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建筑企业预缴税款会计分录
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.39w
引用 @ 冷锋 发表的提问：
建筑业的预交税款如何做分录
借；应交税费——相关税款 贷；银行存款
256楼
2023-03-10 14:14:39
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冷锋：回复邹老师 老师，加油站收到客户打来5000元，并办理了卡，如何做分录
2023-03-10 14:39:45
邹老师：回复冷锋你好，这个是预收的加油卡款项？
2023-03-10 14:56:23
冷锋：回复邹老师 是的，
2023-03-10 15:09:23
冷锋：回复邹老师 还有，这个预收款什么时候下账
2023-03-10 15:31:51
邹老师：回复冷锋你好，实际收到对方打款的时候下账 借；银行存款 贷；预收账款
2023-03-10 15:53:54
冷锋：回复邹老师 下账的时候，如何做分录
2023-03-10 16:18:13
邹老师：回复冷锋你好，借；银行存款 贷；预收账款
2023-03-10 16:35:51
冷锋：回复邹老师 这个不用做交税处理吗？
2023-03-10 16:45:56
邹老师：回复冷锋你好，不需要，开具发票才申报纳税的
2023-03-10 17:09:35
冷锋：回复邹老师 好吧
2023-03-10 17:22:51
邹老师：回复冷锋祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢
2023-03-10 17:48:57
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.39w
引用 @ 小鱼儿 发表的提问：
建筑企业预交增值税附加税的分录
你好 借：应交税费—应交增值税（已交税金） 应交税费—附加税 贷：银行存款 
257楼
2023-03-10 14:33:00
全部回复
林夕老师
职称：注册会计师,税务师
4.99
解题: 0.68w
引用 @ 小小鱼儿 发表的提问：
建筑业跨区域预缴增值税，分录怎么做
你好： 借：应交税费——应交增值税（已交税金） 贷：银行存款
258楼
2023-03-12 13:39:53
全部回复
小小鱼儿：回复林夕老师 已经开票了，也不需要计提嘛
2023-03-12 14:04:48
林夕老师：回复小小鱼儿你好： 找税局开票，不需要计提。 对方要发票，计提待转销项税额。 借：应收账款 贷：应交税费-待转销项税额 满足收入确认时 借：应收账款 贷：主营业务收入 借：应交税费-待转销项税额 贷：应交税费-应交增值税（销项）
2023-03-12 14:22:57
小小鱼儿：回复林夕老师 小规模纳税人的，已经确认收入了，也是这样做嘛
2023-03-12 14:38:57
林夕老师：回复小小鱼儿你好： 如果已经确认收入了 在确认收入时， 借：应收账款 贷：主营业务收入 贷：应交税费-应交增值税（销项） 然后把票给对方就行。 等月度纳税时，总未交增值税减去已经预缴的，把需要补的增值税交上就可以了。
2023-03-12 14:56:27
小小鱼儿：回复林夕老师 小规模跟一般纳税人都有，建筑业的，有完整的预缴分录没
2023-03-12 15:17:53
林夕老师：回复小小鱼儿你好： 在预缴的时候，分录是 借：应交税费——应交增值税（已交税金） 贷：银行存款 预缴分录只有这个分录（一般纳税人，小规模纳税人，都有这个科目的）。 在月末 借：应交税费-未交增值税（未交增值税是贷增借减，使企业少交增值税） 贷：应交税费——应交增值税（已交税金） 最后，应交税费-未交增值税的贷方余额是需要交的税额。
2023-03-12 15:29:59
立红老师
职称：中级会计师,税务师
5.00
解题: 8.41w
引用 @ 卡尔 发表的提问：
老师，我们是建筑安装企业，本月交了10000元增值税，不是预缴的，分录怎么做？
你好，如果是一般纳税人 借：应交税费——未交增值税 贷：银行存款
259楼
2023-03-12 13:50:22
全部回复
卡尔：回复立红老师 老师那计提增值分录呢？
2023-03-12 14:14:53
立红老师：回复卡尔你好， 借：银行存款等 贷：主营业业收入 贷：应交税费——应增（销） 借：应交税费——应增（销） 贷：应交税费——应增（进） 贷：应交税费——应增（转出未交增值税） 借：应交税费——应增（转出未交增值税） 贷：应交税费——未交增值税
