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汇算清缴所得税退回会计分录
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.6w
引用 @ 优雅的柚子 发表的提问：
企业所得税年度汇算清缴会计分录怎么做啊
如果是企业会计准则做账， 借以前年度损益调整 贷应交税费企业所得税， 借应交税费企业所得税，贷银行存款
211楼
2023-02-20 10:09:21
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朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.32w
引用 @ 吕小样 发表的提问：
老师好 汇算清缴时 我做错了 本来应该退税 我却又交了一部分 现在两笔税都退回来了 我怎么处理 应该做哪些分录
借银行存款 贷应交税费——企业所得税 借；应交税费——企业所得税 贷；以前年度损益调整 借；以前年度损益调整 贷；利润分配——未分配利润
212楼
2023-02-20 10:38:48
全部回复
吕小样：回复朴老师 小规模 没有以前年度损益调整
2023-02-20 10:52:20
朴老师：回复吕小样那就直接借银行贷应交税费——企业所得税 借；应交税费——企业所得税 贷；利润分配——未分配利润
2023-02-20 11:09:02
文老师
职称：中级职称
4.97
解题: 7.38w
引用 @ 快乐的火 发表的提问：
老师您，汇算清缴不是以货币退回来的税应该怎么做会计分录
您好，您是说抵以后的税款的吗
213楼
2023-02-20 11:01:50
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bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.16w
引用 @ .持之以恆` 发表的提问：
所得税汇算清缴时涉及的会计分录怎么做？调增或调减，到补交税或退税等情况的分录，谢谢！
您好 补缴税 借 利润分配～未分配利润 贷 应交税费～应交所得税 借 应交税费～应交所得税 贷 银行存款 退税 借 银行存款 贷 应交税费～应交所得税 借 应交税费～应交所得税 贷 利润分配～未分配利润
214楼
2023-02-20 11:23:59
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.持之以恆`：回复bamboo老师 老师所得税费用啥时候用的，不涉及这个科目吗？
2023-02-20 11:49:13
bamboo老师：回复.持之以恆`所得税费用是当年计提当年所得税的时候用的
2023-02-20 12:09:06
袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 天之痕 发表的提问：
审计帮公司补提2016年所得税汇算清缴需补交的所得税，这个税要什么时候交啊？今年什么时候交？现在3月份的账没有结，这个补提的会计分录，可以在3月份的账上面做吗？
所得税汇算后交吧 5月30号之前汇算可以
215楼
2023-02-21 10:30:28
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天之痕：回复袁老师 @袁老师：那我计提这个汇算清缴的企业所得税，在3月份的账里面做，可以吗？
2023-02-21 10:52:37
袁老师：回复天之痕可以
2023-02-21 11:19:31
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.6w
引用 @ 微信用户 发表的提问：
请问食堂的费用的会计分录及所得税汇算清缴申报？
企业管理费用，福利费贷应付职工薪酬借应付职工薪酬贷银行存款填写在职工薪酬明细表，如果不超过比例有发票的，但职工薪酬明细表有一个福利费，账载金额税收金额和实际金额里面填写。
216楼
2023-02-21 10:43:41
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郭老师：回复微信用户管理费用福利费，刚才打错了。
2023-02-21 11:10:46
微信用户：回复郭老师 是把福利费填在职工薪酬明细表中的福利栏次中，超出比例的部分再结转下一年，对吗？
2023-02-21 11:39:34
郭老师：回复微信用户不能结转，下一年不允许抵扣了就是。
2023-02-21 11:57:50
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ 景 发表的提问：
老师，所得税汇算清缴会计分录怎么做，还有滞纳金会计分录要怎么做
你好 借以前年度损益调整 贷应交税费 借应交税费 营业外支出-滞纳金 贷银行存款 借利润分配-未分配利润贷以前年度损益调整
217楼
2023-02-21 11:03:08
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.23w
引用 @ 13567883773 发表的提问：
收到上年度展会摊位补助，会计分录怎么做？所得税汇算清缴需要调整吗？
你好，这个是政府部门给你单位的补助？
218楼
2023-02-21 11:23:59
全部回复
