首页快账云进销存快账云进销存云业财
购买
购买快账购买云进销存
财税问答财税知识关于我们帮助中心
演示账套
账号： 企业工作台 我的提问 退出登录
咨询
  1. 快账
  2. 财会知识论坛
  3. 帖子
汇算清缴所得税退回会计分录
分享
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.23w
引用 @ Cherie 发表的提问：
所得税汇算清缴的时候需要做什么会计分录吗
你好，如果有导致补交所得税，那分录是 借；以前年度损益调整 ，贷；应交税费-企业所得税 借；应交税费-企业所得税 ， 贷；银行存款
241楼
2023-02-27 10:49:03
全部回复
Cherie：回复邹老师 如果有退税呢
2023-02-27 11:03:22
邹老师：回复Cherie你好，退税的分录是 借；银行存款，贷；应交税费-企业所得税 借；应交税费-企业所得税，贷；以前年度损益调整 借；以前年度损益调整 ，贷；利润分配——未分配利润
2023-02-27 11:22:49
Cherie：回复邹老师 做在5月份的账里面吗，还是四月份的
2023-02-27 11:48:34
邹老师：回复Cherie你好，什么时候退回了税款，就做到几月份的
2023-02-27 12:04:00
Cherie：回复邹老师 小企业会计准则也要过一些以前年度损益调整吗
2023-02-27 12:32:57
邹老师：回复Cherie你好，小企业会计准则没有以前年度损益调整科目的，那账务处理分录就是 借；银行存款，贷；应交税费-企业所得税 借；应交税费-企业所得税，贷；利润分配——未分配利润
2023-02-27 12:59:59
Cherie：回复邹老师 好的
2023-02-27 13:20:51
邹老师：回复Cherie祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢
2023-02-27 13:34:21
老江老师
职称：,中级会计师
4.99
解题: 3.48w
引用 @ colourful 发表的提问：
汇算清缴企业所得税，多交的汇算清缴时税务局会给退钱吗？
你好，当然会退呀！各地操作不一，有的地方是直接退，有的地方是公司写申请退，有的地方留着抵后期的所得税
242楼
2023-02-27 11:14:59
全部回复
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ A娇 发表的提问：
老师汇算清缴的企业所得税会计分录怎么做
你好 你是补缴纳还是退税的情况
243楼
2023-02-28 10:05:06
全部回复
A娇：回复meizi老师 补交的
2023-02-28 10:23:02
meizi老师：回复A娇借方以前年度损益贷方应交税费-应交企业所得税 借方应交税费-应交企业所得税贷方银行或者现金 借方未分配利润贷方以前年度损益
2023-02-28 10:37:36
紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 潘玲 发表的提问：
汇算清缴后交的企业所得税会计分录怎么做
你好，补缴的企业所得税可以按照下面的分录做账，分为具体和上缴： 1、计提税款时 借：以前年度损益调整 贷：应交税费－应交企业所得税 同时调整未分配利润 借：利润分配－未分配利润 贷：以前年度损益调整。 2、补交税款时 借：应交税费－应交企业所得税 贷：银行存款
244楼
2023-02-28 10:24:45
全部回复
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.16w
引用 @ Zyy 发表的提问：
汇算清缴产生的退税，会计分录怎样记？
您好 借：银行存款 贷：应交税费-企业所得税 借：应交税费-企业所得税 贷：利润分配-未分配利润
245楼
2023-02-28 10:50:26
全部回复
Zyy：回复bamboo老师 在一张凭证上这样记，是吗
2023-02-28 11:11:48
bamboo老师：回复Zyy是的 可以在一张凭证上这样记
2023-02-28 11:38:18
Zyy：回复bamboo老师 感谢老师
2023-02-28 11:52:04
bamboo老师：回复Zyy不用谢 希望能帮到您 祝您工作顺利 生活愉快
2023-02-28 12:08:22
Zyy：回复bamboo老师
2023-02-28 12:35:14
bamboo老师：回复Zyy嗯嗯这样写分录可以
2023-02-28 13:03:01
Zyy：回复bamboo老师 老师，您帮我看看，对不，是不是都是正数？
2023-02-28 13:23:56
bamboo老师：回复Zyy是的 都是正数 这样写可以
2023-02-28 13:46:02
Zyy：回复bamboo老师 好的
2023-02-28 14:05:15
bamboo老师：回复Zyy嗯嗯 欢迎有疑问继续提问
2023-02-28 14:23:50
Zyy：回复bamboo老师
2023-02-28 14:37:26
Zyy：回复bamboo老师 老师，您帮我看看这个合同条款是什么意思
2023-02-28 14:57:29
bamboo老师：回复Zyy就是如果合同执行期间税率调整 合同价款也要根据税率做相应的调整
2023-02-28 15:10:16
