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本期抵扣留抵税额会计分录
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.78w
引用 @ 长情的超短裙 发表的提问：
上期留抵税额上月还有九千多，这个月就是零了，还是灰色的，没法改
你好，你看一下上一个月的申报表是不是已经抵扣了？
211楼
2023-02-23 13:35:59
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郭老师：回复长情的超短裙或者是你有去税务局那边修改吗？
2023-02-23 13:50:28
朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.52w
引用 @ 冷艳的超短裙 发表的提问：
请问期末留抵税额那栏的数怎么变成零
抵扣之后就是零了哦
212楼
2023-02-24 12:38:53
全部回复
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 陆 发表的提问：
老师，上期留抵税额是什么意思
上个月，多的进项税额没有抵扣完就会形成留底税额
213楼
2023-02-24 12:46:28
全部回复
陆：回复maize老师 那老师还有一家企业是欠了5千多万的税，他把进项票拿过抵扣，他没有开销项票他可以把进项票抵那些税吗
2023-02-24 12:59:57
陆：回复maize老师 就是把这个抵到欠了税的那里可以吗
2023-02-24 13:19:48
maize老师：回复陆留底税额抵减欠税？这个我看说明是说可以，实务中操作，没有看到具体说明了，之前看同行说是要找税局办理，
2023-02-24 13:39:06
陆：回复maize老师 但是这个进票我是在税局抵扣的，在11月份抵扣的，现在还是一直停留在上期留抵税额 是不是代表还没有抵那些欠的税费
2023-02-24 13:59:25
maize老师：回复陆原则是的，要是抵减这个会没有才对，
2023-02-24 14:17:40
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.54w
引用 @ 沉默的导师 发表的提问：
上期留抵税额如何计算
你好，上期留抵税额就是上个月的期末留抵税额 上个月的期末留抵税额=进项税额—销项税额%2B上个月的上期留抵税额
214楼
2023-02-24 12:59:35
全部回复
沉默的导师：回复邹老师 上个月的上期留抵税额是什么
2023-02-24 13:23:12
邹老师：回复沉默的导师你好，因为上个月也有可能有上期留抵税额啊 比如5月份的上期留抵税额就是4月份的期末留抵税额
2023-02-24 13:36:21
沉默的导师：回复邹老师 上期留抵税额在那里找
2023-02-24 13:47:46
沉默的导师：回复邹老师 我现在算的是十一月份，要找上个月的留抵税额也就是十月份的，但是十月份的在那里找啊
2023-02-24 14:05:34
邹老师：回复沉默的导师你好，上期留抵税额就是在上个月的增值税申报表的期末留抵税额栏次找 我现在算的是十一月份，要找上个月的留抵税额也就是十月份的，10月份的上期留抵税额就是9月份的期末留抵税额
2023-02-24 14:24:08
美橙老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 0.52w
引用 @ 犹豫的寒风 发表的提问：
上期有留抵税金，超过本期的产生的增值税，本期增值税需要计提吗，会计分录怎么做
上期有留抵税金，本期要确认增值税。 结转销项税额、进项税额 结转进项时 借:应交税费-应交增值税- 转出未交增值税 贷:应交税费- 应交增值税- 进项税额 结转销项时 借:应交税费-应交增值税- 销项税额 贷:应交税费-应交增值税- 转出未交增值税 结转进项税转出时 借:应交税费-应交增值税- 进项税额转出 贷:应交税费-应交增值税- 转出未交增值税 1 )如果转出未交增值税科目余额在借方,代表留抵,不用再做账; 2 )如果转出未交增值税科目余额在贷方,代表应该缴纳的,应先做如下结转分录: 借:应交税费-应交增值税-转出未交增值税 贷:应交税费-未交增值税 缴纳时 借:应交税费一未交增值税 贷:银行存款
215楼
2023-02-24 13:18:21
全部回复
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 聂鹤 发表的提问：
老师，请问销项税额，用上期留底税额抵扣，还用做分录吗？
你之前做转出未交增值税么，没有就做借销项税额 贷进项税额，转出未交增值税，借转出未交增值税，贷银行
216楼
2023-02-24 13:38:59
全部回复
答疑苏老师
职称：注册会计师
4.99
解题: 3.62w
引用 @ liԾ 发表的提问：
老师当期留抵税额分录怎么做？
你好 留底税额不需要做分录
217楼
2023-02-27 12:57:44
全部回复
liԾ：回复答疑苏老师 月底要计提税的呀！如何计提？
2023-02-27 13:21:22
答疑苏老师：回复liԾ你好 看下老师给你发的分录
2023-02-27 13:50:55
