缘：回复立红老师 具体的怎么写？

缘：回复立红老师 如果不计提呢？

立红老师：回复缘你好，是这样，如果计提后已经扣税又退回的， 借：银行存款 贷：营业外收入 如果是计提没有扣款，是做计提的负数分录 借：管理费用 负数 贷：应付职工薪酬 负数

缘：回复立红老师 是不是现在对公部分社保不用交就不用做计提的会计分录了吧？

缘：回复立红老师 直接做个人部分的其他应收款的会计分录了吧？

立红老师：回复缘你好，是的，是这样的。

小白：回复轶尘老师 那怎么正常计提？需要什么附件？

轶尘老师：回复小白1、工资计提（应发工资数） 借：制造费用—工资 （生产人员） 管理费用—工资 （管理人员） 销售费用—工资 （销售人员） 贷：应付职工薪酬—工资 2、计提企业缴纳的五险一金 借：制造费用 （生产人员） 管理费用 （管理人员） 销售费用 （销售人员） 贷：应付职工薪酬—养老 / 医疗等 应付职工薪酬—住房公积金 3、发放工资时 借：应付职工薪酬—工资 （应发工资数） 贷：库存现金 / 银行存款 （实发工资数） 其他应付款—养老 / 医疗等 （代扣代缴金额） 其他应付款—住房公积金 （代扣代缴金额） 应交税费—应交个人所得税 （代扣代缴金额） 4、实际交纳 借：其他应付款—养老 / 医疗等 其他应付款—住房公积金 应交税费—应交个人所得税 应付职工薪酬—养老 / 医疗等 应付职工薪酬—住房公积金 贷：银行存款。

DORIS：回复郭老师 不用走什么营业外收入或补贴对吗

郭老师：回复DORIS你全额计提了吗？如果你全额计提了，把多计提的可以结转到营业外收入，也可以红冲你多计提的。

小※星＊star～：回复庄老师 社保个人部分需要计提吗？

庄老师：回复小※星＊star～你好，社保个人部分不需要计提

庄老师：回复小※星＊star～这个一般是从发工资时代扣的，借应付职工薪酬－－工资，贷银行存款，其他应付款－－个人社保费，

一：回复汪晨老师 那有些职工个人部分，就不缴了吗，如何做分录

汪晨老师：回复一按照减免后的余额，计提 单位部分 借 管理费用-社保 贷 应付职工薪酬-社保 借 应付职工薪酬-社保 贷 银行存款

天道酬勤：回复文文老师 哦哦

文文老师：回复天道酬勤好的，祝你工作顺利。请五星好评!

康乃馨：回复maize老师 没计提

maize老师：回复康乃馨减免部分可以不做这个，

筱月：回复郭老师 减免部分不做营业收入吗？

筱月：回复郭老师 外

郭老师：回复筱月如果你全部计提了，退回来的，可以做营业外收入。