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本期抵扣留抵税额会计分录
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玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 会计学堂 发表的提问：
老师，上期留抵税额有1万多怎么跳不出来呀？什么原因
这个数据是报表自动带出来的。没有数据联系您的税务税务局。
151楼
2023-02-05 15:40:57
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.78w
引用 @ 鸿鸿 发表的提问：
本期进项抵扣金额大于销项金额，会计分录怎么写
借应交税费应交增值税销项 贷应交税费应交增值税转出未交增值税 借应交税费应交增值税转出未交增值税 贷应交税费应交增值税进项
152楼
2023-02-05 16:06:00
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鸿鸿：回复郭老师 这样就会形成进项留底是吗
2023-02-05 16:23:24
郭老师：回复鸿鸿对的，是的，转出未交增值税。在借方表示留底
2023-02-05 16:51:10
鸿鸿：回复郭老师 进项税额大于销项税额，为留抵税额，月末无需做账务处理?
2023-02-05 17:07:15
郭老师：回复鸿鸿你好，未留底税额是什么意思？
2023-02-05 17:27:16
鸿鸿：回复郭老师 有留底税额。。打错字了
2023-02-05 17:54:19
郭老师：回复鸿鸿做不做都可以 做的话就是我上面的
2023-02-05 18:11:55
鸿鸿：回复郭老师 可是销项税额 和转出未交增值税是应交税费-应交增值税的三级专栏，只能是贷方。那这个分录能写？
2023-02-05 18:30:27
郭老师：回复鸿鸿它可以他可以这么做的
2023-02-05 18:47:42
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.21w
引用 @ 青青 发表的提问：
我的申报表上期末留抵税额那里有数，我怎么做账呢
您好 请问是进项税额大于销项税额 进项税额留抵 对么
153楼
2023-02-06 13:14:44
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青青：回复bamboo老师 情况是这样的，我公司本月开的负数发票比正数发票多，导致我申报的时候有留底税，然后我现在这个留抵税我在账务处理上应该怎么做比较好呢
2023-02-06 13:32:30
bamboo老师：回复青青月末的时候可以不做处理 下个月继续抵减销项就好了
2023-02-06 13:45:22
青青：回复bamboo老师 但是我的申报表上有数，这个没关系吗。而且销项显示是负数
2023-02-06 13:55:51
bamboo老师：回复青青申报表上有数，这个没关系 销项显示负数 您可以保存申报吗
2023-02-06 14:13:18
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ 陈晓燕 发表的提问：
期末留抵税额退回来了，账务如何处理比较好
你好； 财政部 国家税务总局关于退还集成电路企业采购设备增值税期末留抵税额的通知》（财税〔2011〕107号）第三条第二项规定，企业收到退税款项的当月，应将退税额从增值税进项税额中转出。收到退还的期末留抵时： 借：银行存款 贷：应交税费——应交增值税（进项税额转出）
154楼
2023-02-06 13:35:49
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陈晓燕：回复meizi老师 就只需要这样处理是吗
2023-02-06 13:52:53
meizi老师：回复陈晓燕是的。 按照我写的这个参考来写   
2023-02-06 14:13:10
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 莫言，笃行 发表的提问：
一般纳税热转登记为小规模的期末留抵税额怎么做会计分录
你好 你好进项继续留底就可以不用操作。
155楼
2023-02-06 13:51:37
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小雯子老师
职称：初级会计师,中级会计师
4.96
解题: 0.32w
引用 @ ellenwzz 发表的提问：
期末留抵税额，看账上哪个数
你好！看第二十项的谢谢
156楼
2023-02-06 14:11:58
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朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.52w
引用 @ carol. 发表的提问：
连续六个月增量留抵税额均大于零怎么理解？是连续六个月期末留抵税额大于零；还是连续六个月每个月新增加的留抵税额大于零呢？
同学你好 就是每个月都有留抵税额
157楼
2023-02-07 13:17:13
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bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.21w
引用 @ 爱撒娇的帅哥 发表的提问：
老师，您好，我想问一下，企业的增值税待认证进项税额转入已认证发票，再转入期末留抵税额的会计分录应该怎么做呢？
您好 请问您前面待认证到进项税额的分录写了么
158楼
2023-02-07 13:28:51
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爱撒娇的帅哥：回复bamboo老师 没有 我想问一下完整的分录应该怎么写？
2023-02-07 13:40:41
