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支付上月未交增值税会计分录
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辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 太阳雨 发表的提问：
老师好，我上个月有计提增值税，分录是这样借：应交税金--应交增值税 贷：应交税金--未交增值税，但在这个月我付出后，我入成，借：应交税金--应交增值税 贷：银行存款，请问怎样调正确，而且连续几个月入错，谢谢。
那你调整一下就可以，借：应交税金--未交增值税 借：应交税金--应交增值税 负数
271楼
2023-03-13 10:27:00
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太阳雨：回复辜老师 两个都做借方
2023-03-13 10:57:25
辜老师：回复太阳雨借方一正一负抵消了的
2023-03-13 11:20:39
太阳雨：回复辜老师 直接把之前几个月缴纳后入错科目合计数按一正一负这样吗？
2023-03-13 11:44:17
辜老师：回复太阳雨是的，是这样账务处理的
2023-03-13 11:57:46
太阳雨：回复辜老师 这样处理后未交增值税期未余额负数，是正确吗？
2023-03-13 12:12:35
辜老师：回复太阳雨这个不会造成负数余额的呀
2023-03-13 12:26:49
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.6w
引用 @ 丹丹 发表的提问：
交12月份增值税的会计分录
一般纳税人吗？借应交税费-未交增值税贷银存
272楼
2023-03-13 10:41:58
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.23w
引用 @ 梓垚 发表的提问：
老师，麻烦问一下，应交税费增值税计提时做分录为：借：应交税费应交增值税转出未交增值税贷：应交税费未交增值税本期转入数支付时为借：应交税费未交增值税本期转入数贷：银行存款，那问一下老师第一个分录借方应交税费应交增值税转出未交增值税这个科目直播余额吗，什么时为0了
余额表示实际已经缴纳的增值税
273楼
2023-03-14 09:24:30
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.23w
引用 @ 2333333 发表的提问：
我上月付房租，本月收到房租增值税专票，该怎么做会计分录还有分摊该怎么做会计分录
你好，上月付房租 借；预付账款 贷；银行存款 本月收到房租增值税专票 借；待摊费用 应交 税费（进项税额） 贷；预付账款 摊销 借；制造费用 贷；待摊费用
274楼
2023-03-14 09:44:39
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何老师
职称：,注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 0.28w
引用 @ 胡桂芳 发表的提问：
缴纳上个月的增值税分录，应该是借应交税费应交增值税未交增值税，贷银行存款。这样对吗？
还是应该填借应交税费应交增值税已交税金，贷银行存款。
275楼
2023-03-14 10:09:14
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何老师：回复胡桂芳你好， 借：应交税费-未交增值税 贷：银行存款
2023-03-14 10:30:09
胡桂芳：回复何老师 那老师什么是情况下是填，借应交税费应交增值税应已交税金，贷银行存款呐？
2023-03-14 10:50:31
何老师：回复胡桂芳当月支付当月的增值税款是，使用这笔分录
2023-03-14 11:14:33
胡桂芳：回复何老师 好的，谢谢老师！
2023-03-14 11:38:17
何老师：回复胡桂芳不用客气，很高兴回答你的提问
2023-03-14 12:08:10
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 丽丽 发表的提问：
老师，我想问一下上月交的增值税款怎么做会计分录？
您好！你是这个月交上个月的税金吗
276楼
2023-03-14 10:15:37
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丽丽：回复宋生老师 是的，还有交地税的那一块怎么做会计分录呢？
2023-03-14 10:30:08
宋生老师：回复丽丽您好！借应交税费-未交增值税 应交税费-城建税/教育费附加等 贷：银行存款。
2023-03-14 10:52:35
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.6w
引用 @ 欣欣子 发表的提问：
请问，本月有销项税额10000元，没有进项税额，但是上月有留抵15000元，本月的会计分录是以下两种哪一种： 第一种 借：应交税费-应交增值税-销项税额 10000 贷：应交税费-未交增值税 10000 第二种 借：应交税费-应交增值税-转出未交增值税 10000 贷：应交税费-未交增值税 10000 当销项税额大于进项税额，也就是要交增值税的时候，才将要交部分转到未交增值税吧？
