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汇算清缴所得税退回会计分录
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王超老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 8w
引用 @ 枚子 发表的提问：
老师，汇算清缴，上年度所得税退税怎么做分录
你好， 借：银行存款 贷：应交税费---应交所得税
181楼
2023-02-10 11:08:37
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枚子：回复王超老师 不是要冲所得税费用吗？
2023-02-10 11:19:51
王超老师：回复枚子你好，你问的是上年度所得税退税的分录，要看你这个金额的大小 如果金额小，进入所得税费用 如果金额大，进入以前年度损益调整，再进行分配的
2023-02-10 11:44:58
枚子：回复王超老师 金额小，我就搞不清楚分录 借:银行存款 贷:所得税费用 是这样吗
2023-02-10 12:11:12
王超老师：回复枚子你好，金额小的话 借：银行存款 贷：应交税费---应交所得税 然后 借：应交税费---应交所得税 贷：所得税费用
2023-02-10 12:37:17
枚子：回复王超老师 谢谢老师
2023-02-10 12:50:19
王超老师：回复枚子不客气 亲，满意请给五星好评哦 b（￣▽￣）d
2023-02-10 13:11:25
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.23w
引用 @ 杨 发表的提问：
汇算清缴退回的所得税 怎么处理
你好，借；银行存款，贷；应交税费-企业所得税 借；应交税费-企业所得税，贷；以前年度损益调整 借；以前年度损益调整，贷；利润分配——未分配利润
182楼
2023-02-10 11:24:04
全部回复
杨：回复邹老师 对 我看了所有的回答都是这样的 小企业里没有以前年度调整吧 可以省过这一步 吗
2023-02-10 11:40:30
邹老师：回复杨你好，小企业会计准则这样做分录 借；银行存款，贷；应交税费-企业所得税 借；应交税费-企业所得税，贷；利润分配——未分配利润
2023-02-10 12:08:32
杨：回复邹老师 对 我看了所有的回答跟老师您的一样 就是有个佟老师 给我说懵了
2023-02-10 12:32:42
邹老师：回复杨你好，针对上面的回复还有什么疑问吗？
2023-02-10 12:52:22
杨：回复邹老师 没有了 非常感谢 这两个分录是连着做 还是结转利润的时候在月底做呢
2023-02-10 13:05:26
邹老师：回复杨你好，需要连着一起做的
2023-02-10 13:34:40
杨：回复邹老师 好的 非常感谢
2023-02-10 13:50:39
邹老师：回复杨不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢
2023-02-10 14:18:00
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.6w
引用 @ 纯真的大地 发表的提问：
老师，汇算清缴退回的一部分企业所得税怎么做账
借银行存款贷应交税费，企业所得税 借应交税费企业所得税贷利润分配未分配利润
183楼
2023-02-10 11:44:59
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纯真的大地：回复郭老师 退回的企业所得税转到利润分配-未分配利润之后就不用再做结转了吗？
2023-02-10 12:09:27
郭老师：回复纯真的大地是的是的，不需要结转的。
2023-02-10 12:34:05
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.23w
引用 @ *･. ྋ????琴ཽ༙࿐????*･゜ﾟ 发表的提问：
年度汇算清缴完后缴纳的所得税怎么做会计分录？
借；以前年度损益调整 贷；应交税费-企业所得税 借；应交税费-企业所得税 贷；银行存款
184楼
2023-02-12 13:04:10
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*･. ྋ????琴ཽ༙࿐????*･゜ﾟ：回复邹老师 老师，现在没有以前年度损益科目了
2023-02-12 13:32:29
邹老师：回复*･. ྋ????琴ཽ༙࿐????*･゜ﾟ你好，那你可以用利润分配——未分配利润科目代替
2023-02-12 13:53:13
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ Cherie 发表的提问：
老师，企业所得税汇算清缴，有退税分录怎么做，然后补缴税款分录怎么做，我们是小企业会计准则
你好 退税： 借银行存款贷应交税费 借应交税费贷未分配利润 ；； 补缴纳“” 借未分配利润 贷应交税费 ； 借应交税费贷银行存款 ：
185楼
2023-02-12 13:16:53
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Cherie：回复meizi老师 谢谢老师
2023-02-12 13:29:31
meizi老师：回复Cherie不客气 帮到你就好
2023-02-12 13:48:49
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.23w
引用 @ LL 发表的提问：
收到汇算清缴退税怎么做会计分录
你好 借；银行存款 贷应交税费——企业所得税 借；应交税费——企业所得税 贷；以前年度损益调整
186楼
2023-02-12 13:27:00
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张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ 唐宋元明清 发表的提问：
老师我想问一下 汇算清缴退的企业所得税 要做递延所得税资产 怎么做，会计分录是什么
借：银行存款 贷：应交税费-应交所得税 借：应交税费--应交所得税 贷：以前年度损益调整（代替所得税费用科目） 借：以前年度损益调整 贷：利润分配--未分配利润
187楼
2023-02-13 10:50:12
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张艳老师：回复唐宋元明清这个是不确认递延所得税资产的。
2023-02-13 11:07:05
朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.32w
引用 @ 还单身的眼睛 发表的提问：
年度汇算清缴缴纳企业所得税怎么写会计分录
同学你好 是补交的还是退的
188楼
2023-02-13 11:04:01
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还单身的眼睛：回复朴老师 是补缴的，老师
2023-02-13 11:29:28
朴老师：回复还单身的眼睛同学你好是什么企业会计准则
2023-02-13 11:42:27
还单身的眼睛：回复朴老师 小企业会计准则
2023-02-13 12:09:45
朴老师：回复还单身的眼睛借利润分配未分配利润 贷应交税费所得税 借应交税费所得税 贷银行存款
2023-02-13 12:31:39
紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 嘻嘻 发表的提问：
18年汇算清缴退的所得税怎么做分录啊
你好，1.收到退税款 借::银行存款 贷:应交税费--应交所得税. 2.结转 借:应交税费--应交所得税 贷:以前年度损益调整 同时 借:以前年度损益调整 贷:利润分配--未分配利润
189楼
2023-02-13 11:29:50
全部回复
荣荣老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 0.46w
引用 @ 强健的方盒 发表的提问：
汇算清缴补交以前年度所得税的会计分录
借：以前年度损益调整 贷：应交税费——应交企业所得税 借：应交税费——应交企业所得税 贷：银行存款 借：利润分配——未分配利润 贷：以前年度损益调整
190楼
2023-02-13 11:38:59
全部回复
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 考试必过 发表的提问：
汇算清缴退税，会计分录怎么写？谢谢
一、 如果退的是当年的 借：银行存款 　　贷：所得税费用 二、 如果退的是以前年度的 1. 收到退税款 借：银行存款 　　贷：应交税费--应交所得税 2. 结转 借：应交税金--应交所得税 　　贷：以前年度损益调整 同时 借：以前年度损益调整 　　贷：利润分配--未分配利润
191楼
2023-02-14 11:00:49
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考试必过：回复玲老师 好的，谢谢
2023-02-14 11:24:11
玲老师：回复考试必过不客气，如果您这个问题已经解决， 希望对我的回复及时给予评价。祝你学习愉快，工作顺利！谢谢！不清楚的还可以继续 追问！！
2023-02-14 11:40:06
陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.99
解题: 17.93w
引用 @ 尾巴 发表的提问：
老师，弥补以前年度亏损是在汇算清缴时候，之前缴纳的企业所得税，会在汇算清缴退回吗
你好，同学，会的，可以退回
192楼
2023-02-14 11:12:56
全部回复
尾巴：回复陈诗晗老师 3月开到普票，现在4月人家退回来叫重开，我已经申报税也交了，这个账务怎么处理
2023-02-14 11:28:36
陈诗晗老师：回复尾巴你4月开一个负数，再开一个正数，总金额不变的
2023-02-14 11:57:06
尾巴：回复陈诗晗老师 现在4月小规模的税率变了，上个月是1%.现在是免税。重开选多少税率
2023-02-14 12:14:58
陈诗晗老师：回复尾巴按免税发票开具处理就可以了
2023-02-14 12:41:10
尾巴：回复陈诗晗老师 那我上个月交了1%的增值税，这个怎么处理呢
2023-02-14 13:09:42
陈诗晗老师：回复尾巴这个的话严格意义上讲的，这个是属于预交，如果说你后面有开专票的，你就要交税，这个是可以理解。
2023-02-14 13:33:01
陈诗晗老师：回复尾巴这个是可以抵减后面你要交的。
2023-02-14 13:57:14
李霞老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 3.28w
引用 @ 忧伤的豌豆 发表的提问：
老师，汇算清缴缴纳的企业所得税会计分录怎么做
你好。结算汇算清缴缴纳的企业所得税，一般计提。利润分配-未分配利润，贷应交税费，应交企业所得税，借应交税费-应交企业所得税，贷银行存款。
193楼
2023-02-14 11:32:25
全部回复
李霞老师：回复忧伤的豌豆我上面讲的这个是小企业会计准则做的凭证。
2023-02-14 11:51:41
李霞老师：回复忧伤的豌豆如果你的是企业财会计准则的话，那就是借以前年度损益调整，贷应交税费-应交企业所得税，借利润分配未分配利润，贷以前年度损益调整，然后借应交税费-应交企业所得税，贷银行存款。，
2023-02-14 12:11:28
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 短发姑娘 发表的提问：
汇算清缴补交企业所得税会计分录是什么
所得税汇算清缴补交所得税会计分录： 　　借：以前年度损益调整 　　贷：应交税费—应交所得税 　　借：应交税费—应交所得税 　　贷：银行存款 　　借：利润分配－未分配利润 贷：以前年度损益调整
194楼
2023-02-14 11:55:40
全部回复
短发姑娘：回复玲老师 快账里面没有这个科目怎么做
2023-02-14 12:19:29
玲老师：回复短发姑娘那就直接用未分配利润这个科目
2023-02-14 12:30:17
短发姑娘：回复玲老师 将以前年度损益科目换成未分配利润吗？
2023-02-14 12:50:14
玲老师：回复短发姑娘您好，是的，就是将以前年度损益调整换成未分配利润
2023-02-14 13:11:24
短发姑娘：回复玲老师 可以将第一笔分录于第三笔分录合并吗 借未分配利润 贷应交税费
2023-02-14 13:23:58
玲老师：回复短发姑娘您好，借未分配利润贷应交税费，借应交税费贷银行存款
2023-02-14 13:52:13
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.16w
引用 @ 李杰 马坡苏源海尔专卖店 发表的提问：
提取去年汇算清缴所得税会计分录怎么做
您好 借：以前年度损益调整 贷：应交税费-企业所得税 借：利润分配-未分配利润 贷：应交税费-企业所得税
195楼
2023-02-14 12:14:59
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