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建筑企业预缴税款会计分录
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轶尘老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
4.97
解题: 4.13w
引用 @ 小西 发表的提问：
建筑企业在项目所在地预交的税款中，预交增值税的分录如何写？
应交税费-预缴增值税
241楼
2023-03-07 11:27:40
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陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.99
解题: 17.93w
引用 @ 飘逸的苗条 发表的提问：
公司为建筑公司，异地提供建筑劳务。在异地预缴增值税，企业所得税，个人所得税分录应该怎么做？开具增值税专用发票给对方应计入那个会计分录？收到工程量支付给分包个人的劳务费会计分录应该怎么做？
预缴纳 借，应交税费～预缴增值税 应交税费～企业所得税 应交税费～个税 贷，银行存款 开票 借，应收账款 贷，工程结算 应交税费～增值税～销 支付款项 借，工程施工～合同成本 贷，银行存款
242楼
2023-03-07 11:53:48
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飘逸的苗条：回复陈诗晗老师 老师，请问一下该工程发生的其他费用应该计入那个会计科目，比如说餐费，过路费之类的
2023-03-07 12:18:07
飘逸的苗条：回复陈诗晗老师 老师，比如说我收到10万块，我9900直接以劳务费的方式打给一个人他拿去支付工人的工资，这种情况下我应该怎么处理？
2023-03-07 12:43:10
陈诗晗老师：回复飘逸的苗条刚在上课 其他费用，如果不是工程相关的直接费用，是计入间接费用 借，间接费用 贷，银行存款
2023-03-07 13:01:59
陈诗晗老师：回复飘逸的苗条借，银行存款10万 贷，应收帐款10万 支付时 借，应付工资 贷，银行存款 这个工资你是需要收到发票的喔 还有就是如果没有发票，你就让提供工资表，你需要代扣个税处理
2023-03-07 13:17:45
飘逸的苗条：回复陈诗晗老师 老师，支付给个人的劳务费应该怎么处理？
2023-03-07 13:45:26
陈诗晗老师：回复飘逸的苗条一样的，作为成本处理，但是需要代开劳务发票你入账。
2023-03-07 14:04:08
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.39w
引用 @ 熊猫公主 发表的提问：
老师：建筑企业收到预收账款100万时借：银行存款100万，贷：预收账款100万，然后计算增值税（29126.21元）的会计分录怎么做？谢谢老师！
你好，这个增值税是预交了吗
243楼
2023-03-07 12:17:59
全部回复
熊猫公主：回复邹老师 老师：如果是预交的怎么做？小规模季度计提又怎么做呢？谢谢邹老师！
2023-03-07 12:38:46
邹老师：回复熊猫公主借；应交税费-应交增值税（已交税金） 贷；银行存款 增值税没有计提的，只有贷方记载发生，借方记载 缴纳
2023-03-07 12:59:58
熊猫公主：回复邹老师 老师：不是预提，现在建筑企业预收账款时就要缴纳增值税 吗？那么受到业主支付的预付款时借：银行存款100万，贷：预收账款100万，然后计算增值税（29126.21元）的会计分录怎么做？谢谢老师！
2023-03-07 13:15:55
邹老师：回复熊猫公主预收账款缴纳增值税就是预交 借；应交税费-应交增值税（已交税金） 贷；银行存款
2023-03-07 13:43:52
熊猫公主：回复邹老师 邹老师：我们是小规模的，按季度申报缴纳，如果七月份收到了一笔预收账款，10月份才缴纳增值税，那我收到预收款时，就不考虑增值税吗？
2023-03-07 14:08:57
邹老师：回复熊猫公主你好，没有实际预交就不需要做预交的分录的
2023-03-07 14:29:09
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.39w
引用 @ 阳光明媚 发表的提问：
建筑工程公司开出发票60万的分录怎么写？当时预缴2%部份增值税10810，预缴企业所得税1081.08怎么写分录
借；应收账款 等科目 贷；主营业务收入 应交税费-应交增值税 借；应交税费-应交增值税 ，企业所得税 贷；银行存款
244楼
2023-03-08 11:11:02
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.39w
引用 @ 眷恋真情 发表的提问：
建筑行业预缴个税，所得税怎么做分录呢？
你好 借；应交税费——个人所得税，企业所得税 贷；银行存款
245楼
2023-03-08 11:16:02
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.39w
引用 @ 阿花 发表的提问：
建筑行业预估成本的会计分录怎么做
借；工程施工——合同成本 贷；应付账款——暂估
246楼
2023-03-08 11:40:30
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阿花：回复邹老师 不用分明细对吗
2023-03-08 12:03:07
邹老师：回复阿花你好，可以细分到某个明细，根据业务发生情况暂估的
2023-03-08 12:24:31
阿花：回复邹老师 可以不用分明细，等有发票以后在分明细可以吗
2023-03-08 12:35:12
邹老师：回复阿花你好，需要细分，发票回来冲销，然后根据发票入账
2023-03-08 12:56:48
凡凡老师
职称：中级会计师,经济师
4.99
解题: 0.42w
引用 @ 芥末 发表的提问：
老师，建筑企业预收款怎么缴纳增值税？
你好，一般是在异地预交，简易计税的工程按3%预交增值税，一般计税的按2%预交增值税。
247楼
2023-03-08 11:50:10
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芥末：回复凡凡老师 老师本地的呢？
2023-03-08 12:18:46
凡凡老师：回复芥末你好，那就是简易计税的工程按3%缴纳增值税，一般计税的按9%计算销项税，再用销项税-进项税额=实际缴纳的增值税。
2023-03-08 12:34:56
方亮老师
职称：税务师,会计师
