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支付上月未交增值税会计分录
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.6w
引用 @ 不安的草丛 发表的提问：
你好，上个月款也预付，本月收到货，但供应商增值税专票未到的会计分录怎么写？我上月预付时是借：预付账款--供应商 贷：银行存款， 本月该怎么写分录。
借库存商品贷应付账款暂估。
241楼
2023-03-05 12:00:31
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不安的草丛：回复郭老师 库存商品后面要加暂估二级科目吗？贷方为什么不是预付账款---供应商？
2023-03-05 12:32:09
郭老师：回复不安的草丛你好 按不含税的暂估的 不考虑增值税
2023-03-05 12:43:25
不安的草丛：回复郭老师 不考虑增值税我知道，就是不明白 库存商品后面是否要加 暂估 这个二级科目吗？贷方为什么是应付账款--暂估，而不是预付账款---供应商？
2023-03-05 12:53:47
郭老师：回复不安的草丛加不加都可以的，暂估的时候不用做预付账款，做到应付账款就可以的。
2023-03-05 13:21:18
不安的草丛：回复郭老师 我上月预付时是借：预付账款--供应商 ，请问为什么暂估不用继续延用 预付账款---供应商， 而用另一个科目应付账款呢？
2023-03-05 13:44:05
郭老师：回复不安的草丛如果做到预付账款里面的话，你看不出是暂估的哪一部分吧。你想看暂估的话，看应付账款暂估不就可以啦。
2023-03-05 14:07:01
不安的草丛：回复郭老师 好的好的，谢谢啦。
2023-03-05 14:36:06
郭老师：回复不安的草丛不用客气 周末愉快
2023-03-05 15:02:45
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 虾米1266 发表的提问：
老师，。上月未计提增值税，本月实缴了增值税 怎么做分录呀
您好！本月缴纳上月应交未交增值税的会计分录:借:应交税费—未交增值税;贷:银行存款
242楼
2023-03-05 12:29:41
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虾米1266：回复宋生老师 我做的是 借：应交税费-应交增值税-已交税金 贷：银行存款。对不对的？
2023-03-05 12:53:24
宋生老师：回复虾米1266您好！您这个是本月上交本月的税金
2023-03-05 13:15:13
轶尘老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
4.97
解题: 4.13w
引用 @ Yan 发表的提问：
本月已经支付下月租金并收到增值税发票怎么填会计分录
借：预付账款 应交税费-应交增值税-进项税 贷：银行存款 下个月结转计入成本费用。
243楼
2023-03-05 12:51:00
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.6w
引用 @ 南惜 发表的提问：
采购材料一批，取得的增值税专用发票上注明的价款为300 000元、增值税税额为39 000元，货款未付；同时转账支付上述材料的运费2500元、增值税脱额225元写出会计分录
借原材料302500 应交税费应交增值税进项39225 贷应付账款339000 银行存款。
244楼
2023-03-06 10:18:16
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.6w
引用 @ 獾不可貌相 发表的提问：
上个月的增值税这个月已经交了，然后上月的结账以前是不是我的增值税就只是结转到应交税费-未交增值税里面的，我要把未交增值税冲销了，是不是就是这个月的分录做借：应交税费-未交增值税贷:银行存款
是的
245楼
2023-03-06 10:40:28
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獾不可貌相：回复郭老师 所以我这个月的财务报表里应该还挂有应交税费这个科目是吗？
2023-03-06 11:08:14
郭老师：回复獾不可貌相12月末的会有
2023-03-06 11:33:06
獾不可貌相：回复郭老师 我的意思就是十二月末的应该是挂的有的哈
2023-03-06 11:45:33
獾不可貌相：回复郭老师 还有我报税的时候现金流量表是不是也要正常填报？
2023-03-06 12:04:53
郭老师：回复獾不可貌相是的 看你税务局要求，选报的可以不用
2023-03-06 12:21:33
獾不可貌相：回复郭老师 是需要报的
2023-03-06 12:40:21
郭老师：回复獾不可貌相那就按你税务局的来
2023-03-06 12:59:56
獾不可貌相：回复郭老师 老师我们有了增值税的话是不是还有城市维护建设税需要申报？
2023-03-06 13:20:07
郭老师：回复獾不可貌相是的
2023-03-06 13:36:59
獾不可貌相：回复郭老师 我只有增值税的话，我就应该是增值税乘城市维护建设税税率？
2023-03-06 13:54:43
郭老师：回复獾不可貌相需要交增值税是的
2023-03-06 14:16:04
獾不可貌相：回复郭老师 好的，谢谢老师
2023-03-06 14:40:18
郭老师：回复獾不可貌相不用客气的
2023-03-06 15:06:05
