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本期抵扣留抵税额会计分录
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.78w
引用 @ 沙拉酱 发表的提问：
有留抵税额需要每月做分录吗？
有销项进项吗，有的话可以月末结转到转出未交增值税，其他的就不用做。
271楼
2023-03-16 11:48:39
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宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 天天向上 发表的提问：
增值税上期有留抵税 直接就抵扣了 需要做分录么
您好！不需要单独做分录
272楼
2023-03-16 12:14:53
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文文老师
职称：中级会计师,税务师
4.97
解题: 11.45w
引用 @ 向日葵? 发表的提问：
用留抵税抵扣前欠税额怎么做分录，抵扣完需缴税，税局把滞纳金一起放到税款里面抵扣，求分录
借：营业外收支 贷：应交税费-未交增值税
273楼
2023-03-16 12:40:18
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向日葵?：回复文文老师 抵扣欠税额分录呢，抵扣完需缴100元的税款，然后税局把滞纳金300元一起放到税款里面，求分录谢谢
2023-03-16 13:04:57
文文老师：回复向日葵?抵扣以前年度的欠税吗
2023-03-16 13:32:40
向日葵?：回复文文老师 不是的，今年的。主要是四月没有做未开票收入导致的
2023-03-16 13:47:50
向日葵?：回复文文老师 主要求，抵扣税分录及把滞纳金也放到税款里分录怎么做
2023-03-16 14:04:51
文文老师：回复向日葵?借：应收账款 贷：主营业务收入 贷：应交税费-应交增值税-销项税额 借：应交税费-应交增值税-转出未交增值税-200 贷：应交税费-未交增值税 -200 借：营业外支出 贷：应交税费-未交增值税 300
2023-03-16 14:31:07
向日葵?：回复文文老师 比如我期末留抵有1000，欠缴税款1200，然后税局把滞纳金200放入税款里面，共需缴款400。上面的1000元已经在四月做了转出和计提增值税了。怎样体现抵扣这1000的分录
2023-03-16 14:43:26
文文老师：回复向日葵?1000元已经挂账在未交增值税借方余额？
2023-03-16 14:57:44
向日葵?：回复文文老师 是的 怎么抵扣体现出来
2023-03-16 15:10:54
向日葵?：回复文文老师 是 放在贷方
2023-03-16 15:33:21
文文老师：回复向日葵?留抵的，是在借方余额哦 借：应收账款 贷：主营业务收入 贷：应交税费-应交增值税-销项税额 1200 借：应交税费-应交增值税-转出未交增值税1200 贷：应交税费-未交增值税 1200 借：营业外支出 贷：应交税费-未交增值税 200 此时未交增值税贷方余额为400元，交款时，借：应交税费-未交增值税 400 贷：银行存款 400
2023-03-16 15:58:48
向日葵?：回复文文老师 谢谢
2023-03-16 16:20:21
文文老师：回复向日葵?不用谢，有帮到你就好
2023-03-16 16:37:15
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 程程 发表的提问：
本期销项税额10万，进项税额1万，上期留抵税额13万，怎么做分录
借销项税额 10万，转出未交增值税13%2B1-10 贷进项税额 1万%2B13万，你之前留底税额 没有做话
274楼
2023-03-16 12:56:59
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程程：回复maize老师 你好，老师，这个分录需要做吗
2023-03-16 13:20:35
maize老师：回复程程啥分录，你说那个，之前没有做，那这个就按这个 借销项税额 10万，转出未交增值税13%2B1-10 贷进项税额 1万%2B13万
2023-03-16 13:41:21
程程：回复maize老师 本期销项税额10万，进项税额1万，上期留抵税额13万，我这样样做对不对 借：应交税费——应交税费（转出未交增值税） 9 贷：应交税费——未交增值税 9
2023-03-16 14:10:35
maize老师：回复程程不做这个，你这个销项税额小于进项税额，做到转出未交增值税借方就可以，不做这个未交增值税，
2023-03-16 14:38:39
紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 墨 发表的提问：