你好，选择第二个的，第二个是结转需要缴纳的增值税。
277楼
2023-03-14 10:35:59
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罗老师
职称：中级会计师,税务师
4.96
解题: 1.7w
引用 @ 雅洋81520 发表的提问：
月末借:应交税费_应交增值税-转出未交增值税，贷:应交税费_未交增值税。月末需要做这笔分录吗？
如果需要缴纳增值税，需要记这笔的
278楼
2023-03-15 09:36:07
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.23w
引用 @ 我要上岸！ 发表的提问：
上月多结转未交增值税，这个月调整分录应该怎么做？
你好，做你上个月结转的相反分录，金额就是多结转的金额
279楼
2023-03-15 10:04:18
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我要上岸！：回复邹老师 不太明白，我上月底结转的时候是这样做的，这个月月初又多认证一笔了未入账的进项税，我现在想做做纳税分录的时候就调了
2023-03-15 10:16:59
我要上岸！：回复邹老师 该月初已经把进项税入账
2023-03-15 10:29:56
邹老师：回复我要上岸！你好，上月多结转未交增值税，这个月这样做分录 借；应交税费-未交增值税，贷；应交税费-应交增值税（转出未交增值税）
2023-03-15 10:45:20
我要上岸！：回复邹老师 我这样做了，但是查科目余额表的时候进项税有借方余额，转出未交增值税还有贷方余额，这个怎么处理？
2023-03-15 11:11:17
邹老师：回复我要上岸！你好，你有做进项税额，销项税额的结转分录吗？ 转出未交增值税还有贷方余额，结转到未交增值税，就没有余额了
2023-03-15 11:29:19
我要上岸！：回复邹老师 应该怎么做
2023-03-15 11:50:29
邹老师：回复我要上岸！你好 进项，销项结转这样做分录 借；应交税费-应交增值税（销项税额），贷；应交税费-应交增值税（进项税额），应交税费-应交增值税（转出未交增值税） 转出未交增值税还有贷方余额，结转到未交增值税分录是 借；应交税费-应交增值税（转出未交增值税）， 贷；应交税费-未交增值税
2023-03-15 12:05:50
糖果老师
职称：注册会计师,税务师,中级会计师,初级会计师,审计师
4.99
解题: 0.64w
引用 @ 虚幻的汉堡 发表的提问：
未交增值税的期初余额在贷方，在计算本月应交增值税时要将上期未交增值税的余额计入本期应交增值税的贷方吗？在结转本月应交增值税后，计算未交增值税时还需要加上上期的余额吗？
1.需要，2.缴纳了结转的时候就不用啦
280楼
2023-03-15 10:21:08
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轶尘老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
4.97
解题: 4.13w
引用 @ 英勇的自行车 发表的提问：
今月记账增值税会计分录是“应交税费-预交增值税”吗？
增值税的账务处理实录： 1、进项税额”的账务处理 （1）国内购进货物。企业在国内采购的货物，按照增值税发票上注明的增值税额： 借：应交税费——应交增值税(进项税额) 材料采购／商品采购／原材料／制造费用／销售费用／管理费用 贷：应付账款／应付票据／银行存款 2、“销项税额”的账务处理 （1）销售货物或提供应税劳务。企业销售货物或提供应税劳务(包括将自产、委托加工或购买的货物分配给股东、投资者)，按照实现的销售收入和按规定收取的增值税额： 借：应收账款／应收票据／银行存款 贷：应交税费——应交增值税(销项税额) 主营业务收入／其他业务收入 同时结转成本。 借：主营业务成本 贷：库存商品 3.月度终了，企业应当将当月应交未交或多交的增值税自“应交增值税”明细科目转入“未交增值税”明细科目。期末时，根据（销售税额-进项税额-减免税款）数字： 对于当月应交未交的增值税， 借：应交税费——应交增值税（转出未交增值税） 贷：应交税费——未交增值税 次月申报缴纳上月应交的增值税： 借：应交税费——未交增值税 贷：银行存款
281楼
2023-03-15 10:35:59
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英勇的自行车：回复轶尘老师 今月拿到银行账单，其中增值税如何做分录
2023-03-15 10:57:29
轶尘老师：回复英勇的自行车按照上面的分录填写凭证
2023-03-15 11:07:59
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.16w
引用 @ 简而易 发表的提问：
