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本期抵扣留抵税额会计分录
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俞老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师,税务师
4.95
解题: 0.71w
引用 @ 拉 发表的提问：
老师你好，图中的期末留抵税额121232.39这个金额是怎么算出来的呢
同学，你纳税申报表主表也截图！
226楼
2023-03-01 13:01:07
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拉：回复俞老师
2023-03-01 13:43:36
俞老师：回复拉上期留抵税额+本期进项税额-免抵退应退税额
2023-03-01 14:07:12
蒋飞老师
职称：注册税务师,高级会计师考试（83分）,中级会计师
4.99
解题: 7.05w
引用 @ ID 发表的提问：
企业破产清算时期末留抵税额怎么处理
你好！ 因为《国家税务总局关于印发〈增值税问题解答（之一）〉的通知》（国税函发[1995]288号）已明确规定，纳税人破产、倒闭、解散、停业后，其期初存货中尚未抵扣的已征税款，以及征税后出现的进项税额大于销项税额后不足抵扣部分（即留抵税额），税务机关不再退税。 在增值税条例中没有赋予纳税人退还增值税留抵的权利。 与此相对应，在破产清算时应允许纳税人将进项税额转入存货价值。 如果有少计收入等问题，在冲抵部分留抵后仍有节余的，仍应转入存货价值
227楼
2023-03-01 13:23:59
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小洪老师
职称：CMA,财务分析,cfa一级和二级
4.98
解题: 1.66w
引用 @ 安详的小蝴蝶 发表的提问：
上期留抵税额是什么意思
你好，就是比如上一期亏损20万，就有2万的下一期可以抵扣的税额，比如这一期3万税金那么你只需要缴纳3-2=1万这个就是留抵税
228楼
2023-03-02 12:48:12
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庄老师
职称：高级会计师,中级会计师,审计师
4.99
解题: 4.78w
引用 @ 土豆 发表的提问：
老师，请问上期留抵税额能抵多长时间？有时间限制吗？
你好，上期留抵税额能抵没有时间限制
229楼
2023-03-02 13:02:05
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土豆：回复庄老师 那是留抵好几年都可以吗？
2023-03-02 13:17:49
庄老师：回复土豆你好，是的，一般不会太久，总不能一直都不用缴税，
2023-03-02 13:29:21
土豆：回复庄老师 好的，谢谢老师
2023-03-02 13:59:14
庄老师：回复土豆你好，应该的，祝你快乐
2023-03-02 14:19:28
朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.52w
引用 @ 期盼 发表的提问：
有上期留抵税额没有写有没有关系
去作废申报表重新填写就可以了
230楼
2023-03-02 13:14:34
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小于老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
4.92
解题: 0.03w
引用 @ Sube～鱼波鱼???? 发表的提问：
请问 “名义期末留抵税额” 该怎么理解？
留抵税额有名义留抵税额和实际留抵税额，名义留抵税额即应纳增值税为负数的金额，当名义留抵税额大于免抵退税额时，即应退税额＝免抵退税额，此时名义留抵税额－应退税额＝实际留抵税额，实际留抵税额即可以抵扣下期的销项税的金额。
231楼
2023-03-02 13:23:59
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江老师
职称：高级会计师,中级会计师
4.98
解题: 0.36w
引用 @ AA会计学堂-刘老师???? 已认证 发表的提问：
这个期末留抵税额是怎么得出来的金额呢
这个数据应该是上月的留抵增值税，减本月122486.65元，计算出本期的留抵增值税 对于出口业务就是免税。
232楼
2023-03-05 14:52:08
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AA会计学堂-刘老师???? 已认证：回复江老师 图片中的免抵退退税额是当月的吗？
2023-03-05 15:21:34
AA会计学堂-刘老师???? 已认证：回复江老师 60779.84是五月的退税额，但是怎么在6月的增值税申报表中显示呢呢
2023-03-05 15:48:11
江老师：回复AA会计学堂-刘老师???? 已认证这个就是退税额。退税额退税后，是会减少留抵的增值税的。
2023-03-05 16:07:39
AA会计学堂-刘老师???? 已认证：回复江老师 嗯嗯，我现在想问的是当月的退税额是在当月抵扣嘛？还是算在下一个月抵扣
2023-03-05 16:32:34
江老师：回复AA会计学堂-刘老师???? 已认证当月的退税额是直接计算出来，办理了出口退税业务才能退税。
2023-03-05 16:44:30
小杜杜老师
职称：中级会计师,初级会计师,注册会计师,税务师,高级会计师
4.97
解题: 0.53w
引用 @ 会计学堂 发表的提问：
此项上期留抵税额10万元，要计算加计抵税额吗?答案应该是150*10%＝15万，C选项为什么不对？条案显示是选D？
同学你好 选择C，10不用计提
233楼
2023-03-05 15:05:36
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王老师1
职称：会计从业资格
5.00
解题: 1w
引用 @ 素颜马尾帆布鞋 发表的提问：
期末留抵税额可以跨年吗，有没有时间限制
学员您好，这个没有时间限制的，可以跨年
234楼
2023-03-05 15:15:00
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陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.99
解题: 17.93w
引用 @ 发嗲的台灯 发表的提问：
老师你好！请问这个案例里，上期留抵税额10万元为什么不能计算加计抵减额呢？
这个留底是你上期的进项税额，那么你上期的进项税额已经在上一期加计抵扣过了
235楼
2023-03-06 12:42:54
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立红老师
职称：中级会计师,税务师
5.00
解题: 8.41w
引用 @ 神勇的裙子 发表的提问：
老师您好，期末留抵税额 : 207427.28是什么意思？
你好，是本期的进项税额大于本期的销项税额，留到下期继续抵扣的增值税。
236楼
2023-03-06 13:08:03
全部回复
辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 祺祺 发表的提问：
请问老师期末留抵税额如何处置？
这个不用处理的，可以留底以后期间的销项税
237楼
2023-03-06 13:14:58
全部回复
易 老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.96
解题: 11.29w
引用 @ 学堂用户r33kpv 发表的提问：
期末留抵税额在报表中怎么填列?其他流动和其他非流动怎么区分
留抵税额填列在资产负债表的其他流动资产
238楼
2023-03-07 12:23:49
全部回复
易 老师：回复学堂用户r33kpv当企业遇到一些确实不好归到那些常用的流动资产科目时，就可以自行设立科目，填报表时，就属于其他流动资产/负债等等。
2023-03-07 12:45:46
朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.52w
引用 @ 大梦想家 发表的提问：
上期留抵税额是什么意思，上期的留抵税额数据在哪可以查看
同学你好 就是上期没抵扣完的留抵了
239楼
2023-03-07 12:29:19
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.54w
引用 @ 文心兰 发表的提问：
老师帮我看一下，附表二这里是否要填上期留抵税额？
你好，不需要 上期留抵税额在主表体现的
240楼
2023-03-07 12:45:39
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