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已发票对方未打款会计分录
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宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 沐浴阳光 发表的提问：
老师请问我公司是建筑安装企业乙方已经开具专用发票给甲方未付款会计分录应该怎么做帐
您好!借：应收账款 贷：主营业务收入 应交税费-应交增值税。
226楼
2023-02-27 13:05:11
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宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 沐浴阳光 发表的提问：
老师请问我公司是建筑安装企业乙方已经开具专用发票给甲方未付款会计分录应该怎么做帐
您好！乙方：借：应收账款 贷：主营业务收入 应交税费-应交增值税。 甲方：借：固定资产等 贷：应付账款。
227楼
2023-02-27 13:18:28
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玲子
职称：中级会计师,初级会计师
4.94
解题: 0.25w
引用 @ 微信用户 发表的提问：
小规模纳税人，给对方开机打发票，做会计分录时贷方需要体现应交税费吗
你好，肯定需要的呀
228楼
2023-02-27 13:35:59
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微信用户：回复玲子 普通发票不是含税的价款吗，为什么还要分开记录呢
2023-02-27 14:04:12
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.54w
引用 @ 伸手摘星 发表的提问：
建筑企业购买材料，货款已付，材料已入库，发票未到，会计分录如何写啊？
借；预付账款 贷；银行存款 借；原材料 贷；应付账款——暂估
229楼
2023-02-28 12:34:10
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伸手摘星：回复邹老师 下月初发票还没有到，需要把暂估的红字冲销，然后又继续暂估吗？
2023-02-28 12:54:32
邹老师：回复伸手摘星你好，是的，是这样处理的
2023-02-28 13:16:10
伸手摘星：回复邹老师 谢谢老师！
2023-02-28 13:45:53
邹老师：回复伸手摘星不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢
2023-02-28 14:06:29
文老师
职称：中级职称
4.97
解题: 7.38w
引用 @ 30°C 发表的提问：
老师，请问我公司购进一批产品，已支付货款、已入库，但是对方还未给开发票，已经准备销售了，我该怎么入账呢！会计分录该怎么做呢？谢谢老师
您好，那您就先暂估入库
230楼
2023-02-28 13:00:28
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文老师：回复30°C借库存商品贷应付账款-暂估供应商
2023-02-28 13:20:16
30°C：回复文老师 老师请问这种情况，暂估入库的会计分录该怎么做呢？谢谢老师
2023-02-28 13:35:42
文老师：回复30°C以后收到发票，先红冲暂估，上面的分录的负数分录
2023-02-28 14:01:07
文老师：回复30°C还有支付货款的时候，借预付账款贷银行存款
2023-02-28 14:27:37
文老师：回复30°C收到发票，按发票入账，借库存商品进项税额贷预付账款
2023-02-28 14:48:23
30°C：回复文老师 那这种情况会计分录您看这样做对吗：借：预付账款，贷：银行存款。可是货到了，发票还没开出来，该怎么做分录呢？
2023-02-28 15:08:44
文老师：回复30°C我上面全都给您写了
2023-02-28 15:23:50
文老师：回复30°C借库存商品贷应付账款-暂估供应商，这是暂估的
2023-02-28 15:36:40
30°C：回复文老师 好的，谢谢老师
2023-02-28 16:04:52
文老师：回复30°C不客气，这是我们的职责所在
2023-02-28 16:28:46
小林老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.96
解题: 6.96w
引用 @ ailsa 发表的提问：
请问老师，上月开具发票未收到款项，但是报税的时候已经按照开票金额申报，且我公司按照银行流水收入申报存在部分开票，部分未开票收入； 本月收到对方打款 要冲减未开具发票部分收入，要怎么做分录呢？
您好，红字冲回您上月未开票分录，按本月开票金额重新做账
231楼
2023-02-28 13:20:26
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maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 鍀肜 发表的提问：
请问：购货，款已付，对方未开票应该怎样做分录？以后收到票又应该怎么做分录？
借应付账款 贷银行，借库存商品 贷应付账款暂估款，收到发票做借库存商品负数 贷应付账款暂估款 负数，之后按发票做借库存商品 贷应付账款 供应商
232楼
2023-02-28 13:32:59
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鍀肜：回复maize老师 好的，谢谢
2023-02-28 13:46:49
鍀肜：回复maize老师 老师请问：付多少开多少是不是可以直接做成应付账款，之后直接冲应付账款，不用预估？
2023-02-28 14:09:50
maize老师：回复鍀肜没有到发票这个跨月需要先暂估这个入账，要不库存和仓库对不上这个
2023-02-28 14:21:28
鍀肜：回复maize老师 好的，谢谢老师
2023-02-28 14:40:17
maize老师：回复鍀肜好的，我先回复别的学员了
2023-02-28 14:52:07
答疑陈园老师
职称：,中级会计师
4.99
解题: 0.34w
引用 @ 聂鹤 发表的提问：