Zyy：回复bamboo老师 我们公司给对方开发票时，对我们公司有什么影响吗
2023-02-28 15:35:10
bamboo老师：回复Zyy减低税率的话 您要合同金额要减少 实质没有影响 不减少收入金额
2023-02-28 15:54:19
Zyy：回复bamboo老师 合同金额要减少是什么意思？
2023-02-28 16:14:48
bamboo老师：回复Zyy就是比如合同金额100 税率16% 现在税率13% 然后现在金额=100/(1+0.16)*(1+0.13)=97.41
2023-02-28 16:25:17
Zyy：回复bamboo老师 是不是我们本来收入100由于税率降了，我们收入是97了？
2023-02-28 16:49:45
bamboo老师：回复Zyy原本收入100/1.16=86.20689655 减低税率后收入 97.41/1.13=86.20353982 收入没有改变
2023-02-28 17:07:42
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ sasa 发表的提问：
5月汇算清缴交的企业所得税，会计分录怎么做
计提税款时借：以前年度损益调整贷：应交税费－应交企业所得税 同时调整未分配利润 　　借：利润分配－未分配利润 　　贷：以前年度损益调整。 　　补交税款时 　　借：应交税费－应交企业所得税 贷：银行存款
246楼
2023-02-28 11:00:52
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.23w
引用 @ HeHyn 发表的提问：
#老师，请问汇算清缴后的所得税 如何做会计分录？#
你好 借；以前年度损益调整 贷；应交税费-企业所得税 借；应交税费-企业所得税 贷；银行存款 借；利润分配——未分配利润，贷；以前年度损益调整
247楼
2023-02-28 11:08:59
全部回复
小黎老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 2.28w
引用 @ Junnie 发表的提问：
请问年度企业所得税汇算清缴退回来的会计分录该如何做？在现金流量表里又该如何表现出来？
你好，可以冲减原分录，现金流量表可以在收到的税费返还里面
248楼
2023-03-01 10:28:15
全部回复
Junnie：回复小黎老师 现金流量表里面没有税费返还这一项哦。能告诉下会计分录怎么做？
2023-03-01 11:08:39
小黎老师：回复Junnie你好，有的，收到的税费返还。借银行存款，贷应交税费，借应交税费贷以前年度损益，借以前年度损益贷未分配利润
2023-03-01 11:33:59
Junnie：回复小黎老师 您好，按照这个分录做之后，现金流量表（附图）圈起来的那两个项目显示就是这个退税的金额，正确吗？
2023-03-01 11:51:54
小黎老师：回复Junnie你好，你这个现金流量表项目不全，应该在收到的现金流量里面有单独的这个收到的税费返还项目
2023-03-01 12:16:47
Junnie：回复小黎老师 这个是金蝶迷你版里面自动生产的表格，数据也是自己抓取到的。不知道为什么会跑到“分配利润支付的现金”这一项里面， 而且还不能改
2023-03-01 12:42:28
小黎老师：回复Junnie你好，这个相当于做账的时候调整了以前年度的利润
2023-03-01 13:10:15
汤贵彬老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 0.36w
引用 @ little王 发表的提问：
汇泉清缴退回来的税应该怎么写分录，冲减所得税费用吗
借利润分配贷应交税费 借应交税费贷银行存款 这个是缴纳的 退回的做上面相反分录
249楼
2023-03-01 10:48:44
全部回复
little王：回复汤贵彬老师 好的，谢谢
2023-03-01 11:04:47
汤贵彬老师：回复little王同学,很乐意回答你的问题,希望对你有所帮助，欢迎下次提问,请给老师五星好评。
2023-03-01 11:31:07
辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 碧蓝的蜜蜂 发表的提问：
所得税汇算清缴退下税款，会计上做什么科目
金额不大，可以冲减当期所得税费用
250楼
2023-03-01 11:08:59
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.23w
引用 @ 会计学堂125 发表的提问：
请问:次年企业所得税汇算清缴会计分录怎么做
你好 借；以前年度损益调整 贷；应交税费-企业所得税 借；应交税费-企业所得税 贷；银行存款 借；利润分配——未分配利润，贷；以前年度损益调整
251楼
2023-03-02 10:19:28
全部回复
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.6w
引用 @ 追逐我的明天。 发表的提问：
@郭老师公司所得税汇算清缴后，会计分录怎么做
是交的所得税吗？借以前年度损益调整贷，应交税费，借应交税费贷银行存款借利润分配贷以前年度损益调整。
252楼
2023-03-02 10:36:56
全部回复
追逐我的明天。：回复郭老师 还是负利润，所得税没有要交
2023-03-02 10:58:53
