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本期抵扣留抵税额会计分录
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.54w
引用 @ 星空 发表的提问：
上期留抵税额抵减欠税和上期留抵税额退税是什么意思
你好，一个是上期留抵的税额抵减这次的税额 一个是上期留抵税额申请退税
241楼
2023-03-07 13:11:59
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丁老师
职称：中级会计师
4.93
解题: 0.31w
引用 @ 茉莉初香 发表的提问：
一会看看主表是怎么填写的 要是没有 是不是可以填写啊 但是我看期末留抵税额是把这个税额抵减了 但是应交税费却没有抵减 那还差哪步分录没做啊
先填写附表，主表是根据附表自动生成的。
242楼
2023-03-08 12:16:52
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玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 寳钡ル微笑 发表的提问：
老师 以前会计把账交给我，我要看以前有没有留抵税额我从哪看？
你好 看报表进项留底那栏
243楼
2023-03-08 12:34:44
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陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.99
解题: 17.93w
引用 @ 超级的可乐 发表的提问：
A公司是一家具有进出口经营权的生产企业，自产货物一部分出口销售，一部分国内销售。该公司8月份购进所需原材料等500万元，允许抵扣的进项税额85万元。内销产品取得不含税销售额300万元，出口货物离岸价折合人民币2400万元。假设上期留抵税款5万元，增值税税率为16%，退税率为13%。 要求： 1.计算： （1）计算该企业当期不得免征和抵扣的税额。 （2）计算本月应纳增值税额和期末留抵税额。（3）计算当期免抵退税额。 （4）计算当期应退税额。 （5）计算当期免抵税额。 2.根据上述计算结果，完成以下会计处理： （1）编制本月出口销售的会计分录。 （2）编制不得免征和抵扣税额的会计分录。 （3）编制出口货物免抵退税额的会计分录。 （4）编制月末转出未交增值税的会计分录。 （5）编制下月实际交纳增值税的会计分录。
您的问题老师解答(计算)中，请耐心等待
244楼
2023-03-08 12:43:18
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陈诗晗老师：回复超级的可乐1，2400*（16%-13%）=72 2，应交增值税 300*16%-85/2700*300=9 留抵 5 3，（85-9%2B5）-72=9 4，退税金额 9 5，72 借 应收账款 2400 贷 主营业务收入 2400 借 主营业务成本 72 贷 应交税费 免抵 72 借 应交税费 免抵72 贷 应交税费 进项转出 72 借 应交税费 转出未交增值税 9 贷 应交税费 未交增值税 9 借 应交税费 未交增值税 9 贷 银行存款 9
2023-03-08 13:27:10
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.54w
引用 @ 拼搏的花瓣 发表的提问：
上期有留底税这一期抵减了，会计分录怎么做呢
你好 借；应交税费——应交增值税（销项税额） 贷；应交税费——应交增值税（进项税额） 应交税费——应交增值税（转出未交增值税）
245楼
2023-03-08 12:57:30
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拼搏的花瓣：回复邹老师 上期留抵没有做账，这期直接这样编辑分录吗？那销项进项的金额是本期的还是上期加上本期的？
2023-03-08 13:16:58
邹老师：回复拼搏的花瓣你好，上期留抵是需要这样做账的 借；应交税费——应交增值税（销项税额） 应交税费——应交增值税（转出未交增值税） 贷；应交税费——应交增值税（进项税额） 销项，进项都是本月的发生额
2023-03-08 13:31:23
拼搏的花瓣：回复邹老师 是不是做两笔分录，一笔上面这个上期留底的，一笔这期的正常分录？
2023-03-08 13:47:43
邹老师：回复拼搏的花瓣你好，是的，是这样处理
2023-03-08 14:05:37
拼搏的花瓣：回复邹老师 不需要在结转一个未交增值税么？
2023-03-08 14:21:19
邹老师：回复拼搏的花瓣你好，如果有应纳税额产生，就需要结转到未交增值税的
2023-03-08 14:41:20
辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ Dreams 发表的提问：
，如果销项小于留抵税额，要不要做分录
可以不用账务处理，余额就是留底税额
246楼
2023-03-08 13:11:59
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.54w
引用 @ Positive 发表的提问：
老师，留抵税额怎么做分录？
你好，一般纳税人有留抵税额的时候，结转增值税的分录是 借：应交税费—应交增值税（销项税额）， 应交税费—应交增值税（转出未交增值税） 贷：应交税费—应交增值税（进项税额）
247楼
2023-03-09 12:44:22
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Positive：回复邹老师 那下个月把留抵用了怎么做账呢？
2023-03-09 12:55:09
邹老师：回复Positive你好，下个月把留抵用了，结果是需要纳税，还是继续 有税款留抵呢？
2023-03-09 13:16:13
Positive：回复邹老师 需要交税
2023-03-09 13:35:18
邹老师：回复Positive你好，下个月结转分录是 借：应交税费—应交增值税（销项税额）， 贷：应交税费—应交增值税（进项税额）， 应交税费—应交增值税（转出未交增值税） 借：应交税费—应交增值税（转出未交增值税）， 贷：应交税费—未交增值税
2023-03-09 13:49:32
Positive：回复邹老师 不交税的情况呢？
2023-03-09 14:13:09
邹老师：回复Positive你好，不交税的情况，分录是 借：应交税费—应交增值税（销项税额）， 贷：应交税费—应交增值税（进项税额）， 应交税费—应交增值税（转出未交增值税）
2023-03-09 14:30:53
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 方向与定位 发表的提问：
老师，上期没有认证完的留抵税额，怎样做分录
借转出未交增值税 贷进项税额，这个转出未交增值税借方表示留底税额