13567883773：回复邹老师 嗯，是的。政府部门对企业的补助。
2023-02-21 11:52:18
邹老师：回复13567883773你好，借；银行存款，贷；其他收益 这个需要计入利润总额计算缴纳企业所得税，不需要做调整的
2023-02-21 12:16:33
答疑苏老师
职称：注册会计师
4.99
解题: 3.62w
引用 @ kitty 发表的提问：
老师您好，去年公司亏损，但在所得税汇算清缴有调整的项目，这个需要做会计分录吗？
你好 不需要做会计分录的。
219楼
2023-02-22 09:57:43
全部回复
kitty：回复答疑苏老师 老师，计提所得税，2019年利润+2018年报表上的数，还是加所得税汇算清缴调整后的数来计提？
2023-02-22 10:29:56
答疑苏老师：回复kitty你好 按汇算清缴调整后的数据来计提。
2023-02-22 10:40:38
kitty：回复答疑苏老师 老师，以前年度调整损益这个科目在报表中哪能体现出来？我现在资产负债表与利润表正差了这个金额
2023-02-22 11:10:38
答疑苏老师：回复kitty你好 如果用到了以前年度损益调整科目的话，是应该差这些的。
2023-02-22 11:24:13
kitty：回复答疑苏老师 去年俩表金额有差时，公司老总在办理美国业务时就把表退回来，我人为给改了，这种情况怎么办？
2023-02-22 11:42:58
答疑苏老师：回复kitty你好 有以前年度损益调整的话，有差额是正确的。
2023-02-22 11:59:04
kitty：回复答疑苏老师 我去年有笔凭证做反了，近看下这样改对吗？
2023-02-22 12:26:26
答疑苏老师：回复kitty你好 是的 分录是正确的。
2023-02-22 12:45:44
kitty：回复答疑苏老师 老师，那就是我我的报表永远都会有这个差额是吗？
2023-02-22 12:57:18
答疑苏老师：回复kitty你好 不是的 下一年就没有了 就今年有这个差额。
2023-02-22 13:17:07
kitty：回复答疑苏老师 可我去年差了9033.75，这个数怎么会今年还有呢？
2023-02-22 13:27:22
答疑苏老师：回复kitty你好 你不是今年做的这笔分录吗？
2023-02-22 13:52:23
kitty：回复答疑苏老师 哦，今年做的明年就没有了？
2023-02-22 14:08:04
答疑苏老师：回复kitty你好 是的 是zheyangdeq
2023-02-22 14:35:49
答疑苏老师：回复kitty你好 是的 是这样的
2023-02-22 14:53:53
老江老师
职称：,中级会计师
4.99
解题: 3.48w
引用 @ 晨恋 发表的提问：
所得税汇算清缴后，结果是多交了所得税，会把钱退回公司账户吗？
你好，到税务窗口办一下“退税”手续，多缴的会退到公司的账上的！
220楼
2023-02-22 10:16:46
全部回复
崔老师
职称：初级
5.00
解题: 0.07w
引用 @ 兜序 发表的提问：
汇算清缴企业所得税多交了，又不想退税，所以费用就调减了！那么会计分录怎么处理！
这个会计上不需要做处理，按已交的所得税作为实际的所得税就可以了。
221楼
2023-02-22 10:45:18
全部回复
徐阿富老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 5.85w
引用 @ rt 发表的提问：
2018年的企业所得税汇算清缴,企业所得税已经缴纳，如何做会计分录
你好，是19年5月份交的是吗？18年没有计提？借利润分配――未分配利润 贷应交税费――企业所得税，然后缴纳时借应交税费――企业所得税，贷银行存款
222楼
2023-02-22 11:10:17
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meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ 602051474 发表的提问：
老师，企业所得税汇算清缴交的企业所得税怎么做会计分录？
你好 交的是18年的话 走借以前年度损益贷应交税费-应交企业所得税 借应交税费-应交企业所得税贷银行存款 借未分配利润贷以前年度损益
223楼
2023-02-22 11:20:59
全部回复
文文老师
职称：中级会计师,税务师
4.98
解题: 15.88w
引用 @ 必过 发表的提问：
上年未计提，今年汇算清缴退税会计分录
借：银行存款 贷：未分配利润
224楼
2023-02-23 09:54:22
全部回复
必过：回复文文老师 不需要以前年度损益调整吗
2023-02-23 10:11:08
文文老师：回复必过以前年度损益调整后面也要结转到未分配利润，故直接如此做账了
2023-02-23 10:30:58
必过：回复文文老师 好的，谢谢
2023-02-23 10:44:11
文文老师：回复必过不用谢，有帮到你就好。请五星好评!
2023-02-23 11:09:21
李爱文老师
职称：会计师,精通Excel办公软件
5.00
解题: 0w
引用 @ 刻苦的草丛 发表的提问：
16年所得税汇算清缴退税怎么做账分录怎么做
需要做冲销多交的应交税费——应交企业所得税
225楼
2023-02-23 10:11:22
全部回复
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