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建筑企业预缴税款会计分录
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bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.21w
引用 @ YXH 发表的提问：
建筑企业外地预缴税款，印花税和企业所得税是按多少缴纳的
您好 印花税按照万分之三 企业所得税千分之二
271楼
2023-03-15 11:49:29
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YXH：回复bamboo老师 外地销售额10万，本地销售额5万，那么在外地缴纳的印花税10万*万分之三，回来能够抵扣？
2023-03-15 12:19:35
bamboo老师：回复YXH是的 回机构所在地申报的时候可以扣除
2023-03-15 12:47:55
YXH：回复bamboo老师 申报印花税的时候，就用总得销售额减去外地业务的销售额，乘以万分之三，就是本地要缴纳印花税吗
2023-03-15 13:12:41
bamboo老师：回复YXH对的 这样计算正确的
2023-03-15 13:31:33
YXH：回复bamboo老师 外地预缴企业所得税，是按外地总得利润额，扣除减免以后，在乘以千分之二吗老师，
2023-03-15 13:55:31
YXH：回复bamboo老师 先算出外地总得利润额，乘以0.05，在乘以千分之二吗
2023-03-15 14:23:00
bamboo老师：回复YXH外地预缴企业所得税 是根据收入的千分之二
2023-03-15 14:44:45
YXH：回复bamboo老师 根据外地销售额的千分之二，那回到本地是按外地和本地总得利润额乘以0.05，减去实际缴纳的，在减去外地预缴的千分之二，算出来的吗
2023-03-15 15:05:07
bamboo老师：回复YXH是的 符合小微企业标准的话 是这样计算
2023-03-15 15:30:33
小黎老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 0.06w
引用 @ surprise 发表的提问：
您好老师我咨询一个问题，建筑业当地预缴税款，分包抵减这一环节，会使我们最终承担税负变低吗？
您好，一般计税工程不会，简易计税工程会
272楼
2023-03-15 12:02:59
全部回复
surprise：回复小黎老师 老师， 一般计税 如果不会的 话那分包抵减 还有什么意义呀
2023-03-15 12:19:47
小黎老师：回复surprise您好，一般计税分包抵减是为了预缴的时候少交点，有可能回总机构会取得足够的进项发票
2023-03-15 12:43:25
surprise：回复小黎老师 老师，取得了足够进项票有什么用？
2023-03-15 13:00:48
小黎老师：回复surprise您好，一般计税回机构总部申报的时候是不可以抵减分包款的，只可以用专用发票的进项税额抵减销项税额
2023-03-15 13:22:08
surprise：回复小黎老师 销项减去进项 减去预缴？等于应交？
2023-03-15 13:42:24
小黎老师：回复surprise您好，是的，销项减去进项减去预缴
2023-03-15 13:54:51
surprise：回复小黎老师 老师，那简易工程为什么会税负呀？
2023-03-15 14:22:55
小黎老师：回复surprise您好，简易工程正常是3个点，按照不含税100来算，但是你抵减了分包的部分，比如1.2 相当于3-1.2=1.8最终缴纳的，这个时候税负就是1.8/100 ，3/100 这样税负就降下来了啊
2023-03-15 14:49:28
surprise：回复小黎老师 好的，谢谢老师。 一般总部什么时候交一次销项税啊？是按月吗？
2023-03-15 15:06:25
小黎老师：回复surprise您好，是开票的次月需要申报
2023-03-15 15:29:21
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.7w
引用 @ 顺心的书本 发表的提问：
老师，我建筑业，4月份异地施工41万，我需要当地预缴税款吗
你好 需要 增值税 附加税 印花税 所得税 个税
273楼
2023-03-16 11:18:57
全部回复
顺心的书本：回复郭老师 老师，我不到45万啊！
2023-03-16 11:46:05
顺心的书本：回复郭老师 不应该缴税吗？
2023-03-16 12:01:21
郭老师：回复顺心的书本小规模的普票的吗 增值税附加税可以不缴纳
