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置换土地的会计与税务处理
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.44w
引用 @ YY 发表的提问：
退回的土地使用税 怎么做账务处理
你好，借；银行存款，贷；应交税费——土地使用税 借；应交税费——土地使用税，贷；税金及附加
136楼
2023-01-29 13:23:08
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YY：回复邹老师 老师 请问为什么要做两个
2023-01-29 13:51:18
邹老师：回复YY你好，一个是退回税款，一个是冲销之前多计提
2023-01-29 14:13:58
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.44w
引用 @ 柠柠亲 发表的提问：
请问光伏发电土地流转及附着物赔偿账务处理
你好，计入长期待摊费用科目核算，然后按一定的期限摊销计入成本 其实土地流转及附着物赔偿对于光伏发电企业来说是属于成本的
137楼
2023-01-29 13:48:00
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江老师
职称：高级会计师,中级会计师
4.98
解题: 0.34w
引用 @ 嘻嘻 发表的提问：
老师，土地出让金该怎么进行账务处理？
土地出让金，你们是转让土地使用权，还是购买土地使用权?
138楼
2023-01-30 13:17:35
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嘻嘻：回复江老师 购买购买购买购买购买。。。。。。。。。。。
2023-01-30 13:44:51
江老师：回复嘻嘻购买土地使用权，就是计入无形资产——土地（这个是一般的企业，用土地建自己的厂房），或者是库存商品——土地（这个是土地储备中心，或者是房地产开发企业）
2023-01-30 13:59:49
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.44w
引用 @ 缘 发表的提问：
土地出让金如何账务处理
你好，你单位拿地的用途是？
139楼
2023-01-30 13:24:39
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缘：回复邹老师 工业用地，性质是出让
2023-01-30 13:45:31
邹老师：回复缘你好，借；在建工程，贷；银行存款
2023-01-30 14:04:10
缘：回复邹老师 原有一部份土地是划拨性质，现与新增一起全总为出让
2023-01-30 14:15:40
邹老师：回复缘你好，针对这个问题还有什么疑问吗？
2023-01-30 14:28:57
何江何老师
职称：中级会计师,高级会计师,税务师
4.98
解题: 3.65w
引用 @ Bruce Zhu 发表的提问：
用酒店产品置换广告费账务处理
您好同学， 借销售费用贷：应收账款 借：应收账款　　贷：主营业务收入　应交税费－应交增值税 做两块分录，一个是销售，一个是费用。两个应收账款就互冲了。
140楼
2023-01-30 13:33:19
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meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ 皮卡丘啾啾啾 发表的提问：
a公司与b公司2015年签署土地维护协议，A公司在2016年3-5月份忘记计提三个月的土地维护管理费，共计26382.18元，请问2021年6月应该如何账务处理。
你好 你现在是A公司还是B公司要做账？ A 公司意思是跨年补计提 管理费 费用 是吗？ 这样好判断科目
141楼
2023-01-30 13:47:58
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皮卡丘啾啾啾：回复meizi老师 老师，是A公司需要做账，B公司挂了应收款，但B公司账面无应付款
2023-01-30 14:25:31
皮卡丘啾啾啾：回复meizi老师 A公司账面无应付款，打错了上面
2023-01-30 14:38:10
meizi老师：回复皮卡丘啾啾啾 你好    那你A公司补做  如果你是执行的小企业会计准则； 补做 ：借 利润分配-未分配利润贷 应付账款处理  ；  就这样来处理分录  
2023-01-30 14:56:18
皮卡丘啾啾啾：回复meizi老师 这个不需要计入当期吗？可以直接进未分配利润贷方吗？
2023-01-30 15:08:32
meizi老师：回复皮卡丘啾啾啾 你好 是的； 跨年了 不会 计入当期去的 要走利润分配处理  
2023-01-30 15:23:09
