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汇算清缴所得税退回会计分录
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徐阿富老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 5.85w
引用 @ 陈书亭 发表的提问：
汇算清缴的时候补交企业所得税税分录怎么做？退企业所得税分录怎么做？
借或贷利润分配，借或贷银行存款
271楼
2023-03-09 09:42:52
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紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 曲不凡 发表的提问：
所得税汇算清缴 需要缴纳的所得税需要计提吗？ 会计分录是?是上个月计提吗？
借:以前年度损益调整 贷:应交税费-应交企业所得税 上交时: 借:应交税费-应交企业所得税 贷:银行存款-**行 结转以前年度损益调整科目余额到利润分配科目 借:利润分配-未分配利润 贷:以前年度损益调整
272楼
2023-03-09 09:58:10
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钟存老师
职称：注册会计师,中级会计师,CMA,法律职业资格
4.98
解题: 3.91w
引用 @ 着急的小刺猬 发表的提问：
今年所得税年报汇算清缴时应退回所得税，因为有欠增值税，就用退税款抵交了。这笔分录怎么做？ 请教一下
同学你好 很高兴为你解答 借 应交税费_未交增值税 贷 应交税费_应交所得税
273楼
2023-03-09 10:25:28
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bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.16w
引用 @ 舒服的月饼 发表的提问：
暂估入库汇算清缴调增缴所得税了，会计分录怎么做
您好 请问暂估的分录怎么写的
274楼
2023-03-09 10:39:29
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maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 麦M 发表的提问：
老师好，汇算清缴所得税需要退税的话，怎么做分录？
借：银行存款 贷：应交税费－应交企业所得税 借：应交税费－应交企业所得税贷：以前年度损益调整 同时调整未分配利润 　　借：以前年度损益调整 　　贷：利润分配－未分配利润。
275楼
2023-03-09 10:53:59
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麦M：回复maize老师 还没有收到钱
2023-03-09 11:20:36
maize老师：回复麦M借：应交税费－应交企业所得税贷：以前年度损益调整 同时调整未分配利润 　　借：以前年度损益调整 　　贷：利润分配－未分配利润。
2023-03-09 11:39:00
麦M：回复maize老师 收到钱呢
2023-03-09 11:59:10
maize老师：回复麦M借：银行存款 贷：应交税费－应交企业所得税
2023-03-09 12:19:00
麦M：回复maize老师 好的谢谢老师
2023-03-09 12:42:43
maize老师：回复麦M好的我先回复别的学员了
2023-03-09 12:54:13
蒋飞老师
职称：注册税务师,高级会计师考试（83分）,中级会计师
4.99
解题: 7.05w
引用 @ 嗨呀 发表的提问：
2013年企业所得税汇算清缴退税1600元，分录怎么做啊
借：银行存款 贷：应交税费-应交所得税
276楼
2023-03-10 12:17:33
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蒋飞老师：回复嗨呀借：应交税费-应交所得税 贷：以前年度损益调整
2023-03-10 12:34:56
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.6w
引用 @ 优雅的柚子 发表的提问：
老师好，年度汇算清缴补缴所得税会计分录怎么做合适？
借以前年度损益调整贷应交税费， 借应交税费贷银行存款 借利润分配贷以前年度损益调整。
277楼
2023-03-10 12:37:17
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maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 会计学堂辅导老师 发表的提问：
老师您好，汇算清缴缴纳的所得税，会计分录这么做对吗
计提税款时借：以前年度损益调整贷：应交税费－应交企业所得税 同时调整未分配利润 　　借：利润分配－未分配利润 　　贷：以前年度损益调整。 　　补交税款时 　　借：应交税费－应交企业所得税 贷：银行存款
