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本期抵扣留抵税额会计分录
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东老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 18.18w
引用 @ 我心飞翔 发表的提问：
老师，请问上期留抵税额有余额，是不是就说明还有这么多税可以抵用？
对，就说明你还是可以抵扣的税额。
166楼
2023-02-09 12:54:19
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冯小朵老师
职称：中级会计师,税务师
4.95
解题: 0.02w
引用 @ 01班-22年初级30天上岸班-曾丽珍 发表的提问：
本月销项747691.35元，上期留抵税额400314.35元，12月我想全额缴纳747691.35元，上期留抵的税额，我留到2021年1月或者是以后月份去抵扣可以吗？第18行实际扣税额，是系统自动带出来，还是手工可以修改的
您好，18行是系统自动带出来的
167楼
2023-02-09 13:16:52
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冯小朵老师：回复01班-22年初级30天上岸班-曾丽珍跨年度最好咨询下自己的专管员，或者涉税服务热线12366
2023-02-09 13:44:17
小刘老师
职称：,注册会计师
4.98
解题: 0.04w
引用 @ 孔静静 发表的提问：
简易计税的税额能用上期留抵的税额抵扣吗
同学你好！选择简易计税就不能抵扣了。
168楼
2023-02-09 13:45:34
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.54w
引用 @ 6630686 发表的提问：
老师，请问期末留抵税额如何做分录，进项大于销项
你好，期末留抵税额，结转的分录是 借：应交税费—应交增值税（销项税额）， 应交税费—应交增值税（转出未交增值税） 贷：应交税费—应交增值税（进项税额）
169楼
2023-02-09 14:05:59
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meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ 修身养性 发表的提问：
3月有税控费280，期末留抵税额少了280，请问下4月怎么转出作为留抵税额
 你好    你当期有没有抵减这个280元。  你 月末做 ：借应交税费-应交增值税-转出未交增值税  280 贷 应交税费-应交增值税-减免税额  280       借应交税费-未交增值税 280 贷  应交税费-应交增值税-转出未交增值税  280 
170楼
2023-02-10 12:58:51
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修身养性：回复meizi老师 摘要写什么呢老师
2023-02-10 13:15:38
meizi老师：回复修身养性 你好摘要写结转 减免税额   
2023-02-10 13:26:04
修身养性：回复meizi老师 要同时做以上两步吗
2023-02-10 13:55:54
修身养性：回复meizi老师 销项进项同时增加了呢，这样是对的吗
2023-02-10 14:24:07
meizi老师：回复修身养性 你好是的。 同时来处理 ；   进销   分别做结转到转出未交增值税 
2023-02-10 14:36:47
修身养性：回复meizi老师 按老师说的已经转了后就同时增加了，销项增加了560，进项280
2023-02-10 15:00:49
meizi老师：回复修身养性 你好        你 应交增值税= 销项税 - 进项税 -  减免税额  这样来 结转的。 分别结转 
2023-02-10 15:14:55
修身养性：回复meizi老师 那我结转后显示的这个是对的吗老师？
2023-02-10 15:38:22
meizi老师：回复修身养性 你好    要结转科目 你这个   显示你借贷的金额都不一致了      应该是一致的  
2023-02-10 15:57:59
修身养性：回复meizi老师 这笔费用是3月的，3月申报表中期末留抵税额没有显示这280，4月应该怎么结转
2023-02-10 16:15:38
meizi老师：回复修身养性你好 没有显示  那你自己有没有报留抵 ；   正常应该是要留抵了  你然后3月末做结转； 结转分录就是上面写的 借应交税费-应交增值税-转出未交增值税  280 贷 应交税费-应交增值税-减免税额  280       借应交税费-未交增值税 280 贷  应交税费-应交增值税-转出未交增值税  280 
