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支付上月未交增值税会计分录
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.23w
引用 @ 繁荣的小蚂蚁 发表的提问：
进项税额100,销项税额120，怎样结转到转出未交增值税和未交增值税。会计分录怎么做
你好 借：应交税费—应交增值税（销项税额）120， 贷：应交税费—应交增值税（进项税额）100， 应交税费—应交增值税（转出未交增值税）20 借：应交税费—应交增值税（转出未交增值税）20， 贷：应交税费—未交增值税 20
256楼
2023-03-09 10:22:13
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立红老师
职称：中级会计师,税务师
5.00
解题: 8.41w
引用 @ 羞涩的砖头 发表的提问：
7.某一般纳税人企业当月购入原材料，取得增值税专用发票上列明不含税价为20万元，增值税额为3.4万元，当月认证增值税额2万元，该部分税额只有1.8万元符合抵扣要求，另外0.2万元增值税未能通过认证，其余增值税在下一个纳税期限内认证，当月销售产品一批，取得不含税收入100万元，增值税税率9%，当月交纳上月应交增值税10万元，请代为企业编制相应会计分录 （1）购入原材料时分录 （2）认证后会计分录 (3)销售货物时会计分录 (4)交纳上月应纳增值税时会计分录 8.某企业为增值税一般纳税人，当月交纳上个月的消费税100万元和企业所得税500万元。请代该企业进行会计处理
你好 11）购入原材料时分录 借，原材料20 借，应交税费一应增进1.8 借，应交税费一待认证进项税管员 1.6 贷，银行存款23.4 （2）认证后会计分录 借，应交税费一应增进1.6 贷，应交税费一待认证时项税管员 1.6 (3)销售货物时会计分录 借，银行存款109 贷，主营业务收入100 贷，应交税费一应增销9 (4)交纳上月应纳增值税时会计分录 借，应交税费一未交增值税10 贷，银行存款10 8.某企业为增值税一般纳税人，当月交纳上个月的消费税100万元和企业所得税500万元。请代该企业进行会计处理 借，应交税费一应交消费税100 借，应交税费一应交所得税500 贷，银行存款600
257楼
2023-03-09 10:29:08
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小黎老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 2.28w
引用 @ 先森环 发表的提问：
比如上期认证了一万，抵扣了六千，还余4千，刚好这个月就把这4千抵扣掉，会计分录:认证抵扣时借:应交税费-增(销)10000贷:应交税费-增(进）6000应交税费-增(转出未交)4000次月抵扣时借:应交税费-增(转出未交)4000贷:应交税费-增(未交增值税）4000
你好，这样做分录是正确的
258楼
2023-03-09 10:44:59
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bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.16w
引用 @ sunny 发表的提问：
2018年申报增值税但账务上未计提，2019年1月扣款，会计分录如何补？
您好 借：应交税费——应交增值税——转出未交增值税 贷：应交税费——未交增值税 借：应交税费——未交增值税 贷：银行存款
259楼
2023-03-10 11:59:13
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小菲老师
职称：中级会计师,税务师
4.96
解题: 8.44w
引用 @ 刚刚好 发表的提问：
老师您好！商业的一般纳税人，进项和销项的会计分录怎么会计分录。上个月的进项就做的增值税（进项税）销项做的增值税（销项税）差额是这个月交的增值税。我是不是少做了一步分录呀！这个月在做已交增值税分录时，进项和销项还是显示上个月的数，
同学，你好 你看一下，这是完整的分录 1、结转进项税额: 借:应交税费-应交增值税(转出未交增值税) 贷:应交税费-应交增值税(进项税额) 2、结转销项税额: 借:应交税费-应交增值税(销项税额) 贷:应交税费-应交增值税(转出未交增值税) 3、结转应缴纳增值税(即进项税额与销项税额的差额): 借:应交税费-应交增值税(转出未交增值税) 贷:应交税费-未交增值税 4、实际交纳增值税 借:应交税费-未交增值税 贷:银行存款
260楼
2023-03-10 12:11:44
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刚刚好：回复小菲老师 老师您好！转出未交增值税是指的抵扣的部分是吧
2023-03-10 12:39:35
小菲老师：回复刚刚好同学，你好 嗯嗯，是的
2023-03-10 13:00:33
刚刚好：回复小菲老师 谢谢老师
2023-03-10 13:27:08
小菲老师：回复刚刚好不客气，满意请5星好评，谢谢！
2023-03-10 13:44:33
小林老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.96
解题: 6.96w
引用 @ 努力一次过 发表的提问：
老师您好，请问12月末账里计提的12月附加税和个税需要结转到应交税费—应交增值税—未交增值税吗，等到做1月份账再支付，烦请看下我这样做分录对不对
您好，附加税和个税不需要结转到应交税费—应交增值税—未交增值税