278楼
2023-03-10 12:47:18
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小云老师
职称：中级会计师,注册会计师
4.99
解题: 6.29w
引用 @ 陈自林 发表的提问：
如果符合小微企业条件。在所得税汇算清缴时。已经缴纳的所得税款，比最后小微企业算出来的多。那么在汇算清缴的表上。回显示会退所得税吗？就算显示了。税局真的会马上退钱吗
一般不会马上，会退，但各地时间不一致，有些地方会让你给来以后抵
279楼
2023-03-10 13:03:01
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陈自林：回复小云老师 研发费用的加计扣除。只是在汇算清缴的时候填表填写吧。不用再其他地方填表备案吧？
2023-03-10 13:20:20
小云老师：回复陈自林不用，汇算清缴填就可以
2023-03-10 13:45:03
答疑郭老师
职称：初级会计师
5.00
解题: 0.98w
引用 @ 柠檬水 发表的提问：
老师：小企业汇算清缴补缴企业所得税会计分录怎么做？
小企业会计准则记账吗 借利润分配贷应交税费-所得税 借应交税费贷银存
280楼
2023-03-12 11:41:41
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maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 哈雷娜 发表的提问：
18年的汇算清缴补缴的企业所得税款会计分录怎么做
计提税款时借：以前年度损益调整贷：应交税费－应交企业所得税 同时调整未分配利润 　　借：利润分配－未分配利润 　　贷：以前年度损益调整。 　　补交税款时 　　借：应交税费－应交企业所得税 贷：银行存款
281楼
2023-03-12 12:06:18
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bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.16w
引用 @ 嘻嘻 发表的提问：
由于高科新加计扣除，汇算清缴时退了所得税，会计分录，借：银行存款 贷：利润分配-未分配利润
您好 请问您有什么问题
282楼
2023-03-12 12:28:58
全部回复
嘻嘻：回复bamboo老师 由于高科新加计扣除，汇算清缴时退了所得税，会计分录，借：银行存款 贷：利润分配-未分配利润
2023-03-12 12:52:06
bamboo老师：回复嘻嘻一般会通过应交税费～应交所得税走账
2023-03-12 13:03:03
东老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 18.18w
引用 @ 帅气的小天鹅 发表的提问：
老师想问一下，企业汇算清缴退税怎么做会计分录呢
你好，借银行存款贷以前年度损益调整，借以前年度损益调整 贷利润分配未分配利润。
283楼
2023-03-12 12:43:07
全部回复
帅气的小天鹅：回复东老师 可不可以合并一步 借银行存款，贷利润分配未分配
2023-03-12 13:06:57
东老师：回复帅气的小天鹅可以，没问题，你这么做也行。
2023-03-12 13:29:11
帅气的小天鹅：回复东老师 好的 谢谢老师
2023-03-12 13:43:54
东老师：回复帅气的小天鹅不客气，帮忙给个五星好评，谢谢您了。
2023-03-12 14:04:38
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.23w
引用 @ 琴琴 发表的提问：
汇算清缴收到退的企业所得税 怎么做分录了
借银行存款 贷应交税费——企业所得税 借；应交税费——企业所得税 贷；以前年度损益调整 借；以前年度损益调整 贷；利润分配——未分配利润
284楼
2023-03-12 12:54:00
全部回复
琴琴：回复邹老师 请问一下 这个分录包括结转 嘛
2023-03-12 13:08:04
琴琴：回复邹老师 我用财务软件做分录时，期末自动结转，这些分录都要写 ？？
2023-03-12 13:36:01
邹老师：回复琴琴你好，包括结转分录 这些分来了都是自己手工录入的
2023-03-12 13:56:15
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 岁禾 发表的提问：
小企业会计准则，汇算清缴的所得税计提，会计分录是什么
1实务中中，小企业会计准则 借：利润分配一未分配利润 货：应交税费一应交所得税 缴纳时：借：应交税费一应交所得税 货：银存 2小准则：借：所得税费用贷：应交税费－应交企业所得税　　 补交税款时 　　借：应交税费－应交企业所得税 贷：银行存款  不想影响本年利润就选择1 ，按准则选择2
285楼
2023-03-13 09:49:17
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