2023-02-10 16:42:20
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.78w
引用 @ 小玖 发表的提问：
①加计递减的留抵余额可以留到2022年还能使用吗？ ②期末留抵和加计留抵可以优先选择加计留抵抵减吗？ ③期末留抵税额年末需要转出吗？
你好不可以在2022年使用的所属期内必须使用完毕。
171楼
2023-02-10 13:06:40
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郭老师：回复小玖第二个默认的是用期末留底，然后再加计扣除。
2023-02-10 13:21:40
郭老师：回复小玖第三个结不结转都可以的。
2023-02-10 13:51:26
小玖：回复郭老师 老师，加计扣除和期末留抵不可以选择那个先抵扣的吗？现在我们公司加计递减留抵156万，期末留抵有231万，那如果我们公司12月销项达不到387万，岂不是加计留抵的余额浪费了
2023-02-10 14:07:07
郭老师：回复小玖是 不可以选择的，这个都是申报表默认的。
2023-02-10 14:32:37
郭老师：回复小玖对的是的，就是浪费了。
2023-02-10 14:44:30
小玖：回复郭老师 好的，谢谢老师答疑
2023-02-10 15:08:42
郭老师：回复小玖不用客气，工作愉快。
2023-02-10 15:20:24
小玖：回复郭老师 老师，那我们的可以办理退税的吗？
2023-02-10 15:48:43
郭老师：回复小玖加计扣除的，这个不可以。
2023-02-10 16:01:00
小玖：回复郭老师 好的，谢谢~
2023-02-10 16:29:10
郭老师：回复小玖不要客气，工作愉快。
2023-02-10 16:45:22
许老师
职称：注册会计师,中级会计师,经济师,审计师,税务师,资产评估师
4.99
解题: 3.72w
引用 @ 兰酱 发表的提问：
如果当期进项认证抵扣的金额大于销项，形成了期末留抵税额，怎么处理账上和实际认证的进项差异？
同学你好！进项税大于销项税的话     就是最后结转到未交增值税   余额在借方   就可以了呀
172楼
2023-02-10 13:17:10
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轶尘老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
4.97
解题: 4.13w
引用 @ xieminn 发表的提问：
请问，增值税申报表有期末留抵税额，在进行抵扣时怎么做分录呢
期末有留底 本期可以不做分录
173楼
2023-02-10 13:40:17
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xieminn：回复轶尘老师 抵扣税款可以不做分录吗
2023-02-10 13:56:00
轶尘老师：回复xieminn本期进项大于销项啊 不做分录
2023-02-10 14:09:15
xieminn：回复轶尘老师 不是本期的，是之前进项认证有多的没抵扣完，就变成留抵税额了
2023-02-10 14:35:46
轶尘老师：回复xieminn如果本期需要缴税了 就按照账面上的销项和进项进行结转
2023-02-10 14:51:49
xieminn：回复轶尘老师 申报表留抵税金额比本期销项税额大，进项票可以不用认证
2023-02-10 15:09:09
轶尘老师：回复xieminn可以不用认证 认证了也没关系
2023-02-10 15:32:48
xieminn：回复轶尘老师 好的，谢谢老师
2023-02-10 15:54:47
轶尘老师：回复xieminn不客气 如果帮到你 请打五星好评
2023-02-10 16:16:14
朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.52w
引用 @ 悠悠 发表的提问：
请问附加税费报表中，留抵退税本期扣除额、当期新增可用于扣除的留抵退税额、上期结存可用于扣除的留抵退税额、结转下期可用于扣除的留抵退税额，这几个是自动的还是手动填的，手动的怎么填，是那些金额，如果本月外销税额是10万，进项税7万，那留抵税额是7万，应退税额是7万，免抵额是3万，附加税报表中，3万是填在增值税免抵税额中是吗？那留抵退税本期扣除额是填7万吗，这样是负数了？
同学你好 对的 这个填写七万
174楼
2023-02-10 13:59:59
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悠悠：回复朴老师 那免抵退减留抵税额是3减7万负数就不要附加税是吗？
2023-02-10 14:18:11
朴老师：回复悠悠同学你好 对的 这个不用交负数
2023-02-10 14:41:53
立红老师