liԾ：回复答疑苏老师 好的谢谢老师
2023-02-27 14:01:06
答疑苏老师：回复liԾ不客气 祝工作顺利
2023-02-27 14:30:31
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 小儿 发表的提问：
留抵税额期初未录入，后期如何做账使用留抵税额
你别的都没有问题吗，那这个做借转出未交增值税 贷未分配利润，实务中是都没有问题就 冲未分配利润
218楼
2023-02-27 13:19:14
全部回复
阿文老师
职称：中级会计师,初级会计师,经济师
4.96
解题: 0.19w
引用 @ 饱满的缘分 发表的提问：
当期期末留抵税额大于当期免抵退税额时，期末有一笔结转下期继续抵扣的金额。这必须要结转到下期抵扣的金额还需要账务上做分录体现出来吗
不需账务处理 ，只需要下期抵扣
219楼
2023-02-27 13:29:59
全部回复
王超老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 8w
引用 @ 张小宝 发表的提问：
上期留抵税额什么意思
也就是说你上期的进项增值税大于销项增值税，差额部分
220楼
2023-02-28 11:59:21
全部回复
张小宝：回复王超老师 下期还能抵扣
2023-02-28 12:15:52
王超老师：回复张小宝是的，下期还可以继续抵扣的
2023-02-28 12:28:09
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ 儒雅的鸵鸟 发表的提问：
增量留抵税额=当期期末留抵税额-2019年3月底的期末留抵税额，请问老师一定是减月3月底的吗？
你好 是的 比如计算增量留抵税额=2019年9月期末留抵税额57万元-2019年3月期末留抵税额10万元=47万元。 该企业允许退还的增量留抵税额=47×90%×60%=25.38万元。
221楼
2023-02-28 12:26:28
全部回复
大海老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 0.64w
引用 @ 静悄悄 发表的提问：
请问上期留抵税额是什么意思
你好，上期留抵税额是填制增值税纳税申报表时所牵涉到的一项抵减项目，指上月应该缴纳的增值税为负数，也就是说增值税的进项大于销项后形成的差额。
222楼
2023-02-28 12:47:35
全部回复
静悄悄：回复大海老师 那么这个月我要报增值税怎么填，这个月没有收支
2023-02-28 13:05:16
静悄悄：回复大海老师 留抵的数报在那一栏
2023-02-28 13:20:22
大海老师：回复静悄悄如果这个月不需要用到留抵税额，那么下个月继续留抵就行，主表会自动显示。
2023-02-28 13:35:34
路老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 0.53w
引用 @ 弓长木卯芬 发表的提问：
请问老师。这个期末留抵税额的预交款什么意思
你好，意思是你本期因为进项比较多，有留抵税，所以正常情况是不用交增值税的，但是可能考虑到税负等一些问题，要去税务局预交一些税
223楼
2023-02-28 13:16:24
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弓长木卯芬：回复路老师 告诉税局。我们要交增值税。不想动留抵是吗
2023-02-28 13:48:02
路老师：回复弓长木卯芬是的，要预交增值税，相当于已交增值税会增加，留抵还是那么多
2023-02-28 14:07:21
弓长木卯芬：回复路老师 老师。那。水果留抵税额留不了太久。留抵这部分怎么处理
2023-02-28 14:27:12
路老师：回复弓长木卯芬留抵这部分，等下次销项比进项多的时候，要交增值税的时候，可以用留抵税额抵减。
2023-02-28 14:46:11
弓长木卯芬：回复路老师 老师。那水果的留抵税额。真的可以留那么久不被税局稽查吗
2023-02-28 15:12:15
路老师：回复弓长木卯芬有风险就有可能被查，说不定的。
2023-02-28 15:34:26
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.54w
引用 @ 琴琴 发表的提问：
上期留抵税额 是指什么？
，就是上期进项大于销项的金额，结转到本月抵扣
224楼
2023-02-28 13:26:59
全部回复
朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.52w
引用 @ 纯真的冷风 发表的提问：
请将期末留抵税额政策以例题形式说明为好
纳税人当期允许退还的增量留抵税额，按照以下公式计算： 允许退还的增量留抵税额=增量留抵税额×进项构成比例×60% 其中，我们要注意进项构成比例： 进项构成比例=［2019年4月至申请退税前一税款所属期内已抵扣的增值税专用发票（含税控机动车销售统一发票）、海关进口增值税专用缴款书、解缴税款完税凭证注明的增值税额］/同期全部已抵扣进项税额
225楼
2023-03-01 12:39:54
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