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.44w
引用 @ luciaying 发表的提问：
咱们房地产企业账实操里取得土地出让权用于商品房开发的两个业务，契税以及土地出让权的会计科目处理不同，是咋回事
你好，如果是开发房地产，土地成本计入开发成本科目核算
142楼
2023-01-31 13:12:32
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文老师
职称：中级职称
4.97
解题: 7.38w
引用 @ 飘雪 发表的提问：
老师：公司自己种的果苗，因为公司另外买了地，果苗种到新买的土地上，应怎样账务处理？
您好，这过程中发生的支出，可以计入消耗性生物资产或生产性生物资产
143楼
2023-01-31 13:29:16
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飘雪：回复文老师 公司自己卖果苗给自己，自己公司开发票吗？再把自己开发票联作为购买果苗的凭证吗？
2023-01-31 14:16:29
文老师：回复飘雪正常不会自己麦给自己的
2023-01-31 14:44:16
飘雪：回复文老师 那外账就没有买果苗的凭证，应该怎么做？
2023-01-31 15:01:30
文老师：回复飘雪您果苗也是自己公司种植的是吧
2023-01-31 15:24:15
飘雪：回复文老师 是的，但是原来公司无账，买果苗时也没有发票，做不了账，也不能计提折旧，现在有了果苗再卖给自己，不知道外账怎么做？
2023-01-31 15:37:22
文老师：回复飘雪您原来没有帐，那应该是补帐的
2023-01-31 15:52:44
飘雪：回复文老师 没发票，果苗也做不了账呀。
2023-01-31 16:09:01
文老师：回复飘雪那您买种子的有吗，您实际发生的支出的时候就可以计入的
2023-01-31 16:35:25
飘雪：回复文老师 都没有发票，所以不知怎样做？
2023-01-31 16:56:01
文老师：回复飘雪那您不管有没有发票，总归有个单子的吧，您可以按您实际的单子入账，总需要做帐的
2023-01-31 17:24:37
飘雪：回复文老师 但外账做不了，只能做内
2023-01-31 17:47:03
文老师：回复飘雪外账也可以的，就是没有发票汇算清缴的时候是需要纳税调整的
2023-01-31 18:06:31
飘雪：回复文老师 好的，公司实收资本100万，无资本公积，资金账簿印花税=实收资本100万×5/万x50%=250元，对吗？
2023-01-31 18:27:46
文老师：回复飘雪是的，是这样计算的
2023-01-31 18:45:27
飘雪：回复文老师 好的，谢谢老师
2023-01-31 19:07:27
文老师：回复飘雪不客气，这是我们的职责所在，对我的回复满意的话，可以给我好评，谢谢
2023-01-31 19:32:13
许老师
职称：注册会计师,中级会计师,经济师,审计师,税务师,资产评估师
4.99
解题: 3.72w
引用 @ 阳光明媚 发表的提问：
请问老师 付土地收储缴费如何账务处理？
同学你好！你们是房企吗？是的话     记入开发成本的
144楼
2023-01-31 13:44:59
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悠然老师01
职称：高级会计师,税务师,资产评估师,注册会计师
4.99
解题: 2.81w
引用 @ 陪你考证的初级班主任 发表的提问：
企业土地 厂房出售，总价2000万元，土地是单独计价，帐务上如何处理
学员你好，按照出售无形资产
145楼
2023-02-01 12:51:39
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陪你考证的初级班主任：回复悠然老师01 金额如何确定
2023-02-01 13:23:15
悠然老师01：回复陪你考证的初级班主任金额协议没有约定吗
2023-02-01 13:41:15
陪你考证的初级班主任：回复悠然老师01 没有没有
2023-02-01 14:02:14
悠然老师01：回复陪你考证的初级班主任那就按账面价值分摊吧
2023-02-01 14:13:43
姜老师
职称：高级会计师
4.98
解题: 0.48w
引用 @ 星芸 发表的提问：
请问老师：新会计制度及实操课已听完。现在做账遇到以下问题： 代收的土地承包费：收到资金时财务会计进行账务处理（挂往来账），预算会计不进行账务处理；但因各种原因该代收土地承包费到12月31日完还未付给土地实有人，形成了资金结存，那么年底是不是要进行预算会计账务处理，如果不处理那么预算会计资金结存就和实际资金结存就会不一致，如果预算会计要处理，账务怎么处理？到第二年实际付上年代收的土地承包费时，预算会计账务怎么进行处理？我是行政单位会计。 前面老师回答的牛头不对马嘴，重新提问。
你说的是12月份的账务是2018年年末的实际业务吗？
146楼
2023-02-01 13:02:04
