首页快账云进销存快账云进销存云业财
购买
购买快账购买云进销存
财税问答财税知识关于我们帮助中心
演示账套
账号： 企业工作台 我的提问 退出登录
咨询
  1. 快账
  2. 财会知识论坛
  3. 帖子
汇算清缴所得税退回会计分录
分享
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.23w
引用 @ 磕完瓜子^ ^睡觉 发表的提问：
汇算清缴时有退税会计分录怎么填
你好 借；银行存款，贷；应交税费——企业所得税 借；应交税费——企业所得税，贷；以前年度损益调整 借；以前年度损益调整，贷；利润分配——未分配利润
196楼
2023-02-15 10:38:44
全部回复
磕完瓜子^ ^睡觉：回复邹老师 之前没有做利润分配
2023-02-15 11:09:03
邹老师：回复磕完瓜子^ ^睡觉你好，退回所得税，就需要通过以前年度损益调整科目核算，然后结转到利润分配——未分配利润的
2023-02-15 11:24:48
磕完瓜子^ ^睡觉：回复邹老师 前一年度没有做利润分配—未分配利润，今年这样做有没有影响
2023-02-15 11:52:01
邹老师：回复磕完瓜子^ ^睡觉你好，你是指之前没有做本年利润结转到利润分配—未分配利润的分录？
2023-02-15 12:08:32
磕完瓜子^ ^睡觉：回复邹老师 是的
2023-02-15 12:33:06
邹老师：回复磕完瓜子^ ^睡觉你好，没有结转就补结转就是了 借；本年利润 ，贷；利润分配——未分配利润 或相反分录
2023-02-15 12:56:50
磕完瓜子^ ^睡觉：回复邹老师 可不可以，不结转，直接做分录红冲之前的
2023-02-15 13:11:15
邹老师：回复磕完瓜子^ ^睡觉你好，没有结转就补结转就是了
2023-02-15 13:32:38
小云老师
职称：中级会计师,注册会计师
4.99
解题: 6.29w
引用 @ 会计学堂 发表的提问：
老师，汇算清缴，退税，会计分录怎么写？
你好，1.收到退税款 借::银行存款 贷:应交税费--应交所得税. 2.结转 借:应交税费--应交所得税 贷:以前年度损益调整 同时 借:以前年度损益调整 贷:利润分配--未分配利润
197楼
2023-02-15 10:47:25
全部回复
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.6w
引用 @ 妹喊 发表的提问：
汇算清缴后，收到税务局退回的多交的企业所得税，我是小规模纳税人查账征收，会计分录怎么写
借银行存款贷应交税费， 借应交税费贷利润分配。
198楼
2023-02-15 11:03:39
全部回复
老江老师
职称：,中级会计师
4.99
解题: 3.48w
引用 @ guolaoshi 发表的提问：
企业所得税汇算清清缴利润调增了，补交所得税，会计分录如何处理？
你好！ 借 以前年度损益调整 贷 应交税费-企业所得税 借 应交税费-企业所得税 贷 银行存款 借 利润分配-未分配利润 贷 以前年度损益调整
199楼
2023-02-15 11:15:38
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.23w
引用 @ Rainbow 发表的提问：
汇算清缴补交的企业所得税如何做会计分录
借；以前年度损益调整 贷；应交税费-企业所得税 借；应交税费-企业所得税 贷；银行存款
200楼
2023-02-15 11:32:59
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.23w
引用 @ 天添好运 发表的提问：
所得税汇算清缴时会计分录怎么做是正确的？
你好，汇算清缴补交的企业所得税 借；以前年度损益调整 ，贷；应交税费—企业所得税 借；应交税费—企业所得税 ， 贷；银行存款 借；利润分配——未分配利润，贷；以前年度损益调整
201楼
2023-02-16 10:33:11
全部回复
天添好运：回复邹老师 最后一个分录是当月结，还是年底结？
2023-02-16 10:55:10
邹老师：回复天添好运你好，最后一个分录是当月结转
2023-02-16 11:10:20
答疑苏老师
职称：注册会计师
4.99
解题: 3.62w
引用 @ 琪儿 发表的提问：
汇算清缴调增了企业所得税，如何做会计分录？
你好 借以前年度损益调整 贷应交税费 借应交税费 贷银行存款 借利润分配 贷以前年度损益调整
202楼
2023-02-16 10:38:40
全部回复
汤贵彬老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 0.36w
引用 @ 追逐我的明天。 发表的提问：
老师公司所得税汇算清缴后，会计分录怎么做
同学， 你是需要补交企业所得税吗
203楼
2023-02-16 10:59:40
全部回复
王超老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 8w
