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企业所得税会计分录怎么做
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紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 鑫鑫 发表的提问：
企业所得税汇算清缴退回多交部分，会计分录怎么做？营业外收入？
你好，企业所得税汇算清缴退回多交部分 借：应交税金——应交企业所得税 贷：以前年度损益调整 借：银行存款 贷：应交税金——应交企业所得税 借：以前年度损益调整 贷：利润分配——未分配利润
271楼
2023-03-14 12:03:36
全部回复
鑫鑫：回复紫藤老师 现在好像没有以前年度调整这个科目了
2023-03-14 12:19:31
紫藤老师：回复鑫鑫刚和答疑老师们讨论了，有的，企业会计准则中6901，小企业会计准则，没了
2023-03-14 12:48:00
鑫鑫：回复紫藤老师 我们是小企业会计准则
2023-03-14 13:01:32
紫藤老师：回复鑫鑫没有设置以前年度损益调整科目,可以用未分配利润科目替代。
2023-03-14 13:13:32
小林老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.96
解题: 6.96w
引用 @ 爱红 发表的提问：
企业所得税调增，已经交了企业所得税用不用做分录，怎么做分录
您好，若不考虑递延所得税，您当期（1-4季度+汇算清缴）计提的应交税费应交企业所得税等于您企业所得税汇算清缴纳税申报表应纳税额，则无需做分录。
272楼
2023-03-14 12:21:29
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爱红：回复小林老师 应交所得税不等于汇算清缴的数字，交所得税调增了业务招待费调增5989，罚款调增196487，资产折旧摊销调增14550
2023-03-14 12:40:55
小林老师：回复爱红您好，假设您上述原因导致企业所得税汇算清缴补缴x元，您在20年补做分录，借以前年度损益调整x贷应交税费应交企业所得税x，借利润分配未分配利润x贷以前年度损益调整x。
2023-03-14 12:57:19
爱红：回复小林老师 小企业会计准则没有这个科目还可以走那个科目
2023-03-14 13:07:59
小林老师：回复爱红您好，可以参考分录。借利润分配未分配利润x贷应交税费应交企业所得税x。
2023-03-14 13:21:04
季老师
职称：高级会计师,税务师,建造师
4.95
解题: 0.42w
引用 @ 重要的玉米 发表的提问：
建筑行业企事业承包承租经营所得个人所得税 会计分录怎么做？需要计提应交税金-个人所得税吗
不用。企业正常计提企业所得税，个人所得按分配金额按照经营所得自行计算缴纳。
273楼
2023-03-14 12:35:59
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bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.21w
引用 @ 4班黄贤有 发表的提问：
计提增值税，个人所得税，企业所得税，怎么做分录了
您好 请问是小规模纳税人么
274楼
2023-03-15 11:45:57
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4班黄贤有：回复bamboo老师 一般
2023-03-15 12:11:17
bamboo老师：回复4班黄贤有借： 应交税费——应交税费——转出未交增值税 贷：应交税费——未交增值税 借：应交税费——个人所得税 贷：银行存款 借：所得税费用 贷：应交税费-企业所得税
2023-03-15 12:29:43
4班黄贤有：回复bamboo老师 那个企业所得税，是先计提，在结转，后缴纳的吗？还是怎么样
2023-03-15 12:51:50
bamboo老师：回复4班黄贤有企业所得税，是先计提 然后结转到本年利润科目 次月申报后缴纳
2023-03-15 13:07:39
4班黄贤有：回复bamboo老师 次月几号交
2023-03-15 13:31:09
bamboo老师：回复4班黄贤有次月申报后就缴纳啊 您什么时候申报 就可以什么时候缴纳
2023-03-15 13:48:52
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.54w
引用 @ 张小娟 发表的提问：
老师，小规模预缴增值税，企业所得税，个人所得税，营业税金及附加怎么做会计分录？

借；应交税费-增值税，企业所得税，个人所得税  贷；银行存款

275楼
2023-03-15 12:03:32
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徐阿富老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 5.85w
引用 @ 笨笨的发卡 发表的提问：
前三季度预交企业所得税为1000元，四季度企业所得税为500，请问计提和结转的会计分录怎么做
你好，如果你是累计金额，那么4季度无需计提所得税，也就不用做分录
276楼
2023-03-15 12:22:58