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宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 半夏 发表的提问：
城镇土地使用税按多少比例返还，会计分录如何处理
你好！这个每个地方不同，你要问当地地税局
147楼
2023-02-01 13:13:34
全部回复
半夏：回复宋生老师 返还的会计分录呢，怎么处理
2023-02-01 13:36:01
宋生老师：回复半夏你好！一般计入营业外收入-税收减免
2023-02-01 13:51:41
答疑苏老师
职称：注册会计师
4.99
解题: 3.62w
引用 @ 欢呼的月饼 发表的提问：
政府拆迁补偿款重置土地会计分录
你好 借 银行存款 贷 专项应付款 借 无形资产 贷 银行存款
148楼
2023-02-01 13:41:59
全部回复
暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.95
解题: 5.65w
引用 @ Gangsta 发表的提问：
本企业是土地整理业务，别的企业支付的水面补偿款，后续会给农民支付土地流转费用，老板不想一次性计入收入，多缴税，请问合理避税的账目处理方法？
你好，先做预收账款，分期确认收入
149楼
2023-02-02 12:47:52
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Gangsta：回复暖暖老师 问的别人，说是用递延收益这个科目入账，分期确认收入，如果收到2000万元的话，请问怎么入账，
2023-02-02 13:19:19
暖暖老师：回复Gangsta你先做预收款，你打算按照几期来确认
2023-02-02 13:41:15
Gangsta：回复暖暖老师 按照尽量少缴税的吧，如果用递延收益的话可以嘛，老师
2023-02-02 14:09:02
暖暖老师：回复Gangsta不可以，这里不涉及递延收益
2023-02-02 14:32:04
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 皮卡丘啾啾啾 发表的提问：
a公司与b公司2015年签署土地维护协议，a公司在2016年3-5月份忘记计提三个月的土地维护管理费，共计26382.18元，请问a公司2021年6月应该如何账务处理。
你好 借以前年度损益 调整 贷银行等 
150楼
2023-02-02 13:12:33
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皮卡丘啾啾啾：回复玲老师 那需要月度结转费用，进本年利润吗
2023-02-02 13:23:19
皮卡丘啾啾啾：回复玲老师 该单位为集团内部单位 做借以前年度损益 贷应付账款 不付款为此不做银行存款科目
2023-02-02 13:33:20
玲老师：回复皮卡丘啾啾啾你好 要转到未分配利润的  
2023-02-02 14:01:00
皮卡丘啾啾啾：回复玲老师 那未分配利润的分录应该怎么做呢？
2023-02-02 14:27:21
玲老师：回复皮卡丘啾啾啾不用做了可以有余额 的
2023-02-02 14:55:09
皮卡丘啾啾啾：回复玲老师 但最后利润是减少，如果只是做借年度损益调整 贷应付账款，那如何让利润减少呢？
2023-02-02 15:10:02
玲老师：回复皮卡丘啾啾啾要转到未分配利润时利润就少了 
2023-02-02 15:29:07
皮卡丘啾啾啾：回复玲老师 老师都没有做分录它怎么能转到未分配利润？
2023-02-02 15:40:02
玲老师：回复皮卡丘啾啾啾你好 要结转的 借 未分配利润 贷以前年度损益 调整 
2023-02-02 16:00:18
皮卡丘啾啾啾：回复玲老师 老师可以做借主营业务成本 贷应付账款 然后再做 借本年利润 贷主营业务成本
2023-02-02 16:25:41
皮卡丘啾啾啾：回复玲老师 这样做分录是不是也可以
2023-02-02 16:53:01
玲老师：回复皮卡丘啾啾啾你好 不能 我发你是正常处理分录  因为跨年了 
2023-02-02 17:03:53
皮卡丘啾啾啾：回复玲老师 老师，按您的说法未分配利润的话，那做报表就和期初的未分配利润对不上了
2023-02-02 17:27:52
玲老师：回复皮卡丘啾啾啾你按未分配利润的余额填写。
2023-02-02 17:47:37
玲老师：回复皮卡丘啾啾啾这可是减少了未分配利润。
2023-02-02 18:07:57
玲老师：回复皮卡丘啾啾啾这个是减少了未分配利润。
2023-02-02 18:23:10
皮卡丘啾啾啾：回复玲老师 好的，老师我试试
2023-02-02 18:50:37
玲老师：回复皮卡丘啾啾啾不客气，祝您工作学习愉快。
2023-02-02 19:02:57
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