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 布兜小新 发表的提问：
月末结转增值税的时候会计分录可以是这样的吗：借：应交增值税-销项税 贷：应交增值税-进项税 应交增值税-未交增值税 次月缴纳的时候：借：应交增值税-未交增值税 贷：银行存款 就是不想使用过渡性科目 应交增值税-转出未交增值税了 可以吗？
您好！可以是可以。只是这样本身不规范。
246楼
2023-03-06 10:50:59
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布兜小新：回复宋生老师 主要是之前的会计都是这样做的 我现在要是改的话可以吗？
2023-03-06 11:08:16
布兜小新：回复宋生老师 如果我继续这样做 税局查的话会有影响吗？
2023-03-06 11:18:30
宋生老师：回复布兜小新您好！一般你没有偷税漏税是没有影响的了。不用担心。
2023-03-06 11:32:00
布兜小新：回复宋生老师 好的 谢谢老师
2023-03-06 12:00:04
布兜小新：回复宋生老师 您的意思是我可以这样做的是吗？
2023-03-06 12:28:14
宋生老师：回复布兜小新你好！是的。可以这样。
2023-03-06 12:39:24
布兜小新：回复宋生老师 好的 谢谢老师
2023-03-06 12:56:46
宋生老师：回复布兜小新你好！不客气的了。
2023-03-06 13:14:48
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.16w
引用 @ 哎呦呦 发表的提问：
老师，上月结转的增值税是借：应交税费-应交增值税-销项税 袋：应交税费-未交增值税 这个月缴纳了，分录是借：应交税费-未交增值税 贷：银行存款 对吗
同学 你好 上月结转增值税 借：应交税费-应交增值税-转出未交增值税 贷：应交税费-未交增值税 本月缴纳分录 借：应交税费-未交增值税 贷：银行存款
247楼
2023-03-07 10:21:40
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哎呦呦：回复bamboo老师 老师 ，我上个月缴纳的时候给写反了，缴纳我做成借：应交税费-应交增值税-转出未交增值税 贷：银行存款，我这个月要怎么改？
2023-03-07 10:45:18
bamboo老师：回复哎呦呦借：应交税费-应交增值税-转出未交增值税 借方红字 贷：应交税费-未交增值税 借方蓝字
2023-03-07 10:56:51
哎呦呦：回复bamboo老师 老师这么调账，是可以的，对吗？
2023-03-07 11:10:42
bamboo老师：回复哎呦呦对的 这么调账可以
2023-03-07 11:24:33
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ 汪莲 发表的提问：
年末怎么做结转增值税未交增值税与增值税销项进项等会计分录
你好 结转进项时 借:应交税费一应交增值税一 转出未交增值税 贷:应交税费一应交增值税一进项税额 结转销项时 借:应交税费- 应交增值税一 销项税额 贷:应交税费一应交增值税一转出未交增值税 结转进项税转出时 借:应交税费一应交增值税一 进项税额转出 贷:应交税费-一应交增值税一转出未交增值税 1)如果转出未交增值税科目余额在借方,代表留抵,不用再做账;， 2)如果转出未交增值税科目余额在贷方,代表应该缴纳的,应先做如下结转分录: 借:应交税费一应交增值税一 转出未交增值税贷:应交税费一未交增值税 缴纳时借:应交税费- -未交增值税贷:银行存款
248楼
2023-03-07 10:45:24
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.23w
引用 @ lina 发表的提问：
这个月的进项税大于销项税，也需要做转出未交增值税分录吗？分录是：借：应交税费_应交增值税_转出未交增值税贷：应交税费_未交增值税对吗：
你好，进项大于销项没有增值税应纳税额的情况下是不需要做这个分录的
249楼
2023-03-07 10:50:59
全部回复
lina：回复邹老师 那进项大于销项的情况下需要做什么处理吗
2023-03-07 11:19:07
邹老师：回复lina你好，不需要做期末结转未交增值税分录
2023-03-07 11:44:01
lina：回复邹老师 只有销项大于进项的时候才需要做吗
2023-03-07 12:13:49
邹老师：回复lina你好，是的，只有销项大于进项形成增值税应纳税额 的时候才需要做未交增值税结转的
2023-03-07 12:27:12
lina：回复邹老师 那年末进项税、销项税科目的余额应为0是吗
2023-03-07 12:49:00
邹老师：回复lina你好，不需要把进项，销项余额结平的
2023-03-07 13:10:09
lina：回复邹老师 老师，学堂的课程有专门讲科目的课程吗？
2023-03-07 13:28:23
邹老师：回复lina你好，你可以找到一般纳税人账务处理的课程，特别是关于增值税账务处理 的课程
2023-03-07 13:40:14
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ xut况味天遥 发表的提问：
到月底的时候在什么情况下要把未交增值税转出做会计分录？
您好！有要交的税的时候。 月份终了，将当月应交未交增值税额从“应交税费——应交增值税”科目转入“未交增值税”科目。 借：应交税费——应交增值税（转出未交增值税） 　　贷：应交税费——未交增值税
250楼
2023-03-08 10:01:46
