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应交增值税销项税会计分录
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徐阿富老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 5.85w
引用 @ 顺心的嚓茶 发表的提问：
进项大于销项会计分录 可以是 借:应交税费 —未交增值税 贷:应交税费—应交增值税—销项税额
你好，借:应交税费—应交增值税—销项税额 借应交税费-应交增值税-转出多交增值税 贷应交税费-应交增值税-进项税额
1楼
2022-12-10 18:44:09
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.71w
引用 @ 学堂用户84b3v7 发表的提问：
计算发生的销项税额，应交增值税额和应交未交的增值税额会计分录
借应交税费应交增值税销项 贷应交税费应交增值税转出未交增值税 借应交税费应交增值税转出未交增值税 贷应交税费应交增值税进项 需要交增值税 借应交税费应交增值税转出未交增值税， 贷应交税费，未交增值税。
2楼
2022-12-10 20:09:59
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QQ老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 9.02w
引用 @ jossonli 发表的提问：
应交税费销项税转出未交增值税的会计分录
https://wenku.baidu.com/view/c417f387b9d528ea81c7795a 看看这里对你有帮助
3楼
2022-12-10 21:21:45
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宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 知识呗 发表的提问：
应交税费销项税转出未交增值税的会计分录
您好！销项税额跟转出未交增值税没有直接的会计分录来结转。
4楼
2022-12-10 22:12:53
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宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 瘦瘦的你 发表的提问：
借:应交税费应交增值税转出未交增值税 贷:应交税费应交增值税进项 借:应交税费应交增值税销项 贷:应交税费应交增值税转出未交增值税 如果销项大于进项，会计分录怎么写？
你好！其实你这个本身不对，如果你当月销项大于进项，是 月份终了，将当月应交未交增值税额从“应交税费——应交增值税”科目转入“未交增值税”科目。 借：应交税费——应交增值税（转出未交增值税） 　　贷：应交税费——未交增值税
5楼
2022-12-10 23:11:47
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李爱文老师
职称：会计师,精通Excel办公软件
5.00
解题: 0w
引用 @ 星下灯 发表的提问：
应交税费-应交增值税-销项税比进项税多，会计分录怎么结转
一、 借：应交税费——应交增值税（销项税额） 贷：应交税费——应交增值税（进项税额） 贷：应交税费——应交增值税（结转未交增值税） 二、借：应交税费——应交增值税（结转未交增值税） 贷：应交税费——未交增值税
6楼
2022-12-11 00:38:47
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星下灯：回复李爱文老师 那我结转未交增值税是负的么
2022-12-11 01:07:40
李爱文老师：回复星下灯结转未交增值税这个科目是正数
2022-12-11 01:33:11
星下灯：回复李爱文老师 问错了，我的是进项比销项多，已认证
2022-12-11 01:48:54
李爱文老师：回复星下灯上面的分录是销项比进项税多的分录 下面的分录是进项税比销项税多的分录 一、 借：应交税费——应交增值税（结转未交增值税） 借：应交税费——应交增值税（销项税额） 贷：应交税费——应交增值税（进项税额） 二、借：应交税费——未交增值税 贷：应交税费——应交增值税（结转未交增值税）
2022-12-11 02:04:54
星下灯：回复李爱文老师 能不能随便弄个数字进去，这样我看的比较清楚
2022-12-11 02:21:09
李爱文老师：回复星下灯你可以直接将数据代上去就行了，账就行平衡，两种情况的数据直接写上去就不会错
2022-12-11 02:41:03
月月老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 2.11w
引用 @ 犹豫的机器猫 发表的提问：
销项税大于进项，会计分录为 借:应交税费~应交增值税~销项税 贷:应交税费~应交增值税~进项税 应交税费~转出交增值税 借:应交税费~转出交增值税 应交税费~未交增值税 若进项大于销项，本月未缴纳税款。还需要做结转未交增值税的分录吗，不做销项进项是不是不能抵消，对报表有影响？ 需要做这个分录吗
你好，也可以结转就是未交增值税在借方，什么时候未交增值税是贷方余额，才需要交纳增值税。
7楼
2022-12-11 01:52:02
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彩丽老师
职称：初级会计师,中级会计师,审计师
4.99
解题: 1.65w
