.96
解题: 6.96w
引用 @ 薇薇语 发表的提问：
上期缴税1000元，上期计提借:应交税费-增值税转出未交增值税1000 贷:应交税费-未交增值税1000。本期缴纳上期借:应交税费-未交增值税720元 贷:银行存款720 有税盘服务费支付借:管理费用280 贷:银行存款280 抵扣借:应交税费-应交增值税-减免税280 借:管理费用 -280 请问我的分录对吗？？到期末应交税费-未交增值税余额贷方有280 怎么办？？
您好，就在应交税费未交增值税借方反应期末280
225楼
2023-02-27 09:50:47
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薇薇语：回复小林老师 老师，那我上面的分录对吗？
2023-02-27 10:06:49
薇薇语：回复小林老师 您说的，期末反应应交税费未交增值税借方反应280出来，这个分录怎么做？
2023-02-27 10:36:45
小林老师：回复薇薇语您好，借应交税费应交增值税（减免税款）280贷其他收益280。借管理费用，贷银行存款280。
2023-02-27 10:57:36
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