2023-03-12 14:44:26
答疑何老师
职称：注册会计师
4.79
解题: 0.3w
引用 @ 会计学堂杨老师 发表的提问：
建筑企业收款时候提取税金，那开票时候提取的税金和收款时提取的税金做会计分录怎么做？不冲突吗
你收款的时候是怎么做的，开票时冲销就可以了
260楼
2023-03-12 14:17:59
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.39w
引用 @ 一一 发表的提问：
异地建筑项目，先预收工程款260万，但在当地预缴1400万增值税、企业所得税及附加，求会计处理
借；应交税费——增值税，企业所得税 附加税 贷；银行存款
261楼
2023-03-13 11:11:03
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.39w
引用 @ 明天会更好 发表的提问：
建筑企业住宿费的会计分录
你好，是工地发生的住宿费支出？
262楼
2023-03-13 11:33:14
全部回复
明天会更好：回复邹老师 不是
2023-03-13 11:54:18
明天会更好：回复邹老师 应该是出差吧
2023-03-13 12:08:07
邹老师：回复明天会更好你好，出差的计入管理费用——差旅费核算
2023-03-13 12:20:04
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.39w
引用 @ 张丽 发表的提问：
请问建筑企业预缴税款，计提个人所得税、企业所得税、印花税怎么做账呀
你好 预交税款 借：应交税费——某某税款 贷：银行存款 计提个人所得税 借：应付职工薪酬 贷：应交税费——个人所得税 企业所得税 借：所得税费用 贷：应交税费——企业所得税 印花税不需要计提
263楼
2023-03-13 11:54:21
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张丽：回复邹老师 请问印花税缴纳入税金及附加吗
2023-03-13 12:05:56
邹老师：回复张丽你好，是的，缴纳印花税的时候 借：税金及附加——印花税 贷：银行存款
2023-03-13 12:21:51
小菲老师
职称：中级会计师,税务师
4.96
解题: 8.44w
引用 @ 见字如面 发表的提问：
建筑企业预收款不增税普通发票，需要预缴税金吗
同学，你好 不需要的
264楼
2023-03-13 12:11:58
全部回复
见字如面：回复小菲老师 纳税申报的时候也不用申报是吗
2023-03-13 12:39:04
小菲老师：回复见字如面同学，你好 嗯嗯，是的
2023-03-13 13:01:25
朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.44w
引用 @ vivian 发表的提问：
建筑企业开具外经证缴费时(增值税，个税，附加税，印花税？，会计分录怎么写
借：应交税费-城建设、教育费附加，地方教育附加，贷：银行存款，月末在做分录，借：税金及附加，贷：应交税金-城建、教育附加，地方教育附加
265楼
2023-03-14 11:05:29
全部回复
vivian：回复朴老师 预交的增值税呢，还有个税怎么处理，可以写详细的会计分录么，谢谢
2023-03-14 11:28:14
朴老师：回复vivian借 税金及附加 贷应交税费应交城建税附加税
2023-03-14 11:54:38
vivian：回复朴老师 还有是否需要计提
2023-03-14 12:05:54
朴老师：回复vivian预缴的直接做就行
2023-03-14 12:22:45
vivian：回复朴老师 就直接应交增值税销项税么
2023-03-14 12:49:15
vivian：回复朴老师 个税的计提也放入营业税金及附加么
2023-03-14 13:07:06
朴老师：回复vivian你好，现在都是税金及附加了
2023-03-14 13:22:25
vivian：回复朴老师 预交增值税直接计入销项税么
2023-03-14 13:36:27
朴老师：回复vivian你好，计入已交增值税
2023-03-14 14:02:14
vivian：回复朴老师 已交还是预交，这两个有区别么
2023-03-14 14:23:15
朴老师：回复vivian你好，计入预缴，打错字了，正要找你呢，“已交税金”专栏，记录一般纳税人当月已交纳的应交增值税额； “预交增值税”明细科目，核算一般纳税人转让不动产、提供不动产经营租赁服务、提供建筑服务、采用预收款方式销售自行开发的房地产项目等，以及其他按现行增值税制度规定应预缴的增值税额。