请教，未开具发票，已经交了税款，下月开发票，这样怎么做会计分录，还是先不需要做分录。
可以把上月的分录冲红，然后重新做一笔分录。申报时在无票收入那栏填写负数。 也可以不做分录，直接在申报表里的无票收入那栏填写负数。 看你自己需要。
233楼
2023-03-01 12:44:48
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.78w
引用 @ 酸奶布丁 发表的提问：
材料已收，发票未收的会计分录怎么做
借原材料贷应付账款。
234楼
2023-03-01 13:07:39
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酸奶布丁：回复郭老师 从暂估到收到发票，以及收到发票跟暂估有出入要怎么做，可以详细一点吗
2023-03-01 13:21:23
郭老师：回复酸奶布丁借应付账款贷原材料，然后做发票的，借原材料进项贷应付账款。
2023-03-01 13:45:21
赵英老师
职称：中级会计师，财税实操讲师
4.97
解题: 0.53w
引用 @ 苏苏12345 发表的提问：
对方没有开成本发票，对公打款了。这个分录怎么做账
借：预付账款 贷：银行存款
235楼
2023-03-01 13:29:59
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苏苏12345：回复赵英老师 是预付还是应付呢？有何区别
2023-03-01 13:55:06
赵英老师：回复苏苏12345预付是在没有收到货的情况下付款，应付是收到货后的欠款。
2023-03-01 14:17:25
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.54w
引用 @ 网海飞燕 发表的提问：
未有任何方式付款的增值税专用发票如何写会计分录
借；原材料 等科目 应交税费（进项税额） 贷；应付账款
236楼
2023-03-02 12:00:35
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.54w
引用 @ 学习 发表的提问：
租赁土地三年费用,320万,已付款,未收到发票,怎么做会计分录
你好 借；预付账款 贷；银行存款
237楼
2023-03-02 12:21:29
全部回复
许老师
职称：注册会计师,中级会计师,经济师,审计师,税务师,资产评估师
4.99
解题: 3.72w
引用 @ 飘雪 发表的提问：
老师：劳务派遣公司：开差额征收发票后怎样分录？对方未打款，工厂工资是我们公司代发。
借：应收账款 贷：主营业务收入 应交税费-差额征收 借：主营业务成本 贷：应付职工薪酬 借：应付职工薪酬 贷：银行存款
238楼
2023-03-02 12:51:22
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飘雪：回复许老师 工资未发，就这两张凭证做账的会计分录，差额征收一张普票是代发工资，一张专票是服务费。
2023-03-02 13:04:32
许老师：回复飘雪我知道两张票呀，代发工资的是零税率 这两张票 全部计入主营业务收入 就可以了 工资未发 最后一个分录 不用写的
2023-03-02 13:24:37
飘雪：回复许老师 公司职工工资用应付职工薪酬，而工厂工人的工资也用应付职工薪酬吗？还是用什么一级科目，工资作二级科目？
2023-03-02 13:51:44
许老师：回复飘雪一样的，你们是派遣公司 形式上 工人的人事关系 是在你们单位的
2023-03-02 14:16:32
飘雪：回复许老师 那给工人买的意外保险及送工人到工厂的体检费、包车费、给工人买的方便面和水，这4种的会计分录请帮写下。
2023-03-02 14:38:34
许老师：回复飘雪这些的话 同样是通过主营业务成本/应付职工薪酬核算的 只不过 应付职工薪酬下面 可以细分福利费之类的 然后 借：应付职工薪酬 贷：银行存款
2023-03-02 15:00:41
飘雪：回复许老师 包车费、体检费、意外保险及方便面和水都是福利费吗？麻烦都写
2023-03-02 15:25:51
许老师：回复飘雪体检费/方便面和水 计入福利费的 意外保险费的话 这个属于企业义务 直接 借：主营业务成本 贷：银行存款 包车费的话 一样的 借：主营业务成本 贷：银行存款
2023-03-02 15:37:28
飘雪：回复许老师 借 主营业务成本 贷 应付职工薪酬一福利费，这个福利费在清算汇缴有关系吧
2023-03-02 15:51:13
许老师：回复飘雪嗯嗯，不超过工资总额的14% 就不用调增的哦
2023-03-02 16:16:06
飘雪：回复许老师 那体检费和面也可以和包车费一样分录，不通过应付职工薪酬，借 主营业务成本，贷 现金
2023-03-02 16:38:19
许老师：回复飘雪这两个 是涉及到福利性质的 还是需要通过应付职工薪酬-福利费 过度一下的
2023-03-02 17:06:19
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.54w
引用 @ な汐と颜の 发表的提问：
货已销售出去，货款已收，发票未开，又要体现主营收入，会计分录怎么记
你好，是做无票收入？ 借；银行存款 贷；主营业务收入 应交税费
239楼
2023-03-02 13:10:09
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な汐と颜の：回复邹老师 以后要开也可能不开
2023-03-02 13:35:22
邹老师：回复な汐と颜の你好，要开具发票就需要在开具发票确认收入的 如果不开具，就发出货物就确认收入的
2023-03-02 13:47:18
な汐と颜の：回复邹老师 本月发出货物确认收入下月其中一部分要开票怎么区分开
2023-03-02 14:12:19
邹老师：回复な汐と颜の你好，一部分之后会开具发票的，这部分在开具发票的时候确认收入，而不是发出的时候就确认的
2023-03-02 14:22:41
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ Ellen 发表的提问：
已发货未开票的货物怎么做会计分录？
你好； 做无票收入 ； 借 银行存款或者应收账款；贷主营业务收入- 无票收入； 应交税费-应交增值税  ； 借主营业务成本贷库存商品 
240楼
2023-03-02 13:27:00
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