首页快账云进销存快账云进销存云业财
购买
购买快账购买云进销存
财税问答财税知识关于我们帮助中心
演示账套
账号： 企业工作台 我的提问 退出登录
咨询
  1. 快账
  2. 财会知识论坛
  3. 帖子
汇算清缴所得税退回会计分录
分享
袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 冰雨 发表的提问：
企业所得税汇算清缴留抵的税额，怎样做会计分录？
借：以前年度损益调整贷：应交税费
256楼
2023-03-05 12:32:11
全部回复
冰雨：回复袁老师 先是补交了企业所得税，后面又更正申报又有留抵，这两种分录怎么做？
2023-03-05 12:51:38
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.6w
引用 @ 健康的小蜜蜂 发表的提问：
以前年度汇算清缴所得税交税怎么处理，会计分录
你好，是补交的企业所得税吗？
257楼
2023-03-05 13:00:00
全部回复
轶尘老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
4.97
解题: 4.13w
引用 @ 彼岸花开 发表的提问：
企业所得税汇算清缴补缴的上年度企业所得税应该怎样记会计分录
借：利润分配-未分配利润 贷：应交税费-所得税
258楼
2023-03-06 09:56:53
全部回复
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.6w
引用 @ 陆 发表的提问：
老师，2020年企业所得税余额账上怎么调整？会计科目怎么做？ 企业所得税汇算清缴的退税会计分录怎么做？
你好 计提了没有支付的吗 多计提了吗
259楼
2023-03-06 10:11:51
全部回复
陆：回复郭老师 嗯，前任会计多计提了 汇算清缴要退税
2023-03-06 10:30:11
郭老师：回复陆借应开税费 贷以前年度损益调整 借以前年度损益调整贷利润分配
2023-03-06 10:57:12
QQ老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 9.02w
引用 @ 倩 发表的提问：
厂里给员工缴纳的商业保险，费用由单位承担，会计分录如何做？所得税汇算清缴的时候准予扣除吗
你好！不是特殊行业，汇算清缴时要做调整税务局不承认费用
260楼
2023-03-06 10:28:58
全部回复
倩：回复QQ老师 平时记账的时候计入什么科目，管理费用福利费？
2023-03-06 10:59:50
QQ老师：回复倩你好！不是特殊行业，汇算清缴时要做调整税务局不承认费用
2023-03-06 11:13:24
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 傲娇的高跟鞋 发表的提问：
老师所得税汇算清缴以后补缴的税款如何入账会计分录怎么写
　借：以前年度损益调整 　　贷：应交税费—应交所得税 　　借：应交税费—应交所得税 　　贷：银行存款 　　借：利润分配－未分配利润 贷：以前年度损益调整
261楼
2023-03-06 10:43:14
全部回复
傲娇的高跟鞋：回复玲老师 老师不用以前年度损益调整这个科目直接借：利润分配－未分配利润 贷：应交税费—应交所得税 借：应交税费—应交所得税 　　贷：银行存款 这样可以吗
2023-03-06 10:56:26
玲老师：回复傲娇的高跟鞋您好，是的，小准则，你这个分录是正确的
2023-03-06 11:08:14
傲娇的高跟鞋：回复玲老师 好的非常感谢老师辛苦了
2023-03-06 11:27:09
玲老师：回复傲娇的高跟鞋您好，您太客气了，祝您工作学习愉快
2023-03-06 11:47:39
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 一吋失忆 发表的提问：
老师们好，想请教一个问题，19年所得税汇算清缴有补缴的所得税，应该怎么做会计分录
计提税款时借：以前年度损益调整贷：应交税费－应交企业所得税 同时调整未分配利润 　　借：利润分配－未分配利润 　　贷：以前年度损益调整。 　　补交税款时 　　借：应交税费－应交企业所得税 贷：银行存款
262楼
2023-03-06 10:59:58
全部回复
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 瞿菲 发表的提问：
企业所得税汇算清缴会退税吗
多退少补，一般是抵后面你们需要交税
263楼
2023-03-07 10:12:17
全部回复
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.16w
引用 @ 红 发表的提问：
老师你好，年终汇算清缴退税到账，会计分录怎么做
