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增值税多提少交的会计分录
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王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 小辰 发表的提问：
少计提多交增值税，之后的会计分录要怎么写
您好，交税分录，借：应交税费-未交增值税，贷：现金或者银行存款。就行了。
1楼
2022-12-12 08:07:14
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.56w
引用 @ -----美好 发表的提问：
老师 ，因上个月加计抵减多计提了少交了增值税，这个月补交增值税，会计分录怎么做？
你好，请看划线部分的描述，是多计提了增值税吗？ 
2楼
2022-12-12 09:12:54
全部回复
-----美好：回复邹老师 7月所属期接税局电话有以前年度加计抵减未计提，让在7月所属期全额抵扣，这样7月增值税就少了，8月所属期又让逐月更正，补缴了640元增值税，该怎么做分录
2022-12-12 09:25:13
邹老师：回复-----美好你好，是多计提了增值税吗？  能给个正面回复吗 
2022-12-12 09:48:34
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.56w
引用 @ 爱红 发表的提问：
月末增值税多计提3分，少交3分的增值税，下月怎么做这个分录
你好，把多计提的0.03的增值税做之前计提相反分录冲销
3楼
2022-12-12 10:41:30
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爱红：回复邹老师 冲销后增值税销项贷方又有3分
2022-12-12 11:12:31
邹老师：回复爱红你好，那是你计提的增值税没错误，只是缴纳的时候少交了0.03？
2022-12-12 11:32:18
爱红：回复邹老师 计提的没错，自动生成的报表的数字少了三分，所以少交3分
2022-12-12 11:50:16
邹老师：回复爱红你好，你是指自动生成的增值税申报表应纳税额少了0.03？
2022-12-12 12:18:35
爱红：回复邹老师 计提41756.74，缴税41756.71
2022-12-12 12:30:29
邹老师：回复爱红你好，计提的没有错误41756.74，缴税41756.71，那说明是缴纳税款的数据有错误了？
2022-12-12 12:41:58
爱红：回复邹老师 是的，这怎么更改分录
2022-12-12 13:03:57
邹老师：回复爱红你好，这个就不是更改分录的问题，而是需要做更正申报，使得应交增值税变成41756.74
2022-12-12 13:19:34
李爱文老师
职称：会计师,精通Excel办公软件
5.00
解题: 0w
引用 @ 妮 发表的提问：
增值税计提少了，实际交款多，怎么做分录？
增值税不是计提，而是结转，那就是补结转增值税处理。
4楼
2022-12-12 11:34:15
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妮：回复李爱文老师 增值税实际是18176.39。但是实际交款时把不含税的数填写成含税的收入了，增值税交了18241.66。这个怎么做分录啊？
2022-12-12 11:55:54
李爱文老师：回复妮按申报的数据进行做分录处理 借：应交税费——未交增值税 18241.66 贷：银行存款 18241.66 下月申报时将这个多申报的收入，少申报这个数据调回来
2022-12-12 12:24:10
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.56w
引用 @ 冰雪人 发表的提问：
上个月增值税多交了2分，这个月怎么做会计分录
你好，多交的体现在应交税费的借方就是了，不需要另外做分录的
5楼
2022-12-12 12:30:15
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.56w
引用 @ 319800380 发表的提问：
我交增值税多交一分，怎样写会计分录
借；应交税费-应交增值税 贷；银行存款
6楼
2022-12-12 13:39:27
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meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ 容江 发表的提问：
上个月计提增值税少计提了一分钱，这个月交了增值税多一分钱，该怎么做分录
你好 下个月多做一分就行
7楼
2022-12-12 14:53:05
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宇飞老师
职称：中级会计师,税务师,注册会计师
4.99
解题: 1.4w
引用 @ 嫣灵 发表的提问：
求计提应交增值税 会计分录 缴纳增值税会计分录
借：应交税费-转出未交增值税 贷：应交税费-未交增值税 缴纳 借：应交税费-未交增值税 贷：银行存款
8楼
2022-12-12 16:18:25
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嫣灵：回复宇飞老师 应交税费-转出未交增值税 的借方一直会有金额吗
2022-12-12 16:46:25
宇飞老师：回复嫣灵嗯，一直都有借方金额在那。
2022-12-12 17:00:02
嫣灵：回复宇飞老师 年底也不需要结转吗
2022-12-12 17:16:10
宇飞老师：回复嫣灵增值税不需要结转的
2022-12-12 17:38:59
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.21w
引用 @ 王兴平 发表的提问：
企业所得税计提的时候计提少了，经过纳税调增后，交的比计提的多，多的这部分会计分录怎么做
您好 借：以前年度损益调整 贷：应交税费-企业所得税 借：利润分呢-未分配利润 贷：以前年度损益调整 借：应交税费-企业所得税 贷：银行存款