留抵抵减增值税会计分录怎么做
上月销项税小于进项税，就不用交增值税了，不用做凭证了，直接在应交增值税的借方体现就行了。 销项税减进项税减上期留抵税额后有余额,证明本月需要交税,根据余额应该做分录 借:应交税金_应交增值税_转出未交增值税 贷:应交税金_未交增值税
275楼
2023-03-19 14:24:01
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墨：回复紫藤老师 原来留抵抵欠的增值税，税少了不做分录帐减不了呀
2023-03-19 14:52:39
紫藤老师：回复墨一般只自动抵减的
2023-03-19 15:10:30
墨：回复紫藤老师 报表是自动的，但账得冲减啊，账是通过科目来的，不做分录怎么冲呢
2023-03-19 15:32:58
紫藤老师：回复墨借:应交税金_应交增值税_转出未交增值税 贷:应交税金_未交增值税
2023-03-19 15:50:58
辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 吉吉 发表的提问：
每个月的留抵税额是否要做分录处理呢。。完了做啥分录
就每个月吧增值税进项税、销项税转入未交增值税的，形成未交增值税的借方余额
276楼
2023-03-19 14:41:19
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吉吉：回复辜老师 老师，分录如何做啊
2023-03-19 14:59:37
辜老师：回复吉吉借：应交税费-未交增值税 应交税费-应交增值税-销项税 贷：应交税费-应交增值税-进项税
2023-03-19 15:26:01
王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 矮小的白开水 发表的提问：
”实际抵扣进项税额=期初留抵进项税额 本期进项税额-进项转出-出口退税-期末留抵进项税额”其中的“出口退税”是哪个金额？
您好，不是进出口企业的，没有这个金额的，进出口企业是税务局确认的当月出口退税金额。
277楼
2023-03-19 14:53:59
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王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 柳林风声 发表的提问：
待抵扣进项税的会计分录怎么做？本期认证，以后纳税期可以抵扣吗？报表怎么填？
您好，认证后，借：库存商品等科目，应交税费-待抵扣增值税，贷：现金或者银行存款。本期认证，以后纳税期可以抵扣，申报抵扣时，填写附表二第3栏即可。
278楼
2023-03-20 12:28:01
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丁小丁老师
职称：注册会计师,CMA,税务师,中级会计师
5.00
解题: 0.01w
引用 @ 水中的小鸟 发表的提问：
举例：某纳税人2019年3月31日的期末留抵税额为100万元，2022年7月31日的期末留抵税额为120万元，在8月纳税申报期已经申请了存量退税100万，到了10月期末留抵又有130万，请问在11月申请增量留抵退税是多少？
您好！此时就是增量留抵了，可以一次退还增量留抵税额130万
279楼
2023-03-20 12:42:33
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江老师
职称：高级会计师,中级会计师
4.98
解题: 0.36w
引用 @ 天天向上 发表的提问：
进项税额转出后又用留抵税额抵扣掉了怎么做分录
一、借：原材料（或库存商品、主营业务成本等） 贷：应交税费——应交增值税（进项税额转出） 二、借：应交税费——应交增值税（进项税额转出） 贷：应交税费——应交增值税（结转未交增值税） 三、借：应交税费——应交增值税（结转未交增值税） 贷：应交税费——未交增值税 借：应交税费——应交增值税（进项税额转出） 贷：
280楼
2023-03-20 12:47:58
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maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @  rorista 发表的提问：
有上期留抵和加计抵减的优惠，怎么做会计分录转出未交增值税
其他收益/营业外收入 加计抵减做这个，月底结转未交增值税 借：应交税费-应交增值税（转出未交增值税） 贷：应交税费-未交增值税 次月月初抵减、交纳增值税 借：应交税费-未交增值税 贷：银行存款 其他收益/营业外收入
281楼
2023-03-21 11:50:22
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 rorista：回复maize老师 那上期留抵的进项税额呢