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maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 正兴理容椅配件厂 发表的提问：
月末计提增值税 借 应交税费-应交增值税（转出未交）增值税 贷 应交税费-未交增值税 交税时 借 应交税费-未交增值税 贷 银行存款 增值税的分录做完整了吗 谢谢 老师
你看下面这个，你进项税额和销项税额需要结转到转出未交增值税下面去。之后做你后面做那个分录
251楼
2023-03-08 10:23:17
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正兴理容椅配件厂：回复maize老师 一、增值税计提和缴纳的会计分录是： 1、计提时 ： 借：应交税费-应交增值税（转出未交增值税） 贷：应交税费-未交增值税 2、下月交纳时： 借：应交税费-未交增值税 贷：银行存款 3、如果上月的已缴税金 ，上月交纳时 ： 借：应交税费—应交增值税（已交税金） 贷：银行存款 4、月末结转： 借：应交税费-未交增值税 贷：应交税费—应交增值税（已交税金） 老师 你好 这是我从网上看到的关于增值税的答案 1 2 项是我公司现在做的 3 4 项我不理解 您受累给讲一下吗
2023-03-08 10:35:24
maize老师：回复正兴理容椅配件厂3、如果上月的已缴税金 ，上月交纳时 ： 借：应交税费—应交增值税（已交税金） 贷：银行存款 这个你们是一般纳税人么？你们7月有交7月的税么
2023-03-08 10:52:06
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.23w
引用 @ 古风之悦 发表的提问：
公司6月份认证2月份支付的工程款专票，当时2月份支付工程款的会计分录是 借：预付账款 贷：银行存款；6月份专票认证后的会计分录是 借：在建工程 应交税费-增值税-进项税 贷：预付账款
你好，取得发票属于在建工程核算的话是这样组账务处理的
252楼
2023-03-08 10:31:09
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古风之悦：回复邹老师 老师，6月工程款专票认证后的账务处理对不对，凭证摘要写：更正2月**号凭证（6月认证2月支付的工程款发票），老师摘要这样写对不对
2023-03-08 10:45:14
邹老师：回复古风之悦你好，分录是正确的 摘要不需要写更正2月**号凭证，只需要写取得工程款发票作为摘要就是了
2023-03-08 11:13:48
古风之悦：回复邹老师 老师，工程款发票是2月份就开了并且已经订在2月份凭证里了，只是认证是在6月认证的，摘要也写成取得工程款发票吗
2023-03-08 11:42:18
邹老师：回复古风之悦你好，这样就可以是更正2月份多少号凭证 然后分录是 借：在建工程 应交税费-增值税-进项税 贷：预付账款
2023-03-08 12:02:25
古风之悦：回复邹老师 老师，摘要是不是要填成红色的，还是不用
2023-03-08 12:30:50
邹老师：回复古风之悦你好，不用，摘要是按正常的蓝字填写
2023-03-08 12:52:20
陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.99
解题: 17.93w
引用 @ 豆豆 发表的提问：
每月月末，需要先把“销项税额”和“进项税额”结转到“应交税费—应交增值税（转出未交增值税）这个科目吗，然后再结转增值税，做会计分录：<br>借：应交税费—应交增值税（转出未交增值税）<br>贷：应交税费—未交增值税 吗20
是的。同学。这是属于月末结转增值税的分录。
253楼
2023-03-08 10:47:59
全部回复
豆豆：回复陈诗晗老师 老师我去年一年都没有把“进项税额”和“销项税额”结转到应交税费—应交增值税（未交增值税）这个科目里面，今年可以补结转吗
2023-03-08 11:10:25
陈诗晗老师：回复豆豆这个没有转，也不会影响你的报表，和总账。因为是属于应交税费下面的明细科目之间的结转，你在本月结转的时候，一并结转了就是了。
2023-03-08 11:29:33
豆豆：回复陈诗晗老师 知道了谢谢老师
2023-03-08 11:55:07
陈诗晗老师：回复豆豆不客气，祝你工作愉快
2023-03-08 12:17:25
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.6w
引用 @ 11876948484884 发表的提问：
老师，小规模代开专票交增值税分录，也要走转出未交增值税 和未交增值税吗？别的会计也说无论专票还是普票都需要计提这样做分录？
你好不需要的小规模，就一个科目，应交税费，应交增值税。
254楼
2023-03-09 10:02:18
全部回复
郭老师：回复11876948484884需要交税，借应交税费应交增值税，贷银行存款，如果不需要交税，借应交税费应交增值税贷营业外收入。
2023-03-09 10:23:49
小云老师
职称：中级会计师,注册会计师
4.99
解题: 6.29w
引用 @ 机智的枕头 发表的提问：
你好，一般纳税人企业交上月增 值税时会计分录如何做
你好，借:应交税费-未交增值税 贷:银行存款
255楼
2023-03-09 10:12:13
全部回复
机智的枕头：回复小云老师 就这样入帐就可以了吗
2023-03-09 10:23:18
小云老师：回复机智的枕头缴纳就是这样啊。
2023-03-09 10:36:04
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