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玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ ? 发表的提问：
老师，缴纳2021年汇算清缴的企业所得税怎么做会计分录
你好 借：以前年度损益调整   ，贷：应交税费—企业所得税 借：应交税费—企业所得税 ， 贷：银行存款
277楼
2023-03-15 12:35:59
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.54w
引用 @ 高冬梅 发表的提问：
我们补缴了2016年企业所得税，有迟纳金。会计分录怎么做？
你好 借；以前年度损益调整 贷；应交税费-企业所得税 借；应交税费-企业所得税 营业外支出——滞纳金 贷；银行存款
278楼
2023-03-16 12:10:18
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.54w
引用 @ 段慧芳 发表的提问：
老师，汇算清缴时补交的企业所得税怎么做会计分录呢
你好 借；以前年度损益调整 ，贷；应交税费-企业所得税 借；应交税费-企业所得税 ， 贷；银行存款
279楼
2023-03-16 12:22:18
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maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 哈雷娜 发表的提问：
18年的汇算清缴补缴的企业所得税款会计分录怎么做
计提税款时借：以前年度损益调整贷：应交税费－应交企业所得税 同时调整未分配利润 　　借：利润分配－未分配利润 　　贷：以前年度损益调整。 　　补交税款时 　　借：应交税费－应交企业所得税 贷：银行存款
280楼
2023-03-16 12:33:00
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蒋飞老师
职称：注册税务师,高级会计师考试（83分）,中级会计师
4.99
解题: 7.05w
引用 @ 感谢经历 发表的提问：
老师：达到小微企业条件，所得税减免20%，会计分录怎么做？
你好！ 按减免后金额计提所得税就可以了
281楼
2023-03-19 13:55:34
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蒋飞老师：回复感谢经历如果全额计提了，需要做冲减分录 借：应交税费-应交所得税 贷：所得税费用
2023-03-19 14:07:35
感谢经历：回复蒋飞老师 已经减免的不管了。按照减免后金额计提所得税费用是吧？季度末月份结账时计提所得税费用是吧？
2023-03-19 14:29:49
蒋飞老师：回复感谢经历你好！ 对的，你的理解很对
2023-03-19 14:50:03
感谢经历：回复蒋飞老师 老师：小规模纳税人减免的增值税怎么做分录？
2023-03-19 15:02:49
蒋飞老师：回复感谢经历你好！ 借：应交税费-应交增值税 贷：营业外收入
2023-03-19 15:23:52
感谢经历：回复蒋飞老师 老师：我不太理解：减免的增值税要计营业外收入？
2023-03-19 15:40:31
蒋飞老师：回复感谢经历减免增值税，相当于政府给的补助，不是正常经营所得收入，所以记入“营业”外收入
2023-03-19 16:07:13
袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ D ＆ T 发表的提问：
收到以前年度企业所得税汇算清缴退税，会计分录怎么做？
借：应交税费贷：以前年度损益调整；借：银行存款贷：应交税费
282楼
2023-03-19 14:15:30
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罗老师
职称：中级会计师,税务师
4.96
解题: 1.7w
引用 @ 水杯子 发表的提问：
建筑工程异地预缴增值税，附加以及企业所得税个税，印花税怎么做会计分录呢要计提吗？计提的会计分录怎么做
1.预缴增值税； 　借：应交税费——预交增值税 　　 贷：银行存款 2.附加 借 税金及附加 贷 应交税费-城建税（等） 3.企业所得税 借 所得税费用 贷 应交税费-企业所得税 4.印花税 借 税金及附加 贷 应交税费-印花税　
283楼
2023-03-19 14:27:09
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袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 2463024587 发表的提问：
老师，股东分红代扣代缴的企业所得税怎么做会计分录 股东是境外企业
借：未分配利润贷：应付股利，应交税费，借：应交税费贷：银行存款
284楼
2023-03-19 14:33:00
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立红老师
职称：中级会计师,税务师
5.00
解题: 8.41w
引用 @ 琳 发表的提问：
企业所得税汇算清缴补缴所得税如何做会计分录
你好 借，以前年度损益调整 贷，应交税费——应交企业所得税 借，应交税费——应交企业所得税 贷，银行存款 借，利润分配——未分配利润 贷，以前年度损益调整
285楼
2023-03-20 11:45:20
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