引用 @ 张怡 发表的提问：
一般纳税人，有进项税，进项时：借：应交税费--应交增值税-销项税 有销项税，销项时：贷：应交税费--应交增值税--进项税，那计算式，销项-进项=应交税费，这个会计分录怎么写？
你好，当月应交增值税=销项-进项-留抵+进项税额转出
8楼
2022-12-11 03:17:37
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彩丽老师：回复张怡月末增值税结转分录是： 1.先结转 销项/进项等三级科目 借：应交税费——应交增值税（销项税额） 贷：应交税费——应交增值税（进项税额） 应交税费——应交增值税（转出未交增值税） 2. 借：应交税费——应交增值税（转出未交增值税） 贷：应交税费——未交增值税 3.支付增值税 借：应交税费——未交增值税 贷：银行存款
2022-12-11 03:46:52
李爱文老师
职称：会计师,精通Excel办公软件
5.00
解题: 0w
引用 @ bean curd 发表的提问：
进项税抵扣销项这个会计分录怎么写，我6月的进项税没有把它转到应交税费——应交增值税——未交增值税里，这个月怎么处理，写会计分录，主要是看专票认证后有销项税的会计分录
直接在七月也可以结转到未交增值税里面去。 借：应交税费——应交增值税（销项税额） 贷：应交税费——应交增值税（进项税额） 贷：应交税费——应交增值税（结转未交增值税） 同时 借：应交税费——应交增值税（结转未交增值税） 贷：应交税费——未交增值税
9楼
2022-12-11 04:45:56
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bean curd：回复李爱文老师 老师，如果6,7月进项税是2万，7月销项是1万，那是不是应该这样写：借：应交税费——应交增值税（销项税额）1万 贷 应交税费——应交增值税（进项税额）1万 底下应该怎么写啊，感觉我要写下去都不平了
2022-12-11 05:22:46
李爱文老师：回复bean curd假定7月初没有留抵税额 借：应交税费——应交增值税（结转未交增值税） 10000 借：应交税费——应交增值税（销项税额） 10000 贷：应交税费——应交增值税（进项税额） 20000 同时 借：应交税费——未交增值税 10000 贷：应交税费——应交增值税（结转未交增值税） 10000 属于期末留抵增值税10000元
2022-12-11 05:38:24
bean curd：回复李爱文老师 老师我六月也认证了进项，但没有转出，7月初应该是有上个月六月的进项税留抵吧，如果6月认证进项税5000,7月认证5000，怎么做会计分录呢
2022-12-11 05:48:39
李爱文老师：回复bean curd6月份只有进项，没有销项税额吗？
2022-12-11 06:17:59
bean curd：回复李爱文老师 是的没有销项，只有进项
2022-12-11 06:29:34
李爱文老师：回复bean curd假定6月初没有留抵税额 借：应交税费——应交增值税（结转未交增值税） 5000 贷：应交税费——应交增值税（进项税额） 5000 同时 借：应交税费——未交增值税 5000 贷：应交税费——应交增值税（结转未交增值税） 5000
2022-12-11 06:53:53
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.44w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
增值税会计分录：应交税金-增（销），应交增值税（已交）。 老会计来帮忙~
业务：发生100万销售收入。 求：增值税会计分录。 一，确认收入时 借：银行存款 100 贷：主营业务收入 97.08 应交税金-增（销）2.92 二，缴纳时 借：应交税金-应交增值税（已交）2.92 贷 ：银行存款2.92 。 这个二级科目后的（销）（已交）之间 要结转吗？,
10楼
2022-12-11 05:56:39
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邹老师：回复爱笑的流沙根据你的分录来看应该是小规模 通过应交税费-应交增值税，贷方反应应纳税额，借方表示缴纳的增值税，不需要结转
2022-12-11 06:26:11
张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ 爱学习的仙女 发表的提问：
年末增值税的进项税额大于销项税额，在结转增值税时应该怎么做会计分录。2017年12月增值税的销项税额为125902.89，进项税额为289200.02，我这样做分录对吗？借：应交税费-应交增值税-销项税额 125902.89 应交税费-应交增值税-转出未交增值税163297.13 贷：应交税费-应交增值税-进项税额 289200.02
再做一笔，借：应交税费--未交增值税 贷：应交税费--转出未交增值税
11楼
2022-12-11 07:01:57
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王老师1
职称：会计从业资格
5.00
解题: 1w
引用 @ 123 发表的提问：
老师，如图，销项大于进项，上期有留底，有应交税额，结转销项的会计分录怎么做？借：应交增值税-销项 32649.56 贷：应交增值税-进项28102.04 贷：应交增值税-转出未交增值税644.44 应交增值税-留底 3903.08？
您好，上期留抵税额的3903.08应该就是本月转出未交增值税的期初借方余额，所以你本期只需做分录 借：应交税费-应交增值税（销项税额）32649.56 贷：应交税费-应交增值税（进项税额）28102.04 应交税费-应交增值税（转出未交增值税）4546.92