职称：中级会计师,税务师
5.00
解题: 8.41w
引用 @ 橙小鱼 发表的提问：
本月采购的进项发票因成本票充足本月不抵扣，留到以后抵扣，要如何做会计分录？
你好，将不抵扣的税额计入应交税费——待抵扣进项税额 借：原材料等 应交税费——待抵扣进项税额 贷：银行存款等
175楼
2023-02-12 14:52:57
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汪晨老师
职称：中级会计师,初级会计师
4.98
解题: 2.2w
引用 @ 清秀的万宝路 发表的提问：
进项税额抵扣加计抵扣额怎么做会计分录？
你好，借 应交税费-未交增值税 贷 银行存款 其他收益/营业外收入（小企业会计准则）
176楼
2023-02-12 15:13:24
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maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 修身养性 发表的提问：
请问下上月留底代抵扣进项税额，本月如何做分录才能抵扣本月的销项
借转出未交增值税，贷进项税额，这个转出未交增值税借方表示留底税额
177楼
2023-02-12 15:42:00
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修身养性：回复maize老师 这是上月的，我这个月要用来抵扣的话怎么写会计分录，你上面说的我没有懂
2023-02-12 16:12:20
maize老师：回复修身养性辅导期纳税人？借进项税额，贷待抵扣进项税额  不是辅导期不能使用待抵扣进项税额， 没有认证做待认证进项税额认证做进项税额，销项税额小于进项税额，多进项税额，挂转出未交增值税借方
2023-02-12 16:34:20
徐阿富老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 5.85w
引用 @ 虚心的枫叶 发表的提问：
上期的留抵税额本期不打算抵扣想下期抵扣怎么填写报表，因为本月算上留抵税额的话就是零申报，上月已经零申报了一次了。
你好，上期留底是自动生成的，不能不予抵扣的
178楼
2023-02-13 13:32:28
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马老师
职称：初级会计师,税务师,中级会计师
4.99
解题: 1.88w
引用 @ 谭凯 发表的提问：
老师 之前印花税多缴纳了 后期发生的费用作为留抵抵扣 这边发生的印花税抵扣了怎么写会计分录
后期发生的费用作为留抵抵扣
179楼
2023-02-13 13:42:56
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马老师：回复谭凯这句话什么意思 没有明白
2023-02-13 13:55:47
谭凯：回复马老师 就是之前印花税多缴纳了 没有退税 留作抵扣 上个月发生了印花税 没有交款 之前多缴纳的印花税抵扣了
2023-02-13 14:14:18
马老师：回复谭凯你多交的 肯定是在借应交税费借方余额 本次你抵扣的话 就只做正常计提的就可以 借税金及附加 贷应交税费-印花税就可以了
2023-02-13 14:30:31
谭凯：回复马老师 那老师 我之前多交了印花税没有写分录 这个分录怎么写
2023-02-13 14:56:56
马老师：回复谭凯那就是借应交税费-印花税 贷银行存款
2023-02-13 15:15:02
谭凯：回复马老师 老师 当时没发现多交款的时候 会计没有计提 直接借税金及附加 贷银行存款 后期19年12月我发现多交款了 我也没写分录 在这个时候发现多交款的分录怎么写
2023-02-13 15:41:29
马老师：回复谭凯冲销多计提借税金及附加 负数 贷应交税费-负数
2023-02-13 15:59:23
谭凯：回复马老师 老师 当时发生这笔业务时候没有写借税金及附加贷应交税费 直接就写借税金及附加 贷银行存款
2023-02-13 16:21:33
马老师：回复谭凯你现在冲按照我写的这样冲 是不是借方就有余额了 代表你多交的 你前面说的我都清楚 你就按照我说的写 我冲的是多交的部分
2023-02-13 16:46:11
谭凯：回复马老师 好的 懂了老师
2023-02-13 17:08:16
马老师：回复谭凯不客气的 麻烦给老师五星好评谢谢
2023-02-13 17:30:17
佟老师
职称：税务师,中级会计师
4.98
解题: 3.68w
引用 @ 万万???? ???? ???? 发表的提问：
老师，请问，上期留抵进项税额这个月继续抵扣应该怎样做分录
不需要做分录，申报表上有留底数
180楼
2023-02-13 13:53:59
全部回复
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