蓝天：回复薛老师 那前面留抵下来的不就是前期认证了还没被抵扣的发票吗？

薛老师：回复蓝天留抵的意思是说前面认证了，也抵扣了，但是进项比销项大，所以剩下的留到下期抵扣，所以叫留抵。而图中的意思是指那些已经认证了，但并没有抵扣的发票。

蓝天：回复薛老师 明白了老师，非常感谢这么晩了还给我答疑！早点休息吧！

薛老师：回复蓝天晚安，祝你生活愉快！

 打伞的菇娘：回复江老师

江老师：回复 打伞的菇娘是这样，将应交税费这个科目的最末级科目数据上传，我将你的分录全部用数据表述出来。 你这个金额不是60000元呢

 打伞的菇娘：回复江老师 看这个老师

江老师：回复 打伞的菇娘一你们年末的结转增值税的分录如下： 1、借：应交税费——应交增值税（销项税额）42696.84 借：应交税费——应交增值税（进项税额转出）721.18 借：应交税费——应交增值税（转出未交增值税）62220.34 贷：应交税费——应交增值税（进项税额）105638.36 2、借：应交税费——未交增值税62220.34 贷：应交税费——应交增值税（转出未交增值税）62220.34

 打伞的菇娘：回复江老师 老师，我这个是留抵税额也要处理吗？

江老师：回复 打伞的菇娘这个留抵税额，就是计入了应交税费——未交增值税科目的借方余额，结转下年了

 打伞的菇娘：回复江老师 那以后每个月都需要转出了！

江老师：回复 打伞的菇娘这个可以每个月转出，也可以年末一次性转出。

 打伞的菇娘：回复江老师 好的

江老师：回复 打伞的菇娘有不明白的问题再咨询

程涵涛：回复文老师 是的

程涵涛：回复文老师 企业会计分录是：借：应交税费-出口退税 贷：应交税费-应交增值税-未交增值税 冲上期留抵的

文老师：回复程涵涛贷方是转出未交增值税

程涵涛：回复文老师 当期应纳税额=当期内销货物销项税额-（当期进项税-当期免抵退税不得免征和抵扣税额-其他进项转出）-上期期末留抵税额 我看上期留抵的是抵减项 会计分录需要冲上期吗？ 它这分录 出口退税是3级 未交是二级 所有有点懵 麻烦老师解答一下

程涵涛：回复文老师 没有通过转出未交核算

程涵涛：回复文老师 应交税费/应交增值税/销项税额 2,253,622.17 0.00 应交税费/应交增值税/进项税额 0.00 5,871,211.50 应交税费/应交增值税/未交增值税 0.00 6,439,236.53 应交税费/应交增值税/进项税转出 1,400.12 0.00 应交税费/出口退税 6,439,236.53 0.00 应交税费/应交增值税/未交增值税 3,616,189.21 0.00 应交税费/应交增值税/进项税转出 0.00 1,400.12 主营业务成本/进项税转出 1,400.12 0.00 其他应收款/出口退税 3,616,189.21 0.00 应交税费/出口退税 0.00 3,616,189.21

程涵涛：回复文老师 应交税费/应交增值税/销项税额 2,253,622.17 应交税费/应交增值税/进项税额 5,871,211.50 应交税费/应交增值税/未交增值税 6,439,236.53 应交税费/应交增值税/进项税转出 1,400.12 应交税费/出口退税 6,439,236.53 应交税费/应交增值税/未交增值税 3,616,189.21 应交税费/应交增值税/进项税转出 1,400.12 主营业务成本/进项税转出 1,400.12 其他应收款/出口退税 3,616,189.21 应交税费/出口退税 3,616,189.21

程涵涛：回复文老师 6,439,236.53是上期留抵 3,616,189.21是本期留抵

文老师：回复程涵涛你这里的未交增值税就是转出未交增值税

程涵涛：回复文老师 老师你好 那本期需要冲减上期的留抵税额吗

文老师：回复程涵涛你留抵的进项税额就体现在应交税费--应交增值税（转出未交增值税的）对借方余额里面，

AA会计学堂-刘老师???? 已认证：回复maize老师 不好意思 刚才图片没有上传上去，麻烦老师看一下

maize老师：回复AA会计学堂-刘老师???? 已认证生产性出口退税？这个不懂不好意思，麻烦您问下做过这个老师，我没做过生产性出口企业，谢谢合作

小丫头：回复李爱文老师 不对呀 我问的这个是金马商贸筹建期的增值税报税 里面有一个304.30的进项税额转出 答案是把它填在上期留抵税额退税这一栏中 怎么回事呀？是不是弄错了@李爱文老师:

李爱文老师：回复小丫头这个属于填错栏次，应该填在进项税额转出栏

紫苏：回复邹老师 我这个16年的数据是2015年自动保存的，一直就是这样0申报，为什么我申报12月份增值税报表的会有我刚才说的那句话的提示呢？我是申报失败。

邹老师：回复紫苏你好，是不是上期留抵税额你没有填写，或者系统没有生成

学习：回复bamboo老师 这月抵扣了呀

bamboo老师：回复学习这个月抵扣了的话 你这个月需要交税么 不需要的话 也不用写分录 如果需要交税 借：应交税费——应交增值税——转出未交增值税 贷：应交税费——未交增值税

学习：回复bamboo老师 记账凭证汇总表不平了

bamboo老师：回复学习那你记账凭证差额是多少 本月是交税还是不交税

学习：回复bamboo老师 本月是交税的，差额就是借方少了这个留抵税额

bamboo老师：回复学习那请问你本月有没有做我上面这笔分录 或者你上月末有没有做什么分录

学习：回复bamboo老师 下面加上去正好

bamboo老师：回复学习请问你本月有没有做我上面这笔分录 或者你上月留底有没有做什么分录

学习：回复bamboo老师 老师就是说上月的留抵税额要做到转出未交增值税是吧

学习：回复bamboo老师 上月留抵没做分录

bamboo老师：回复学习那这个月要交税你有没有做分录

学习：回复bamboo老师 做了

bamboo老师：回复学习也是做的上面样的分录么 照理说的话 应该平的啊

学习：回复bamboo老师 要交的增值税做了分录

bamboo老师：回复学习也是做的 借：应交税费——应交增值税——转出未交增值税 贷：应交税费——未交增值税 对吧

学习：回复bamboo老师 是的

bamboo老师：回复学习可以把你上个月的应交税费的明细科目余额跟分录截图看看么 还有这个月的

学习：回复bamboo老师 本月销项税-本月进项税-上期留抵税额=本期应交增值税，对吧

bamboo老师：回复学习对的 本期应交增值税=本月销项税-本月进项税-上期留抵税额

学习：回复bamboo老师 留抵的2633.31不加上汇总表平的

bamboo老师：回复学习如果你不加上有别的影响么

学习：回复bamboo老师 没有 就是留抵税额了

bamboo老师：回复学习那留底税额本身就不应该做到这个月的汇总表的

lina：回复朱老师 是说我上个月申报的进项税额吗？

朱老师：回复lina销项减去进项之后的金额