你好，老师，这么做会计分录是否正确 1步 ：收到发票： 借 原材料 应交税费-应交增值税（进项税额）贷 银行存款 2步：月末结转增值税 借：应交税费-应交增值税（销项税额）贷应交税费-应交增值税（进项税额）应交税费-转出未交增值税 3步：月末计提增值税 借：应交税费-转出未交增值税 贷：应交税费-未交增值税 4步：下月初缴纳增值税 借：应交税费-未交增值税 贷：银行存款。 老师帮忙看一下，是否这样做分录
您好 这样账务处理正确的
282楼
2023-03-16 10:07:00
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简而易：回复bamboo老师 好。那还有一个问题，为什么有些同事收到进项发票就直接通过：借原材料 应交税费-待认证进项税额 贷：银行存款。这样跟我做分录有什么区别
2023-03-16 10:35:21
bamboo老师：回复简而易当月收到发票没有勾选就计入待认证进项税额 您收到当月勾选认证就计入进项税额科目
2023-03-16 10:59:51
简而易：回复bamboo老师 啊。那我之前收到发票不管当月有没有认证抵扣，都计入应交税费应交增值税（进项税额）。那我现在要怎么去调整之前记错分录
2023-03-16 11:27:22
bamboo老师：回复简而易借 应交税费-待认证进项税额 借方蓝字 借 应交税费-应交增值税-进项税额 借方红字
2023-03-16 11:44:28
简而易：回复bamboo老师 那如果下月初认证抵扣，是不是在做一笔借：应交税费-应交增值税（进项税额）贷：应交税费-待认证进项税额
2023-03-16 12:05:05
bamboo老师：回复简而易是的 认证的时候再写这笔分录
2023-03-16 12:33:33
简而易：回复bamboo老师 1步：借 原材料 应交税费-待认证进项税额 贷：银行存款 2、月末结转增值税 借：应交税费 应交增值税（销项税额）贷；应交税费-待认证进项税额 应交税费-转出未交增值税 3步：月末计提增值税 借：应交税费-转出未交增值税 贷：应交税费-未交增值税 4步 月初缴纳增值税 借：应交税费-未交增值税 贷：银行存款 老师帮我看一下，我感觉怪怪的。
2023-03-16 12:53:41
bamboo老师：回复简而易应交税费-待认证进项税额 在二级科目下 月末不结转
2023-03-16 13:06:44
小惑老师
职称：税务师,中级会计师
4.98
解题: 1.66w
引用 @ 天天向上 发表的提问：
应交税费科目的一些分录，是否需要计提增值税，下个月再支付？
你好，一般在取得收入时，做价和税的分离
283楼
2023-03-16 10:12:47
全部回复
天天向上：回复小惑老师 我有做一个分录是进行减去销项时剩下一部分需要交增值税，有做一个是当月计提的分录是，借：应交税费/应交增值税/未交增值税转出，贷；应交税费/未交增值税，
2023-03-16 10:27:18
天天向上：回复小惑老师 在次月支付的时候，是借；应交税费/未交增值税，贷银行存款，这样做是对的吗?
2023-03-16 10:52:29
小惑老师：回复天天向上，借：应交税费/应交增值税/未交增值税转出，贷；应交税费/未交增值税，在这笔之前你做分录处理了吗？
2023-03-16 11:22:12
天天向上：回复小惑老师 没有
2023-03-16 11:50:25
小惑老师：回复天天向上那你收入分录是怎样确认的
2023-03-16 12:20:23
立红老师
职称：中级会计师,税务师
5.00
解题: 8.41w
引用 @ 11876948484884 发表的提问：
简易计税，月末需要做分录：借：应交税费/简易计税 贷：应交税费/未交增值税 借：应交税费/未交增值税 贷：银行存款
同学你好 简易计税不需要在月末转入未交增值税；在交税时 借，应交税费一简易计税 贷，银行存款；
284楼
2023-03-16 10:32:59
全部回复
轶尘老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
4.97
解题: 4.13w
引用 @ 韦园园 发表的提问：
老师我不理解这里:应交税费-未交增值税科目？例如我这个月交上个月增值税怎么做分录
增值税的账务处理实录： 1、进项税额”的账务处理 （1）国内购进货物。企业在国内采购的货物，按照增值税发票上注明的增值税额： 借：应交税费——应交增值税(进项税额) 材料采购／商品采购／原材料／制造费用／销售费用／管理费用 贷：应付账款／应付票据／银行存款 2、“销项税额”的账务处理 （1）销售货物或提供应税劳务。企业销售货物或提供应税劳务(包括将自产、委托加工或购买的货物分配给股东、投资者)，按照实现的销售收入和按规定收取的增值税额： 借：应收账款／应收票据／银行存款 贷：应交税费——应交增值税(销项税额) 主营业务收入／其他业务收入 同时结转成本。 借：主营业务成本 贷：库存商品 3.月度终了，企业应当将当月应交未交或多交的增值税自“应交增值税”明细科目转入“未交增值税”明细科目。期末时，根据（销售税额-进项税额-减免税款）数字： 对于当月应交未交的增值税， 借：应交税费——应交增值税（转出未交增值税） 贷：应交税费——未交增值税 次月申报缴纳上月应交的增值税： 借：应交税费——未交增值税 贷：银行存款
285楼
2023-03-19 11:48:36
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