248楼
2023-03-09 12:57:35
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方向与定位：回复maize老师 留抵税转到进项税额后，当期抵扣的分录呢？
2023-03-09 13:24:51
maize老师：回复方向与定位转出未交增值税借方就是留底，不需要再转
2023-03-09 13:35:11
maize老师：回复方向与定位实务中不做这个留底税额这个
2023-03-09 13:47:00
方向与定位：回复maize老师 谢谢，我还有个问题请教，多计提的附加税，红冲时的分录怎样做？
2023-03-09 14:05:06
maize老师：回复方向与定位借税金及附加 负数 贷应交税费 负数
2023-03-09 14:30:30
森林老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 2.61w
引用 @ 杜俊芝 发表的提问：
老师好，期末有留抵税额怎么做分录？
期末形成留抵税额的情况，是无需做会计分录的。
249楼
2023-03-09 13:08:59
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杜俊芝：回复森林老师 那期初借方余额30多万，这是啥意思啊？
2023-03-09 13:24:35
杜俊芝：回复森林老师 是不是上月有分录没做
2023-03-09 13:35:17
森林老师：回复杜俊芝就是之前的进项税多，到本期做留底了，以后还能抵扣销项税的。
2023-03-09 14:01:15
杜俊芝：回复森林老师 上个月还交的税，没有留抵税额
2023-03-09 14:20:52
森林老师：回复杜俊芝那只能查账，去看一下怎么形成这个数据的
2023-03-09 14:37:54
杜俊芝：回复森林老师 我查的就是每个月的进项税额累计起来的，这个怎么消啊？
2023-03-09 14:51:46
森林老师：回复杜俊芝这个要看什么原因形成的，你的进项要是对的，那你就应该可以抵扣的，但你上月又交了税，肯定还是有问题，再找找。
2023-03-09 15:17:06
杜俊芝：回复森林老师 月底要怎样结转呢？可能是差分录了
2023-03-09 15:44:10
森林老师：回复杜俊芝你把这些都结转到未交增值税看行不行
2023-03-09 15:59:30
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 紧张的金针菇 发表的提问：
本期未能加计抵减的税额会计分录咋做
您好！如果你不加计抵减不需要单独做分录。
250楼
2023-03-10 14:52:44
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王超老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 8w
引用 @ 吴晓婷 发表的提问：
期末留抵的税额怎么做分录
你好 如果是借方不需要账务处理，如果是贷方： 借:应交税费-应交增值税-转出未交增值税 贷: 应交税费-未交增值税
251楼
2023-03-10 15:14:42
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吴晓婷：回复王超老师 老师，这个贷方108711.22元是不正确的，正确的应该是25370.56，因为期末还有留抵的66160.39元，那我这个要怎么处理呢
2023-03-10 15:30:32
王超老师：回复吴晓婷你好，你要把整个增值税的明细账给我可以的，光看未交增值税是看不出问题的
2023-03-10 15:49:33
吴晓婷：回复王超老师 其他的都没有问题，就是未交增值税应该是25370.56，然后我账上是108711.22，期末留抵的66160.39我没有做账务处理，所以才导致实际和账上不一致
2023-03-10 16:18:02
王超老师：回复吴晓婷是的 借:应交税费-应交增值税-转出未交增值税66160.39 贷: 应交税费-未交增值税66160.39
2023-03-10 16:35:12
吴晓婷：回复王超老师 那这样我未交增值税的贷方不是又增加了66160.39吗？那贷方金额就变成174871.61了吧
2023-03-10 16:45:14
王超老师：回复吴晓婷是的，因此我之前说了，你们其他地方的账务处理也是有问题的，光看未交增值税是看不出问题的
2023-03-10 16:59:47
吴晓婷：回复王超老师 老师，你帮我看看问题出在哪里
2023-03-10 17:11:55
王超老师：回复吴晓婷你看一下你的图片，我这边收到的是这样的
2023-03-10 17:38:04
田老师
职称：会计师
4.97
解题: 1.05w
引用 @ 崔毛毛 发表的提问：
上期留抵税额怎么解释
是指一张进项税额上大于销项税额留的抵，还是多抵扣的另一张进项票的金额？
252楼
2023-03-10 15:19:49
全部回复
田老师：回复崔毛毛就是不用交税，下月的销项可抵扣上有的进项
2023-03-10 15:32:48
辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 海阔天空 发表的提问：
加计抵减问题，上期留抵1000元，本月进项2000元，如销项税2500元，本月应交增值税2500=加计抵减200+进项2000+从上期留抵中扣300，本期还应留抵700元。如果本月没有销售收入，没有销项税，本期的留抵3000元，加计抵减部分还计提吗？如果不计提，以后还什么时间还有计提？
整个账务处理情况是这样的
253楼
2023-03-10 15:27:00
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meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ 珊珊 发表的提问：
本期无销项税额，那本期产生的飞机票和火车票是本期抵扣还是留存下期抵扣？
你好是的 留抵就行了 。你申报留抵
254楼
2023-03-12 14:25:45
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珊珊：回复meizi老师 请问留抵的话申报填哪里？
2023-03-12 14:37:27
meizi老师：回复珊珊你好 申报的时候填写8b和10栏次
2023-03-12 14:53:52
紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 直率的蜜蜂 发表的提问：
请问，加计抵减留抵余额跨年的会计分录怎么做
你好，借：应交税费—增值税加计抵减 　　贷：其他收益
255楼
2023-03-12 14:45:19
全部回复
紫藤老师：回复直率的蜜蜂自动留抵的，明年自动抵扣
2023-03-12 15:13:54
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