9楼
2022-12-12 17:42:57
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王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 阿杜 发表的提问：
增值税少计提了，补计提的增值税分录和计提时的分录一样的吧？多计提的话，反向冲销，是不？
您好，补计提与计提时一样的，多计提了负数冲回，不是反向冲销。
10楼
2022-12-12 19:12:24
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阿杜：回复王雁鸣老师 嗯嗯，好的，知道啦，老师。
2022-12-12 19:30:40
王雁鸣老师：回复阿杜您好，不客气。
2022-12-12 20:00:17
阿杜：回复王雁鸣老师 老师，计提都是2016年12月份的了，也按照这样来处理吗？
2022-12-12 20:23:39
王雁鸣老师：回复阿杜您好，金额不大的，可以一样处理的。
2022-12-12 20:34:53
小惑老师
职称：税务师,中级会计师
4.98
解题: 1.66w
引用 @ -----美好 发表的提问：
老师 ，因上个月加计抵减多计提了少交了增值税，这个月补交增值税，会计分录怎么做？ 2021-10-14,12:00:54 你好，请看划线部分的描述，是多计提了增值税吗？ 2021-10-14,12:01:55 7月所属期接税局电话有以前年度加计抵减未计提，让在7月所属期全额抵扣，这样7月增值税就少了，8月所属期又让逐月更正，补缴了640元增值税，该怎么做分录 2021-10-14,12:06:17 你好，是多计提了增值税吗？ 能给个正面回复吗 我答：7月相当于多计提抵减额，少交了增值税，9月补交了7月少交的增值税，分录怎么写？
你好，多计提的分录是怎么写的，你是更正的报表，还是在这个月显示的
11楼
2022-12-12 20:36:56
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-----美好：回复小惑老师 我是在7月所属期接到税局电话说以前年度的加计抵减少计提了，让我在7月所属期直接填附表4，抵减掉，然后9月又让我去逐月更正，然后又不交了7月所属期的增值说640元，附加税300元，附加税我会做，计提了再贷银行，我想问，补交的增值税，我该怎么计提，怎么做分录
2022-12-12 21:05:45
小惑老师：回复-----美好然后又不交了7月所属期的增值说640元，附加税300元，附加税我会做，都没明白您的叙述，你到底是要补交，还是不交应退回
2022-12-12 21:17:23
-----美好：回复小惑老师 9月去更正又交了
2022-12-12 21:29:53
小惑老师：回复-----美好你的意思是不应该有加计抵减那部分是吗？这个当时你的分录怎么做的
2022-12-12 21:53:02
-----美好：回复小惑老师 我的天啊，7月都是正常的，现在又补交了增值税，怎么做分录？
2022-12-12 22:22:33
-----美好：回复小惑老师 就当税局查到上个月增值税少交了，现在扣了，该怎么做分录
2022-12-12 22:41:37
小惑老师：回复-----美好补缴肯定是因为哪里计算错误了才补缴，要不分录借贷方写什么？ 那您说少交了，要知道原因，要不怎么写借贷， 按照现在这个只能写缴纳分录 借应交税费-未交增值税 应交税费-城建税、教育费 贷银行存款
2022-12-12 23:02:02
-----美好：回复小惑老师 我网上查了这样做的，但是觉得增值税借方不对，所以想问问老师，增值税分录怎么做
2022-12-12 23:13:08
-----美好：回复小惑老师 支付这样写的
2022-12-12 23:25:40
小惑老师：回复-----美好我前面跟您说了，要知道为什么补缴，才知道借贷方怎么处理，你跟我说就当税局查到上个月增值税少交了，现在扣了，该怎么做分录，交少了肯定要修改申报表才会有补缴的问题，我不知道您原因，您说我怎么跟您说计提分录
2022-12-12 23:53:20
东老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 18.18w
引用 @ 失眠的万宝路 发表的提问：
上年度少提增值税的会计分录
你是小规模纳税人，还是一般纳税人？
12楼
2022-12-12 21:48:17
全部回复
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.21w
引用 @ 太阳 发表的提问：
应交增值税，计提，缴纳的会计分录，应交所得税，计提，缴纳会计分录，城建税
您好 借：应交税费——应交增值税——转出未交增值税 贷：应交税费——未交增值税 借：所得税费用 贷：应交税费——应交所得税 借：税金及附加 贷：应交税费——城建税 借：应交税费——未交增值税 应交税费——应交所得税 应交税费——城建税 贷：银行存款
13楼
2022-12-12 22:39:23
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.56w
引用 @ 清脆的心锁 发表的提问：
多交增值税的会计分录及收到国税退税的会计分录
你好，增值税是小规模还是一般纳税人？ 退回的具体是什么税款？
14楼
2022-12-13 00:04:09
全部回复
清脆的心锁：回复邹老师 一般纳税人，增值税缴款的时候没有进行加计抵减扣除，后去税务局进行加计抵减退税
2022-12-13 00:15:39
邹老师：回复清脆的心锁你好 多交增值税，借；应交税费——未交增值税，贷；银行存款 退回，借；银行存款，贷；应交税费——未交增值税
2022-12-13 00:30:27
东老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 18.18w
引用 @ 岁月静好% 发表的提问：
一般纳税人计提增值税，补交增值税的会计分录
借应交税费应交增值税销项税额 贷应交税费应交增值税进项税额 应交税费未交增值税
15楼
2022-12-13 00:58:16
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