郭老师：回复追逐我的明天。你纳税调增了吗？
2023-03-02 11:16:15
追逐我的明天。：回复郭老师 调增工资
2023-03-02 11:33:32
郭老师：回复追逐我的明天。之前多计提了吗？
2023-03-02 11:57:41
追逐我的明天。：回复郭老师 没有，就是会计说所得税不交不好看，只有调增工资来弄
2023-03-02 12:11:54
郭老师：回复追逐我的明天。那你不需要做账务处理啦，你在账做账的话 账实不符了
2023-03-02 12:26:57
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.6w
引用 @ 3.1415926 发表的提问：
收到2018年汇算清缴企业所得税退款怎么做分录？
借银行存款贷应交税费。
253楼
2023-03-02 10:57:43
全部回复
3.1415926：回复郭老师 然后还怎么处理啊，去年的本年利润怎么调整呢，
2023-03-02 11:10:48
郭老师：回复3.1415926借应交税费贷以前年度损益调整，借以前年度损益调整贷利润分配。
2023-03-02 11:30:39
3.1415926：回复郭老师 请问一下，我用的是用友的软件，没有以前年度损益科目，应该在什么科目下添加，科目编码是多少啊，
2023-03-02 11:44:37
郭老师：回复3.1415926你好，用利润分配代替就可以
2023-03-02 11:58:21
文文老师
职称：中级会计师,税务师
4.98
解题: 15.88w
引用 @ 菓子糖 发表的提问：
老师，收到汇算清缴的所得税退款，怎么写分录呀
借：银行存款 贷：未分配利润
254楼
2023-03-02 11:05:59
全部回复
菓子糖：回复文文老师 就这一个分录？？
2023-03-02 11:35:01
文文老师：回复菓子糖是的，就这一个分录。越简单越好
2023-03-02 12:04:26
菓子糖：回复文文老师 借：应交税费-应交所得税　　贷：以前年度损益调整 　借：银行存款　　贷：应交税费-应交所得税 借：以前年度损益调整   贷：利润分配－未分配利润 这样写对嘛？ 但是我借方写了应交税费-应交所得税，为什么是负数呀，而且贷方没有以前年度损益调整这个科目
2023-03-02 12:16:12
文文老师：回复菓子糖写三个分录，也是可以的。合并后其实就是老师的那个分录
2023-03-02 12:34:29
菓子糖：回复文文老师 哦，但是为什么我写三个分录，会出现我说的那个情况呢
2023-03-02 12:59:38
文文老师：回复菓子糖第一个与第二分录，一借一贷，余额为0
2023-03-02 13:16:51
菓子糖：回复文文老师 我知道，但是为什么我借方做应交税费--应交所得税，他出来 的负数，还是小企业会计准则是不是没有以前年度损益调整这个科目呀
2023-03-02 13:34:04
文文老师：回复菓子糖借方做应交税费--应交所得税 会出现负数，因为应交税费是负债类科目
2023-03-02 13:56:15
小林老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.96
解题: 6.96w
引用 @ Sharon 发表的提问：
去年缴纳了企业所得税，今年汇算清缴后办理了全额退税，已经收到退税。请问会计分录怎么做
您好，若您缴纳企业所得税时计提了所得税费用，则借以前年度损益调整（红字）贷应交税费应交企业所得税（红字），借银行存款借应交税费应交企业所得税（红字）。
255楼
2023-03-05 12:06:31
全部回复
Sharon：回复小林老师 谢谢老师。但我是小企业会计准则没有以前年度损益调整这个科目。可以像下边这样做吗： 借：银行存款 贷：应交税费-应交所得税 借：应交税费-应交所得税 贷：利润分配-未分配利润
2023-03-05 12:33:04
小林老师：回复Sharon您好，您的处理非常正确，但最好是应交税费应交企业所得税的借贷方全部用红字金额
2023-03-05 12:56:43
Sharon：回复小林老师 谢谢老师回复。为什么需要用红字呢？有什么区别吗？
2023-03-05 13:26:40
小林老师：回复Sharon您好，您客气了，红字才能反映业务的真实性，否则虚增了发生额。
2023-03-05 13:40:59
Sharon：回复小林老师 明白您的意思啦，谢谢老师！
2023-03-05 14:07:26
小林老师：回复Sharon您好，您客气了，非常荣幸能够给您支持。
2023-03-05 14:32:16
初级题库
真题模拟 历年真题
中级题库
绝密押题 最后一卷

微信扫码做题

深圳快学教育发展有限公司 版权所有 粤ICP备14062987号

领取会员

亲爱的学员你好，微信扫码加老师领取会员账号，免费学习课程及提问!

微信扫码加老师开通会员

在线提问累计解决68456个问题

齐红老师 | 官方答疑老师

职称：注册会计师,税务师

亲爱的学员你好，我是来自快账的齐红老师，很高兴为你服务，请问有什么可以帮助你的吗？

您的问题已提交成功，老师正在解答~

微信扫描下方的小程序码，可方便地进行更多提问！

会计问小程序

该手机号码已注册，可微信扫描下方的小程序进行提问
会计问小程序
会计问小程序
×
登录后获取全部相关问题信息
获取验证码

长按保存二维码

微信添加老师领取资料