2023-03-16 12:17:32
顺心的书本：回复郭老师 老师，个税怎么收？
2023-03-16 12:38:20
郭老师：回复顺心的书本看当地要求 有些按合同缴纳 有些需要自己申报
2023-03-16 13:00:34
顺心的书本：回复郭老师 谢谢老师，
2023-03-16 13:29:41
郭老师：回复顺心的书本不用客气 工作愉快
2023-03-16 13:49:36
英老师
职称：中级会计师
4.96
解题: 0.42w
引用 @ ID 发表的提问：
建筑业预缴税款现在怎么算？
同学好，建筑业预缴税款（收到的价款-支付分包款）/1.10*2%(一般纳税人）（收到的价款-支付分包款）/1.03*3%(小规模纳税人）
274楼
2023-03-16 11:34:21
全部回复
ID：回复英老师 预缴税款是按合同金额缴纳呢？还是工程结算金额
2023-03-16 12:01:50
英老师：回复ID是收到的全部价款
2023-03-16 12:14:33
ID：回复英老师 合同金额1000万，最终结算(加了补充合同，签证等)1200万
2023-03-16 12:27:26
英老师：回复ID合同金额收到多少就按多少预
2023-03-16 12:53:50
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 陪你考证的初级班主任 发表的提问：
 请问下建筑公司有外地预缴的税款的分录
您好，借应交税费，预交税款贷银行存款。
275楼
2023-03-16 12:02:59
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.39w
引用 @ 静 发表的提问：
建筑业外地企业在施工所在地预缴税款，是交支票还是刷卡？
你好，一般是刷卡的比较常见
276楼
2023-03-19 12:48:30
全部回复
轶尘老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
4.97
解题: 4.13w
引用 @ 22年初级税务师取证12班李娟 发表的提问：
建筑业跨区域经营预缴税款程序是什么，需要准备什么资料？
你好 在公司所在地税务局办理外管证 去项目地税务局登记 进度结算的时候去项目地预缴税款 然后回到公司所在地开票 抵扣 
277楼
2023-03-19 13:15:21
全部回复
22年初级税务师取证12班李娟：回复轶尘老师 外管证上开的金额比预缴的金额大可以吗
2023-03-19 13:30:52
22年初级税务师取证12班李娟：回复轶尘老师 预缴税款后税务机关会收走外管证吗？
2023-03-19 13:53:51
轶尘老师：回复22年初级税务师取证12班李娟外管证的金额以合同金额为准  外管证用完去税务局缴销
2023-03-19 14:09:59
庄老师
职称：高级会计师,中级会计师,审计师
4.99
解题: 4.78w
引用 @ 子木 发表的提问：
建筑业异地经营分包方的劳务分包可以实行差额预缴税款吗
建筑异地分包可以按简易计税差额预缴税款
278楼
2023-03-19 13:25:16
全部回复
子木：回复庄老师 老师，我是分包方，我的劳务是分包出去的，劳务公司给我开发票，我去异地预缴税款可以把劳务公司开来的发票扣除，差额预缴税款，是吗。
2023-03-19 13:42:13
庄老师：回复子木你好，不能抵掉劳务分包
2023-03-19 13:59:21
杨@老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师,税务师
4.96
解题: 0.2w
引用 @ 李俊英 发表的提问：
建筑业预缴税款方式
去异地经营，一般纳税人按2%预缴增值税
279楼
2023-03-19 13:42:54
全部回复
李俊英：回复杨@老师 要去异地预缴吗？还是本地预缴
2023-03-19 14:12:42
杨@老师：回复李俊英在异地预缴，纳税申报时，预缴的可以扣除的
2023-03-19 14:33:21
李俊英：回复杨@老师 谢谢您老师
2023-03-19 14:57:13
杨@老师：回复李俊英不客气，祝你工作顺利，麻烦给予好评
2023-03-19 15:23:26
轶尘老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
4.97
解题: 4.13w
引用 @ ?apple?? 发表的提问：
老师 建筑业 异地业务 在业务地预缴税款后 什么时候在机构所在地清缴税款
你好 在回公司开票申报税款的时候抵扣
280楼
2023-03-19 14:00:00
全部回复
?apple??：回复轶尘老师 收到预收款时 就在异地业务所在地预缴税款 是这样吗？