您好 借：银行存款 贷：应交税费-企业所得税 借：应交税费-企业所得税 贷：利润分配-未分配利润
264楼
2023-03-07 10:28:14
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.23w
引用 @ Cinderella 发表的提问：
汇算清缴结束后，退回的所得税怎么做账？
你好 借；银行存款，贷；应交税费——企业所得税 借；应交税费——企业所得税，贷；以前年度损益调整 借；以前年度损益调整，贷；利润分配——未分配利润
265楼
2023-03-07 10:43:39
全部回复
Cinderella：回复邹老师 那去年多计提多缴纳的工会经费怎么做账？税务局不退税，让抵今年的工会经费这个怎么做账
2023-03-07 11:08:19
邹老师：回复Cinderella你好 去年多计提多缴纳的工会经费这样做账 借；应付职工薪酬——工会经费，贷；以前年度损益调整 让抵今年的工会经费，今年只需要做计提分录就是了 借；管理费用—工会经费，贷；应付职工薪酬——工会经费
2023-03-07 11:27:49
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.6w
引用 @ 小周 发表的提问：
汇算清缴，缴纳了一百所得税，要怎么做分录，小会计准则
借利润分配未分配利润贷应交税费企业所得税， 借应交税费企业所得税贷银行存款100。
266楼
2023-03-07 10:56:59
全部回复
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ ? 发表的提问：
老师，缴纳2021年汇算清缴的企业所得税怎么做会计分录
你好 借：以前年度损益调整   ，贷：应交税费—企业所得税 借：应交税费—企业所得税 ， 贷：银行存款
267楼
2023-03-08 10:01:07
全部回复
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 可儿 发表的提问：
年终汇算清缴需要补缴企业所得税的会计分录怎么做？
　　借：以前年度损益调整 　　贷：应交税费—应交所得税 　　借：应交税费—应交所得税 　　贷：银行存款 　　借：利润分配－未分配利润 贷：以前年度损益调整
268楼
2023-03-08 10:11:12
全部回复
可儿：回复玲老师 现在是19年企业所得税汇算清缴，会计分录为： 1、计提应补缴的企业所得税 借：以前年度损益调整 500元 贷：应交税费--应交所得税 500元 2、缴纳补缴的所得税 借：应交税费--应交所得税 500元 贷：银行存款 500元 3、结转以前年度损益调整 借：利润分配-未分配利润 500元 贷：以前年度损益调整 500元 以上分录对吧
2023-03-08 10:39:49
玲老师：回复可儿你好， 是的 对的 分录 对的
2023-03-08 11:02:24
辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 仰望星空 发表的提问：
本年收到上年退回的预交所得税汇算清缴时填哪张报表请教您一下，在做2017年企业所得税汇算清缴时，本年收到上年退回的预交所得税汇算清缴时填哪张报表
上年退回的所得税费用是不用在所得税汇算清缴的时候填列的
269楼
2023-03-08 10:26:09
全部回复
仰望星空：回复辜老师 但这样我企业所得税年度纳税申报表上的净利润跟年度利润表上的净利润就不配了
2023-03-08 11:05:24
辜老师：回复仰望星空企业所得税年度纳税申表上应该是填列的是利润总额吧
2023-03-08 11:33:33
小林老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.96
解题: 6.96w
引用 @ Morp h 发表的提问：
老师，汇算清缴，退2019年的企业所得税，分录怎么做？
您好，借以前年度损益调整（红字）贷应交税费应交企业所得税（红字），借银行存款，借应交税费应交企业所得税（红字）。
270楼
2023-03-08 10:53:59
全部回复
初级题库
真题模拟 历年真题
中级题库
绝密押题 最后一卷

微信扫码做题

深圳快学教育发展有限公司 版权所有 粤ICP备14062987号

领取会员

亲爱的学员你好，微信扫码加老师领取会员账号，免费学习课程及提问!

微信扫码加老师开通会员

在线提问累计解决68456个问题

齐红老师 | 官方答疑老师

职称：注册会计师,税务师

亲爱的学员你好，我是来自快账的齐红老师，很高兴为你服务，请问有什么可以帮助你的吗？

您的问题已提交成功，老师正在解答~

微信扫描下方的小程序码，可方便地进行更多提问！

会计问小程序

该手机号码已注册，可微信扫描下方的小程序进行提问
会计问小程序
会计问小程序
×
登录后获取全部相关问题信息
获取验证码

长按保存二维码

微信添加老师领取资料