bamboo老师：回复爱撒娇的帅哥借：应交税费-应交增值税-进项税额 贷；应交税费-待认证进项税额 如果进项大于销项 借：应交税费——应交增值税——销项税额 应交税费——应交增值税——转出未交增值税 贷：应交税费——应交增值税——进项税额 借：应交税费——未交增值税 贷：应交税费——应交税费——转出未交增值税
2023-02-07 14:03:22
江老师
职称：高级会计师,中级会计师
4.98
解题: 0.36w
引用 @ 爱听歌的帅哥 发表的提问：
请问上期存在留抵税额，在上期的期末要不做什么分录呢？这期抵了部分留抵又该怎么做分录呢？
上期期末可以做会计分录，结转计入应交税费——未交增值税，形成应交税费——未交增值税的借方余额，就是留抵增值税的金额
159楼
2023-02-07 13:51:20
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爱听歌的帅哥：回复江老师 摘要一般怎么写呢？本期抵了部分留抵是直接挂未交增值税会自己抵消了是吗
2023-02-07 14:15:59
江老师：回复爱听歌的帅哥摘要是：结转本月留抵增值税
2023-02-07 14:28:15
爱听歌的帅哥：回复江老师 好的谢谢
2023-02-07 14:52:57
江老师：回复爱听歌的帅哥祝学习进步，工作顺利
2023-02-07 15:13:38
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 自信的往事 发表的提问：
本月没有销项，进账税额月末留抵，会计分录怎么做？
你好！留底的不需要做分录。
160楼
2023-02-07 14:00:39
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.54w
引用 @ 成就的雪碧 发表的提问：
期末有留抵税额的分录
你好，期末有留抵税额，结转的分录是  借：应交税费—应交增值税（销项税额）， 应交税费—应交增值税（转出未交增值税） 贷：应交税费—应交增值税（进项税额）
161楼
2023-02-07 14:05:59
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成就的雪碧：回复邹老师 我只知道销项税 进项税的分录 这个转出 我不太懂
2023-02-07 14:24:01
邹老师：回复成就的雪碧你好，期末有留抵税额（比如进项10万，销项8万，留底2万），结转的分录是  借：应交税费—应交增值税（销项税额）8万， 应交税费—应交增值税（转出未交增值税） 2万 贷：应交税费—应交增值税（进项税额）10万
2023-02-07 14:37:39
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 花儿朵儿 发表的提问：
进项税额留抵的会计分录如何做
你好!留底的金额不需要单独做分录
162楼
2023-02-08 13:38:22
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李老师.
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
4.94
解题: 0.29w
引用 @ 贻斯 发表的提问：
老师请问，生产企业出口退税业务，留抵的税额小于免抵退税金额，会计分录如何做？比如应退税为88万，期末留抵65万。
借其他应收款65 应交税费应交增值税出口抵减内销23 贷应交税费应交增值税出口退税88
163楼
2023-02-08 13:45:27
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贻斯：回复李老师. 那老师收到退税款 后，就是借：银行存款 贷：其他应收款65，后续再没有分录了是吧
2023-02-08 14:29:51
贻斯：回复李老师. 老师，也就是说 应交税费应交增值税出口抵减内销这个数就是免抵税额的数。免抵退税额合计数等于（应退税额）期末留抵数+免抵税额
2023-02-08 14:40:32
李老师.：回复贻斯是的，你的上述描述没问题
2023-02-08 15:02:32
吴月柳
职称：会计师,精通全盘账务处理,金碟与用友软件操作
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 晨 发表的提问：
这个月不抵扣，留到10月抵扣进项，会计分录怎么写
你好，借：相关成本费用科目 应交税费-待认证进项税额 贷：现金
164楼
2023-02-08 14:02:59
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晨：回复吴月柳 相关成本费用？老师，空调不是固定资产吗
2023-02-08 14:24:39
吴月柳：回复晨你入哪个科目就写上去就可以了，做固定资产就写此科目。
2023-02-08 14:44:40
晨：回复吴月柳 老师，下个月认证了发票后的会计分录怎么写
2023-02-08 14:57:32
吴月柳：回复晨借：应交税费-进项税额 贷：应交税费-待认证进项税额
2023-02-08 15:14:29
晨：回复吴月柳 老师，单位是建筑业一般纳税人，外地有个分公司是小规模纳税人，分公司是独立核算，总公司的合同全额在分公司走工程款缴纳税金，需要什么手续吗？还有增值税差8个点的部分要总公司缴纳吗
2023-02-08 15:37:57
吴月柳：回复晨你好，老师对建筑业的不是很熟悉，正常当分公司的收入的话不用补差额的，但是相当于是分公司签的合同
2023-02-08 15:48:29
何江何老师
职称：中级会计师,高级会计师,税务师
4.98
解题: 3.65w
引用 @ 会计学堂金牌辅导_刘老师 发表的提问：
 想问一下上网交税时为什么上期留抵税额不计入加计减部分？怎么操作计算？
你好同学，因为这部分上期已经抵了，而且税务承认了同学，所以不计入的同学
165楼
2023-02-09 12:35:29
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