261楼
2023-03-10 12:29:52
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努力一次过：回复小林老师 哦，那就挂账上，结转进项销项明细科目就行，那我的的对吗
2023-03-10 12:47:03
小林老师：回复努力一次过您好，不是，只有应交税费应交增值税才结转应交税费未交增值税
2023-03-10 13:02:13
努力一次过：回复小林老师 那还有减免税费这些吧，麻烦再帮我看下这个怎么结转，分录麻烦老师写下
2023-03-10 13:15:57
小林老师：回复努力一次过您好，这些都是应交税费应交增值税科目，期末根据应交税费应交增值税期末余额结转应交税费未交增值税
2023-03-10 13:26:42
江老师
职称：高级会计师,中级会计师
4.97
解题: 0.26w
引用 @ 叮咚 发表的提问：
老师 10月20号缴纳所属期是9月的增值税 9月份做分录 借：应交税费-应交增值税（转出未交增值税） 贷：应交税费--未交增值税 10月份做分录 借：应交税费--未交增值税 贷：银行存款 请问 这样做对吗？
上述分录处理完全正确，是这样的
262楼
2023-03-10 12:42:08
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叮咚：回复江老师 老师 借：应交税费--应交增值税（已交增值税） 贷：银行存款 这个分录不太明白 麻烦老师指导下
2023-03-10 13:04:42
江老师：回复叮咚这个是于两种核算方式，有的企业用“应交税费——应交增值税（已交税金）”科目核算交的增值税。这种核算方式主要在建筑施工企业，因为在许多外地的施工项目
2023-03-10 13:33:00
彩丽老师
职称：初级会计师,中级会计师,审计师
4.99
解题: 1.65w
引用 @ L. 发表的提问：
已交税金记录一般纳税人当月缴纳的增值税及当月上交上月应交未交的增值税（）。
你好，这个是在做判断题吗？
263楼
2023-03-10 12:57:00
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辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ L. 发表的提问：
先请教个问题，月末计提增值税的分录是不是这样的： 借：应交税费-应交增值税（转出未交增值税）贷：应交税费-未交增值税
先要 ， 借：应交税费—应交增值税—销项税 贷：应交税费—应交增值税—进项税 应交税费—应交增值税—转出未交增值税 然后，借：应交税费-应交增值税（转出未交增值税）贷：应交税费-未交增值税
264楼
2023-03-12 11:50:19
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L.：回复辜老师 老师，上面的分录可不可以不做转出未交增值税这笔呀，直接记应交税费-未交增值税。
2023-03-12 12:01:47
L.：回复辜老师 :老师，上面的分录可不可以不做转出未交增值税这笔呀，直接记应交税费-未交增值税
2023-03-12 12:15:36
辜老师：回复L.一般都是要通过转出未交增值税的
2023-03-12 12:42:20
方亮老师
职称：税务师,会计师
4.98
解题: 1.83w
引用 @ 不忘初心 发表的提问：
分录借：应交税金-应交增值税-转出未交增值税 贷：应交税金-未交增值税请问老师这个分录啥意思，怎么理解，什么时候用的上这个分录
当月的销项税额大于进项税额的情况下编制此笔分录，金额是两者的差额， 代表实际应该缴纳的税款。
265楼
2023-03-12 12:08:14
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不忘初心：回复方亮老师 那请问亮老师，如果我2月销项额6万，进项是2万，那么我应纳增值税4万。<br>那请问分录是怎么做？<br>2月分录和3月分录分别怎么做？计提和缴纳分别麻烦老师讲下。
2023-03-12 12:30:22
方亮老师：回复不忘初心1、计提： 借：应交税金-应交增值税-转出未交增值税 4 贷：应交税金-未交增值税 4 2、缴纳： 借：应交税金-未交增值税 4 贷：银行存款 4
2023-03-12 12:49:30
不忘初心：回复方亮老师 那老师为什么不这样写？<br>2月份计提当月税金，借：税金附加 4万 贷：应交税费~应交增值税~已交税金4万<br>3月份缴纳增值税时，借：应交税费~应交增值税~已交税金4万   贷：银行存款4万
2023-03-12 13:07:19
方亮老师：回复不忘初心1、增值税是价外税，不能计入损益，税金及附加属于损益类科目。 2、当月缴纳当月的增值税用已交税金科目。
2023-03-12 13:24:45
不忘初心：回复方亮老师 是呀，那你上个回复用的是，缴纳时<br>借：应交税金~未交增值税    贷：银行存款<br>借：应交税金~应交增值税~已交税金   贷：银行存款
2023-03-12 13:44:05
不忘初心：回复方亮老师 你的意思是，印花税，城建税教育附加税，以及个人所得税可以用这个科目，但是增值税计提的时候不可以用税金附加这个科目是吗？
2023-03-12 14:04:33
方亮老师：回复不忘初心老师没有明白您说的意思，请您重新描述一下 。
2023-03-12 14:26:56
不忘初心：回复方亮老师 计提  借：应交税金-应交增值税-转出未交增值税    贷：应交税金-未交增值税<br><br><br>缴纳增值税  借：应交税金~应交增值税~已交税金 或者  借：应交税金~未交增值税<br>贷：银行存款<br>是一个意思吗？
