烈日余晖????：回复玲老师 网上交税的完税证明

玲老师：回复烈日余晖????您好，网上交税的完税证明可以在网上打印查询

烈日余晖????：回复玲老师 税务局能查询吗？我们是甲方，我们要查一下建筑企业提供完税证明的真伪。

玲老师：回复烈日余晖????您好，去纳税企业交税的税务局可以查询到，

烈日余晖????：回复玲老师 就是在那里交的只能在哪里查询呗？

玲老师：回复烈日余晖????你好，是的，在交的那个税务局可以查询到，

小鱼儿：回复邹老师 增值税销项税和进账税，教育费附加等

邹老师：回复小鱼儿你好 增值税 借：应交税费—应交增值税（销项税额）， 贷：应交税费—应交增值税（进项税额）， 应交税费—应交增值税（转出未交增值税） 借：应交税费—应交增值税（转出未交增值税）， 贷：应交税费—未交增值税 借：应交税费—未交增值税 贷：银行存款 附加税 借：税金及附加      ，   贷：应交税费—附加税 借：应交税费—附加税   ， 贷：银行存款

小鱼儿：回复邹老师 比如我本月销项税5万元，进项税2万元，会计分录

邹老师：回复小鱼儿你好 增值税 借：应交税费—应交增值税（销项税额）5万， 贷：应交税费—应交增值税（进项税额）2万， 应交税费—应交增值税（转出未交增值税）3万 借：应交税费—应交增值税（转出未交增值税）3万， 贷：应交税费—未交增值税3万 借：应交税费—未交增值税3万 贷：银行存款3万 附加税 借：税金及附加  3万*附加税税率    ，   贷：应交税费—附加税  3万*附加税税率  借：应交税费—附加税     3万*附加税税率 ， 贷：银行存款  3万*附加税税率 

小鱼儿：回复邹老师 计提时，和次月付款转出未交增值税是3元吗

邹老师：回复小鱼儿你好，是3万的增值税，而不是3元

小鱼儿：回复邹老师 结转凭证做了吗？

邹老师：回复小鱼儿借：应交税费—应交增值税（销项税额）5万， 贷：应交税费—应交增值税（进项税额）2万， 应交税费—应交增值税（转出未交增值税）3万 借：应交税费—应交增值税（转出未交增值税）3万， 贷：应交税费—未交增值税3万 这个就是结转凭证啊

小鱼儿：回复邹老师 如果本月销项税5万，进项税6万，那留底1万怎么做会计分录

邹老师：回复小鱼儿你好 借：应交税费—应交增值税（销项税额）5万， 应交税费—应交增值税（转出未交增值税）1万， 贷：应交税费—应交增值税（进项税额） 6万

小鱼儿：回复邹老师 次月缴纳只反映5万元那个就可以了是吗

邹老师：回复小鱼儿你好，如果本月销项税5万，进项税6万，这样次月根本不需要纳税啊 

小鱼儿：回复邹老师 我的意思留底那一万元

邹老师：回复小鱼儿你好，一万元结转以后抵扣，都有留抵税额次月初就不需要缴纳增值税啊  

小鱼儿：回复邹老师 留到下次上税款时

邹老师：回复小鱼儿（是针对这个回复有什么疑问吗）

小鱼儿：回复邹老师 你帮我看一下我自己做的会计分录正确不？发票开据时 （1）借：应收账款   10000.00 贷：主营业务收入   9174.31       应交税金--应交销项税825.69 （2）收到甲方拔付工程款时 借：银行存款   10000.00 贷：应收账款  10000.00 （1）工程款拔付给项目经理时（10000-825.69（销项税）-82.56（附加税）-3（印花税）-管理费用100（10000*0.01）=9814.44元（项目经理实领金额） 借：预付账款     9814.44元   贷：银行存款   9814.44元 收到项目经理交来成本发票时，其中劳务成本发票3435.00元，材料成本6379.44元 借：劳务成本  3435.00 借：工程施工-材料成本6379.44 贷：预付账款9814.44 结转成本时 借：主劳业务成本    9814.44 贷：劳务成本3435.00      工程施工-材料成本6379.44

邹老师：回复小鱼儿是针对之前增值税结转的分录有什么疑问吗 

夏雪：回复暖暖老师 好的，谢谢。那以后开了发票怎么转做分录呢

暖暖老师：回复夏雪借预收账款贷收入税金

夏雪：回复暖暖老师 税金是营业税吗

暖暖老师：回复夏雪还有三项费用和税金，附加税

夏雪：回复暖暖老师 好的。公司的养老保险，分录中借方是管理费用中的管理人员职工薪酬吗？

暖暖老师：回复夏雪计入社会保险核算的这个

夏雪：回复暖暖老师 好的，谢谢

暖暖老师：回复夏雪麻烦给予五星好评

荟花之美：回复小黎老师 老师，我们是公司 如果计入所得税费用-个人所得税 ， 那也计算到利润表里面的所得税费用吗 ？

小黎老师：回复荟花之美您好，计入利润里面的，这个不可以税前扣除哦

荟花之美：回复小黎老师 好的 ，老师 ，那如果计入了个人所得税在利润表里 但是税务局申报企业所得税时与纳税额不同 ，会不会有税务风险呀

小黎老师：回复荟花之美您好，这个不会有风险的，你次年汇算清缴调出来

小黎老师：回复精明的身影附加税根据你增值税来计算 可以抵减的

2333333：回复张艳老师 个人所得税 还有预缴的企业所得税能抵扣吗？

张艳老师：回复2333333个人所得税是个人的税费与企业没有关系。 预缴的企业所得税可以抵减应纳所得税税额的。