2023-03-14 14:33:23
vivian：回复朴老师 那这个增值税月末怎么结转
2023-03-14 14:44:18
朴老师：回复vivian还是正常结转的哦
2023-03-14 15:10:17
vivian：回复朴老师 不虚转到未交增值税么
2023-03-14 15:34:02
朴老师：回复vivian直接正常结转了就行
2023-03-14 15:51:16
vivian：回复朴老师 好的，谢谢
2023-03-14 16:17:48
朴老师：回复vivian好的，不用客气的哦
2023-03-14 16:35:52
王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 一束阳光 发表的提问：
老师你好！ 建筑企业外省项目，已开票没交预缴款，税款都在单位所在地交了，有影响吗？ 谢谢
同学你好，有影响的，外省税务有可能让补缴税款的。
266楼
2023-03-14 11:30:15
全部回复
一束阳光：回复王雁鸣老师 如在夲地已交还能退吗
2023-03-14 12:01:25
王雁鸣老师：回复一束阳光同学你好，如果在本地已交，可以退的。
2023-03-14 12:26:41
一束阳光：回复王雁鸣老师 如果预缴，怎么操作呢
2023-03-14 12:40:44
王雁鸣老师：回复一束阳光同学你好，一般情况下，拿合同，外经证，银行卡等，到项目所在地税务局预缴处理就行了。
2023-03-14 12:53:57
一束阳光：回复王雁鸣老师 好的谢谢老师，感谢！
2023-03-14 13:10:02
王雁鸣老师：回复一束阳光同学你好，不客气，祝你学习进步，工作顺利，麻烦给个五星评价，老师回答你的问题将会更加用心，谢谢。
2023-03-14 13:20:28
一束阳光：回复王雁鸣老师 好的，给个好评。
2023-03-14 13:34:58
王雁鸣老师：回复一束阳光同学你好，谢谢你的评价。
2023-03-14 13:57:55
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.21w
引用 @ 轻装生活 发表的提问：
求建筑服务业一般纳税人预缴税款增值税，附加税和印花税分录？
您好 借 应交税费－教育费附加 借 应交税费－地方教育费附加 借 税金及附加－印花税 贷 库存现金等
267楼
2023-03-14 11:39:42
全部回复
bamboo老师：回复轻装生活您好 借 应交税费－预缴增值税 借 应交税费－城建税 借 应交税费－教育费附加 借 应交税费－地方教育费附加 借 应交税费－企业所得税 借 税金及附加－印花税 贷 库存现金等
2023-03-14 12:13:11
轻装生活：回复bamboo老师 老师，这个不用计提直接缴纳就行是吗？
2023-03-14 12:24:09
bamboo老师：回复轻装生活这个不用计提直接缴纳就行 是的
2023-03-14 12:42:17
轻装生活：回复bamboo老师 为什么印花的分录是计提
2023-03-14 13:01:35
bamboo老师：回复轻装生活印花税不需要计提 缴纳的时候直接写分录
2023-03-14 13:12:41
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.39w
引用 @ 仰望星空 发表的提问：
建筑业必须在施工地预缴税款吗
你好，工程企业外出经营是需要在项目所在地 按规定预交税款的
268楼
2023-03-14 12:05:59
全部回复
仰望星空：回复邹老师 2017年5月1日以后不是不用预缴了吗
2023-03-14 12:22:58
邹老师：回复仰望星空你好，你有相应不需要预交的文件链接？
2023-03-14 12:33:31
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 阳光 发表的提问：
建筑业，同一个市跨区施工，用预缴税款吗
一般的不用，但是深圳那边要。可能因为深圳是特区。
269楼
2023-03-15 11:31:03
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.39w
引用 @ 萌哒哒的小萝卜 发表的提问：
建筑业为什么要先预缴税款？
你好，这个就是税局对建筑业预交税款的管理
270楼
2023-03-15 11:40:05
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