2023-03-19 14:27:42
轶尘老师：回复?apple??是的 你的理解正确！
2023-03-19 14:41:41
?apple??：回复轶尘老师 回机构所在地开据发票后 在机构所在地当期申报纳税时清缴税款 ？是这样吗？ 谢谢老师
2023-03-19 14:54:30
轶尘老师：回复?apple??是的！ 你的理解正确！
2023-03-19 15:12:37
陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.99
解题: 17.93w
引用 @ 英俊的小熊猫 发表的提问：
建筑业跨区域没有预缴税款，直接开票有什么影响？
对于没有在实际经营地预缴税款，当地的税收少了，可以对你处罚款和滞纳金
281楼
2023-03-20 10:55:30
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.39w
引用 @ 哆啦啦 发表的提问：
建筑行业在异地工程项目预缴的企业所得税、增值税、附加税分录怎么做
你好 借；应交税费——应交增值税（已交税金） 应交税费——企业所得税，附加税 贷；银行存款
282楼
2023-03-20 11:09:38
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哆啦啦：回复邹老师 要先计提吗
2023-03-20 11:22:30
邹老师：回复哆啦啦你好，预交的时候只需要做缴纳税款分录 之后如果有形成应纳税额，才做计提分录的
2023-03-20 11:38:42
哆啦啦：回复邹老师 我这边合同三百万已经在项目所在地预缴了，可是回公司所在地开票时只开两百多万这样是否有影响呢
2023-03-20 11:50:14
邹老师：回复哆啦啦你好，是什么原因导致预交税款与之后开具发票金额不一致呢？
2023-03-20 12:08:45
哆啦啦：回复邹老师 发票分数不够
2023-03-20 12:23:31
邹老师：回复哆啦啦你好，那之后补开相应金额的发票就是了
2023-03-20 12:34:28
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.39w
引用 @ 奔奔 发表的提问：
公司是建筑企业,在异地缴1%个人所得税(企事业承包承租经营),如何做会计分录？
你好 借；应交税费——个人所得税(企事业承包承租经营) 贷；银行存款
283楼
2023-03-20 11:16:28
全部回复
奔奔：回复邹老师 那应交税费又如何结转到那个科目呢？
2023-03-20 11:27:43
邹老师：回复奔奔你好，通过计提 借；税金及附加 贷；；应交税费——个人所得税(企事业承包承租经营）
2023-03-20 11:54:16
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.39w
引用 @ 璐璐 发表的提问：
老师您好:我们是建筑公司，一般纳税人，涉及跨区域涉税，预缴的税款该如何做会计分录?
你好，借；应交税费——某某税款，贷；银行存款
284楼
2023-03-20 11:31:09
全部回复
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 傲娇的芹菜 发表的提问：
我们是建筑企业，员工每个月只发3000工资，剩余的在年底一次性发放，平时计提和发放怎么做会计分录？年底一次性发放的时候又怎么做呢？
你好， ，1、计提工资、社保和公积金时: 借:各种成本费用科目一工资 一社保( 公司负担) 一公积金(公司负担) 贷:应付职工薪酬一工资 一社保(公司负担) 一公积金(公司负担) 2、支付员工工资: 借:应付职工薪酬-工资 贷:银行存款， 其他应付款一社保 (个人负担) 一公积金( 个人负担) 应交税费一应交个人所得税 3、支付社保、公积金及个税: 借:应付职工薪酬一社保(公司负担) 一公积金(公司负担) 其他应付款一社保 (个人负担) 一公积金(个人负担) 应交税费一应交个人所得税 贷:银行存款 看底发就是上面发的分录 不做，年底做
285楼
2023-03-20 11:53:59
全部回复
傲娇的芹菜：回复玲老师 我们每个月月底就发当月工资3000，剩余的工资才在年底一次补发。那每个月怎么做计提和发放工资分录？年底又要怎么做呢，
2023-03-20 12:07:55
玲老师：回复傲娇的芹菜计提 分录还是上面的 借应付职工薪酬3000 贷方不变， 年底还是做发工资的分录 ，不变 借应付职工薪酬贷方不变
2023-03-20 12:30:13
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