引用 @ 李春燕 发表的提问：
汇算清缴补交企业所得税的会计分录怎么做
你好 借：应交税费-企业所得税贷：银行存款
204楼
2023-02-16 11:26:42
全部回复
李春燕：回复王超老师 需要提及吗，不然应交税费-企业所得税科目不平了
2023-02-16 11:40:33
王超老师：回复李春燕你好，需要计提的 借：以前年度损益调整 贷：应交税费-企业所得税 然后 借：未分配利润 贷：以前年度损益调整
2023-02-16 12:00:20
李春燕：回复王超老师 老师，我能直接做，借:利润分配—未分配利润，贷：银行存款。后面发现财务报表未分配利润期末余额减去年初余额跟利润表的净利润差了刚好就是补交企业所得税的数
2023-02-16 12:12:59
王超老师：回复李春燕你直接调整利润分配，是不符合会计准则的要求的。但是如果你没有审计或者上级部门的压力，这样做没什么问题的
2023-02-16 12:30:16
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ W.哈哈 发表的提问：
收到汇算清缴退款，会计分录
借：银行存款 贷：应交税费－应交企业所得税 借：应交税费－应交企业所得税贷：以前年度损益调整 同时调整未分配利润 　　借：以前年度损益调整 　　贷：利润分配－未分配利润。
205楼
2023-02-16 11:32:59
全部回复
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ honey 发表的提问：
老师，请问企业所得税汇算清缴后税务局退给我们了，现在收到这个退税会计分录怎么做？
你好 借应交税-企业所得税 贷以前年度损益调整 借银行存款贷应交税-企业所得税 借以前年度损益调整贷未分配利润
206楼
2023-02-19 12:44:15
全部回复
陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.99
解题: 17.93w
引用 @ 闪耀 发表的提问：
老师你好，我单位是合伙人律师事务所，缴纳生产经营所得税，汇算清缴2019年生产经营所得税有退税和补交税发生，请问补交税的会计分录，退税的会计分录，谢谢！
你好，同学。 借 所得税费用 贷 应交税费 退税相反分录
207楼
2023-02-19 12:57:14
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.23w
引用 @ Jenny 发表的提问：
你好，汇算清缴交的所得税会计分录怎样处理？
你好 借；以前年度损益调整 ，贷；应交税费-企业所得税 借；应交税费-企业所得税 ， 贷；银行存款 借；利润分配——未分配利润，贷；以前年度损益调整
208楼
2023-02-19 13:06:51
全部回复
Jenny：回复邹老师 在快账里没有以前年度损益调整
2023-02-19 13:32:05
Jenny：回复邹老师 小企业会计准则
2023-02-19 13:49:05
邹老师：回复Jenny你好，那就这样做分录 借；利润分配——未分配利润 ，贷；应交税费-企业所得税 借；应交税费-企业所得税 ， 贷；银行存款
2023-02-19 14:06:56
袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 萌哒哒的小萝卜 发表的提问：
补交企业所得税汇算清缴后会计分录怎么做?
借：以前年度损益调整贷：应交税费；借：应交税费贷：银行存款
209楼
2023-02-19 13:21:00
全部回复
萌哒哒的小萝卜：回复袁老师 老师您刚才教的分录是在同一个月做的不用在上月计提吧
2023-02-19 13:36:09
袁老师：回复萌哒哒的小萝卜这个是跨年的，补交的一般是上年的税款
2023-02-19 13:50:42
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.23w
引用 @ 懵懂的板栗 发表的提问：
所得税汇算清缴调增后还是亏会计分录咋做
你好，这种情况是不需要做分录的
210楼
2023-02-20 09:53:42
全部回复
初级题库
真题模拟 历年真题
中级题库
绝密押题 最后一卷

微信扫码做题

深圳快学教育发展有限公司 版权所有 粤ICP备14062987号

领取会员

亲爱的学员你好，微信扫码加老师领取会员账号，免费学习课程及提问!

微信扫码加老师开通会员

在线提问累计解决68456个问题

齐红老师 | 官方答疑老师

职称：注册会计师,税务师

亲爱的学员你好，我是来自快账的齐红老师，很高兴为你服务，请问有什么可以帮助你的吗？

您的问题已提交成功，老师正在解答~

微信扫描下方的小程序码，可方便地进行更多提问！

会计问小程序

该手机号码已注册，可微信扫描下方的小程序进行提问
会计问小程序
会计问小程序
×
登录后获取全部相关问题信息
获取验证码

长按保存二维码

微信添加老师领取资料