4.98
解题: 1.83w
引用 @ 上善若水 发表的提问：
建筑企业预收的备料款要缴增值税吗
不用缴纳。
248楼
2023-03-08 12:17:59
全部回复
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.21w
引用 @ 阳阳 发表的提问：
建筑行业外地预缴增值税怎么做分录
您好 借：应交税费——应交增值税——已交税金 贷：银行存款
249楼
2023-03-09 11:00:26
全部回复
阳阳：回复bamboo老师 用已交可以吗，我这是预缴的
2023-03-09 11:22:38
bamboo老师：回复阳阳预缴可以用已交的
2023-03-09 11:46:07
阳阳：回复bamboo老师 从开始到结束的分录是怎么过程
2023-03-09 12:13:37
阳阳：回复bamboo老师 接下去怎么冲账
2023-03-09 12:38:37
阳阳：回复bamboo老师 借应收账款贷主营收入贷应交税费应交增值税
2023-03-09 12:50:33
阳阳：回复bamboo老师 还有接下去怎么去冲这笔已交增值税
2023-03-09 13:15:36
bamboo老师：回复阳阳借：应收账款 贷：主营业务收入 应交税费——应交增值税——销项税额 借：成本材料等 应交税费——应交增值税——进项税额 贷：应付账款等 借：应交税费——应交增值税——销项税额 贷：应交税费——应交增值税——进项税额 应交税费——应交增值税——已交税金 应交税费——未交增值税 借：应交税费——未交增值税 贷：银行存款
2023-03-09 13:31:23
朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.44w
引用 @ 火林子 发表的提问：
建筑施工企业预缴税款怎么账务处理？
预缴增值税的账务处理。企业预缴增值税时，借记“应交税费——预交增值税”科目，贷记“银行存款”科目。月末，企业应将“预交增值税”明细科目余额转入“未交增值税”明细科目，借记“应交税费——未交增值税”科目，贷记“应交税费——预交增值税”科目。房地产开发企业等在预缴增值税后，应直至纳税义务发生时方可从“应交税费——预交增值税”科目结转至“应交税费——未交增值税”科目。
250楼
2023-03-09 11:12:22
全部回复
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 西西弗斯 发表的提问：
建筑企业异地项目预交增值税、附加、企业所得税、印花税应该怎么设置会计科目、如何分录
您好！你是小规模还是一般纳税人？
251楼
2023-03-09 11:33:15
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西西弗斯：回复宋生老师 一般纳税人
2023-03-09 12:06:39
宋生老师：回复西西弗斯您好！增值税：借应交税费-应交增值税-已交税金 贷银行存款 借税金及附加 贷应交税费-应交城建税，教育费附加，印花税等 然后借所得税费用 贷应交税费-应交企业所得税 然后缴纳计提的，借应交税费-应交城建税，教育费附加，印花税，企业所得税等等 贷银行存款等
2023-03-09 12:23:59
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.39w
引用 @ 莉 发表的提问：
建筑企业异地项目预交增值税、附加、企业所得税、印花税应该怎么设置会计科目、如何分录
你好 借；应交税费——应交增值税（已交税金） 应交税费——附加税，企业所得税 贷；银行存款 借；税金及附加——印花税，贷；银行存款
252楼
2023-03-09 11:47:25
全部回复
莉：回复邹老师 老师， 请问： 1、增值税先记 应交税费-预交增值税，再转到 应交税费——应交增值税（已交税金）可以吗？ 2、附加税什么时候再转入 税金及附加科目 3、企业所得税什么时候再转入 所得税费用科目
2023-03-09 12:13:35
邹老师：回复莉你好 1，预交直接计入 应交税费——应交增值税（已交税金）科目核算 2，月底计提的时候 3，季度计提的时候
2023-03-09 12:41:57
梵一老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
4.97
解题: 0.09w
引用 @ 艳阳天 发表的提问：
建筑企业收到拨进公司的部分工程款时，分录怎么做？以及缴税款和计提时的相关分录
你好受到工程款： 借：银行存款 贷：应收账款 借:主营业务税金及附加 贷：应交税金--教育费附加 贷：应交税金--城建税 贷：应交税金--地方教育费附加
253楼
2023-03-09 12:14:59
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艳阳天：回复梵一老师 老师：上面的是计提税金的分录是吧，是地税吧，如果上交时，我们就是借：应交税金 ----教育费附加、城建税、地方教育费附加 贷：银行存款是吗？ 另外，国税的增值税是不是不需要计提？
2023-03-09 13:04:38
梵一老师：回复艳阳天是的 增值税不用 销项减去进项就是你要交的
2023-03-09 13:15:19
艳阳天：回复梵一老师 老师再问下，我们公司去年拨进了部分工程款，没有开票，那我是不是得做成：预收账款，不用做应收账款呢？
2023-03-09 13:36:26
轶尘老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
4.97
解题: 4.13w
引用 @ vivian 发表的提问：
建筑企业开具外经证缴费时(增值税，个税，附加税，印花税？，会计分录怎么处理，当地开票核算时的会计分录
借：应交税费-预缴增值税 贷：银行存款 借：税金及附加 贷：应交税费-城建/教育费附加 /印花税/个人所得税
254楼
2023-03-10 13:44:05
全部回复
vivian：回复轶尘老师 预交增值税这个科目余额一直存在，对么
2023-03-10 14:07:31
轶尘老师：回复vivian期末和未交增值税抵消。
2023-03-10 14:29:00
阿文老师
职称：中级会计师,初级会计师,经济师
4.96
解题: 0.19w
引用 @ 沿途欣赏耶 发表的提问：
我们公司做建筑行业在深圳总包，项目在佛山，如何预缴税款？劳务分包抵减，预缴时怎么计算企业所得税税额
一般计税，差额/1.10×2%。简易计税，差额/1.03×3%
255楼
2023-03-10 14:01:38
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