2023-03-12 14:51:52
不忘初心：回复方亮老师 对不起，亮老师帮您说晕了，明天我列个分录拍照发给你，这个界面不方便调整合适，看着眼花，对不起，这么晚还给我答疑，谢谢你，明天我给你拍照，你再帮我答疑
2023-03-12 15:10:28
方亮老师：回复不忘初心好的。
2023-03-12 15:36:47
不忘初心：回复方亮老师 老师，这两个分录表达不是一个意思？
2023-03-12 16:01:39
不忘初心：回复方亮老师 应交税费~应交增值税~已交税金<br>应交税费~未交增值税<br>这两科目分别在什么情况下时总？
2023-03-12 16:12:48
方亮老师：回复不忘初心1、增值税不能计入税金及附加科目。 2、缴纳时的分录如下： 借：应交税费-未交增值税 贷：银行存款
2023-03-12 16:23:46
不忘初心：回复方亮老师 那亮老师，请问什么时候用应交税费~应交增值税~已交税金
2023-03-12 16:35:43
方亮老师：回复不忘初心当月缴纳当月的增值税用到。
2023-03-12 16:47:27
不忘初心：回复方亮老师 那什么情况下当月缴纳当月的增值税呢？是小规模企业用的是当月缴纳当月增值税用这个分录？
2023-03-12 17:05:03
方亮老师：回复不忘初心单位每个月需要缴纳的增值税比较多，不按照一个月缴纳，税务部门可能核定若干天缴纳一次，一般情况下是一般纳税人当月缴纳当月的增值税。
2023-03-12 17:16:06
不忘初心：回复方亮老师 那老师，我们是一般纳税人企业，当月15号之前申报上月增值税，所以说不属于当月缴纳当月增值税情况了，对吧？
2023-03-12 17:44:10
方亮老师：回复不忘初心对的，您的理解正确。
2023-03-12 17:56:09
不忘初心：回复方亮老师 增值税当月计提和次月缴纳，记住这个分录就对了，是吧？
2023-03-12 18:15:55
方亮老师：回复不忘初心分录正确。
2023-03-12 18:30:03
不忘初心：回复方亮老师 好的，谢谢你
2023-03-12 18:43:54
方亮老师：回复不忘初心不客气。
2023-03-12 19:04:22
吴月柳
职称：会计师,精通全盘账务处理,金碟与用友软件操作
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 阿霞 发表的提问：
邹老师，那 进项与销项的会计分录怎么跟应交税费未交增值税联系起来呢，求完整的分录
你好，购进时，借：原材料 应交税费-进项税额 贷：应付账款，销售，借：应收账款 贷：主营业务收入 应交税费-销项税额，月末结转，销项-进项的金额，借：应交税费-应交增值税-转出未交增值税 贷：应交税费-未交增值税。
266楼
2023-03-12 12:28:27
全部回复
辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 学堂用户pxzyyx 发表的提问：
购入乙材料一批，增值税专用发票上记载的货款为50000，增值税6500元，价款尚未支付，材料运到并验收入库。（编制会计分录）
借：原材料，50000，应交税费—应交增值税—进项,6500，贷：应付账款,56500
267楼
2023-03-12 12:36:34
全部回复
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.6w
引用 @ WQY 发表的提问：
老师，小规模的发票分录是入应交税费～未交增值税还是销项税。 因为支付税费那里挂了应交税费—未交增值税这个科目。
应交税费应交增值税 这个的
268楼
2023-03-12 12:48:00
全部回复
WQY：回复郭老师 但是应交增值税已有三级科目，不能只做到二级科目哦
2023-03-12 13:01:25
郭老师：回复WQY增加一个二级科目就可以
2023-03-12 13:17:32
岳老师
职称：注册会计师、注册税务师
4.96
解题: 1.37w
引用 @ 成晨 发表的提问：
上月有应交税费未交增值税，这个月把以前进项认证了可以抵扣还有有留抵的，分录怎么做？那我上月做的分录是不是，借：应交税费应交增值税销项税额（销项减去预缴的）贷：应交税费未交增值税？
可以这样进行分录。
269楼
2023-03-13 09:36:35
全部回复
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.6w
引用 @ 喜哈哈 发表的提问：
结转本月未交增值税正确分录是什么？比如这个月未交增值税额为2000借：应交税费-应交增值税-转出未交税额 2000 贷：应交税费-未交增值税 2000还是：借：应交税费-应交增值税 2000 贷：应交税费-未交增值税 2000还是：借：应交税费-转出未交税额 2000 贷：应交税费-未交增值税 2000求正确分录
借：应交税费—应交增值税-转出未交增值税 贷：应交税费—未交增值税
270楼
2023-03-13 09:58:40
全部回复
郭老师：回复喜哈哈借：应交税费-转出未交税额 2000 贷：应交税费-未交增值税 2000 第一个和第三个分录一样的，一三对，但是转出未交增值税是三级科目
2023-03-13 10:42:24
喜哈哈：回复郭老师 也就是说应交税费—应交增值税-转出未交增值税是正确的。 在应交税费-应交增值税后面再设三级科目-转出未交增值税科目是吗？
2023-03-13 11:04:54
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