2023-03-21 12:14:11
maize老师：回复 rorista这个你做借转出未交增值税 贷进项税额，
2023-03-21 12:38:14
吴月柳
职称：会计师,精通全盘账务处理,金碟与用友软件操作
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 静待花开 发表的提问：
老师，上月留抵的税额这月有销项税额，这个表是不是要把上月留抵的税额填到本期进项税转出额里面的上期留抵税额抵减欠税栏里？账务上需要做处理吗？怎么写分录
你好，不用填这栏，你又没有进项转出，账务不用做。
282楼
2023-03-21 12:12:04
全部回复
静待花开：回复吴月柳 哦好的，谢谢您老师
2023-03-21 12:55:04
吴月柳：回复静待花开不客气
2023-03-21 13:07:42
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ ℃ 发表的提问：
一般纳税人 例 本期销项税额30 上期留抵税额10 本期进项勾选10 还需要缴纳10的税款 这一笔分录从结转到缴纳怎么做会计分录呢
你好！其实，这个按现在规定，只需要做这个要缴纳的10块钱的分录， 借：应交税费——应交增值税（转出未交增值税）10 　　贷：应交税费——未交增值税 10
283楼
2023-03-21 12:32:11
全部回复
℃：回复宋生老师 按现在这样做 是凭空出现的呀 还是得一步一步的来嘛
2023-03-21 12:53:14
宋生老师：回复℃您好！是算出来的，你算出来要交10元，那么就做这个分录
2023-03-21 13:04:46
℃：回复宋生老师 自己是知道算出来的 得让其他人看明白每一笔账呗 系统也不可以一步直接给你跳到最后一步吧
2023-03-21 13:17:07
宋生老师：回复℃你好！按道理是这样，但是税法和会计没有规定这些过程应该怎么做分录
2023-03-21 13:37:19
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.54w
引用 @ 受伤的手机 发表的提问：
老师好，这个月的应交税费，是根据销项税额-进项税额-留抵扣的税额。这个留抵扣的税额，不用再做分录记账吧？金蝶软件会自动计算，是吗？
你好，留抵税额当期抵扣，不需要特地做分录的。 不是软件自动计算，需要人工计算的 
284楼
2023-03-21 12:47:59
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.54w
引用 @ Vicky7.18 发表的提问：
如果我的期末留底税额比较多，我还需要做结转的分录吗？本月销项税额是283元，进项税额抵扣是127.76，上期留底1522.83元
你好，需要做你第一个图片提供的结转分录的
285楼
2023-03-22 11:54:48
全部回复
Vicky7.18：回复邹老师 好的，谢谢老师了
2023-03-22 12:25:25
邹老师：回复Vicky7.18不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢
2023-03-22 12:41:23
Vicky7.18：回复邹老师 老师，我刚才做的分录，是计入应交税费-应交增值税-转出未交增值税里面，还是这接做到应交税费-未交增值税里面，这2个哪个对吗
2023-03-22 13:00:35
邹老师：回复Vicky7.18你好，需要把进项税额，销项税额结转到转出未交增值税
2023-03-22 13:17:33
Vicky7.18：回复邹老师 老师，麻烦帮忙看一下，印花税填写数字地方对吗？我们这个月开了仓储服务
2023-03-22 13:31:29
邹老师：回复Vicky7.18你好，需要与你单位签订的仓储服务合同比较才知道计税依据是否填写正确的
2023-03-22 13:55:08
Vicky7.18：回复邹老师 没有合同
2023-03-22 14:07:57
邹老师：回复Vicky7.18你好，那你填写的仓储服务合同的计税依据这个数据是根据什么填写的呢？
2023-03-22 14:37:53
Vicky7.18：回复邹老师 是根据开票的价税合计填写也可以对吗
2023-03-22 14:52:47
Vicky7.18：回复邹老师 安徽这边计税依据是价税合计
2023-03-22 15:05:16
邹老师：回复Vicky7.18你好，是根据实现的仓储服务含税收入金额填写申报的
2023-03-22 15:21:16
Vicky7.18：回复邹老师 好的，谢谢老师
2023-03-22 15:48:55
邹老师：回复Vicky7.18不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢
2023-03-22 16:04:02
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