12楼
2022-12-11 08:02:22
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123：回复王老师1 老师，但是我本月应交的税额是644.44，转出未交增值税是644.44吧，不是借：应交增值税-转出未交增值税644.44 贷：应交增值税 未交增值吗？
2022-12-11 08:22:54
王老师1：回复123因为你本期转出未交增值税还有期初借方余额3903.08，加上本期贷方发生额4547.52（上面写错了，不是4546.92）那该科目的期末贷方余额就是644.44
2022-12-11 08:49:14
123：回复王老师1 老师，有点不明白本期期初的转出未交增值税借方余额3903.08怎么做分录
2022-12-11 09:17:47
王老师1：回复123您好，那您有上期留抵税额3903.08在账上怎么显示的？
2022-12-11 09:36:43
123：回复王老师1 上期留底是借方有余额，明白啦，谢谢老师。
2022-12-11 09:54:34
许老师
职称：注册会计师,中级会计师,经济师,审计师,税务师,资产评估师
4.99
解题: 3.72w
引用 @ 傅少楠 发表的提问：
你好老师，每个月增值税销项税正常做会计分录，上交季度增值税的时候，是应该借应交税费-应交增值税-销项税，还是借应交税费-应交增值税-已交税金
同学你好！销项税/进项税  期末都要转入未交增值税的 实际交增值税的话 借：应交税费-未交增值税      贷：银行存款
13楼
2022-12-11 08:56:35
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傅少楠：回复许老师 老师帮我看下，如果这是一个正常业务流程，我的会计分录记的对不对
2022-12-11 09:19:51
许老师：回复傅少楠嗯嗯   处理正确的哦
2022-12-11 09:32:08
傅少楠：回复许老师 我们公司之前都没有像老师说的结转未交增值税，直接记已交税金，这样会不会造成销项税，进项税，和已交税金项目不平问题
2022-12-11 09:51:01
许老师：回复傅少楠这个可以把已交税金  转入未交增值税科目 然后    平账的哦
2022-12-11 10:01:40
傅少楠：回复许老师 谢谢老师，好不容易遇到像您解答问题这么清晰明了的老师，我再咨询您个问题，我们公司计提发放社保的会计分录这几年一直都是错的，如图这样记录，现在出现问题是应付职工薪酬社保个人部分借方一直有余额，余额17万多，像这个问题我怎么平账，写会计分录
2022-12-11 10:25:01
许老师：回复傅少楠个人承担的社保费部分   应当通过其他应收款  核算的
2022-12-11 10:38:30
傅少楠：回复许老师 对，现在知道是分录记错了，那怎么写会计分录平账
2022-12-11 10:49:07
许老师：回复傅少楠原来记入应付职工薪酬借方的   改为其他应收款的
2022-12-11 11:13:53
傅少楠：回复许老师 其它应收款最后怎么处理
2022-12-11 11:26:54
许老师：回复傅少楠其他应收款    这个是实际支付工资的时候 被冲减掉的  所以   实发比应发少的
2022-12-11 11:54:35
傅少楠：回复许老师 借管理费用-工资，贷其他应收款-带扣社保，借其他应收款-代扣社保，贷应付职工薪酬-社保个人部分，这样记分录对不对
2022-12-11 12:14:51
许老师：回复傅少楠嗯嗯    最后能平掉    就可以了
2022-12-11 12:33:35
紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 粗犷的小刺猬 发表的提问：
月末进项、销项和应交增值税的结转会计分录
当销项大于进项时: 借:应交税费-应交增值税税-销项税额 贷:应交税费-应交增值税-进项税额 应交税费-应交增值税-转出未交增值税 借:应交税费-应交增值税-转出未交增值税 贷:应交税费-未交增值税 当你交税时:借:应交税费-未交增值税 贷:银行存款 当进项大于销项时 借:应交费-应交增值税税-销项税额 应交税费-应交增值税-转出未交增值税 贷:贷:应交税费-应交增值税-进项税额 借:应交税费-未交增值税 贷: 应交税费-应交增值税-转出未交增值税
14楼
2022-12-11 10:18:55
全部回复
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ 我是静静 发表的提问：
前几个月 进项大于销项 需不需要做如下会计分录是吗： 结转增值税进项 借：应交税费-应交增值税-转出未交增值税 贷：应交水费-应交增值税-进项税额 结转增值税销项 借：应交税费-应交增值税-销项税额 贷：应交税费-应交增值税-转出未交增值税
你好 是的，有交税才需要结转
15楼
2022-12-11 11:34:09
全部回复
我是静静：回复meizi老师 老师 那有交税结转时 应该连同之前的金额结转吗 比如1月进项100 销项50 2月进项28 销项110 那么2月结转增值税分录是什么
2022-12-11 12:02:38
meizi老师：回复我是静静你好 是的 看附件结转资料
2022-12-11 12:24:35
我是静静：回复meizi老师
2022-12-11 12:53:36
meizi老师：回复我是静静你好 需要结转的 是的 结转后 转出未交增值税贷方有余额 再转到未交增值税
2022-12-11 13:16:28
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