郭兴：回复蒋飞老师 本月计提 次月发放 缴纳五险一金和缴纳个税这几个如何做分录

蒋飞老师：回复郭兴1.社保当月交当月 借：管理费用-社保费（公司部分） 其他应收款-社保（个人部分） 贷：银行存款

蒋飞老师：回复郭兴2.当月计提工资 借：管理费用 销售费用 贷：应付职工薪酬

蒋飞老师：回复郭兴3.次月发工资（扣社保扣个税） 借：应付职工薪酬 贷：应交税费-应交个人所得税 其他应收款-社保（个人部分） 银行存款（或库存现金）

郭兴：回复蒋飞老师 计提当月工资： 借 管理费用（销售费用） 贷 应付职工薪酬-工资 应付职工薪酬-社保-企业部分 应付职工薪酬-公积金-企业部分 其它应收款-社保-个人部分 其它应收款-公积金-个人部分 应交税费-应交个人所得税     发放当月工资 借应付职工薪酬-工资 贷银行存款     缴纳当月社保 借 应付职工薪酬-社保-企业部分 应付职工薪酬-公积金-企业部分 其它应收款-社保-个人部分 其它应收款-公积金-个人部分 贷 银行存款     缴纳当月个税 借 应交税费-应交个人所得税 贷 银行存款

郭兴：回复蒋飞老师 这个对吗

蒋飞老师：回复郭兴你好！ 计提工资不对，其他都是对的

蒋飞老师：回复郭兴当月计提工资 借：管理费用 销售费用 贷：应付职工薪 （金额为应发工资）

米米：回复钟存老师 计提分录也是一样？

米米：回复钟存老师 那本月发放和次月发放计提也是一样吗

钟存老师：回复米米计提都是借成本费用 贷应付职工薪酬 发放都是 借应付职工薪酬 贷：银行存款

自由的小蜜蜂：回复邹老师 如果说是当月工资，当月发月呢？

邹老师：回复自由的小蜜蜂你好，还是这个分录，只是都是一个月做

自由的小蜜蜂：回复邹老师 就是说只要是工资，都是需要计提的是吗？

邹老师：回复自由的小蜜蜂你好，是的，需要先做计提，然后做支付的分录

自由的小蜜蜂：回复邹老师 好的，谢谢老师

邹老师：回复自由的小蜜蜂不客气，祝你学习愉快，工作顺利！

行っている：回复张艳老师 19.1分我收到发工资银行回单

行っている：回复张艳老师 现在不知道怎么做分录了，如果再做发放分录，就重复了，如果不做这个银行回单怎么处理

张艳老师：回复行っている您将这个银行回单直接贴到12月份凭证后面就是了。 想问一下，为什么19年1月份才取得银行回单，是补打印了吗？还是？

行っている：回复张艳老师 不是本来就是，当月计提次月发放，以前会计估计闲麻烦，就这样处理了

行っている：回复张艳老师 银行回单不能直接贴在18.12后，因为这笔钱是1.15号支付的，如果直接贴在以前账上，1月份现金流量表就少了这笔钱

张艳老师：回复行っている您的意思是不是，之前的会计在去年12月份的账务中“无中生有”地多做了一笔实际发放的分录？

行っている：回复张艳老师 嗯

行っている：回复张艳老师 他一直这样处理的

行っている：回复张艳老师 现在19.1应付职工薪酬贷方无余额，我如果做了发放分录，借方就有余额了

张艳老师：回复行っている做一笔去年12月份实际发放工资的红字分录

行っている：回复张艳老师 好

行っている：回复张艳老师 跨年了，怎么做分录哦

张艳老师：回复行っている借：应付职工薪酬--工资 贷：其他应付款--社保（个人负担部分的社保） 应交税费--应交个人所得税 银行存款 金额用红字表示

岚昕：回复紫藤老师 老师，计提每个月都做了，但是没有实际按月发放，如果一次性补齐拖欠的工资，会计分录怎么做

紫藤老师：回复岚昕发放的时候：借：应付工资（应付职工薪酬）**** 贷：银行存款或现金

岚昕：回复紫藤老师 那个税怎么处理，没有发工资，但是个税都按照计提数申报了。

紫藤老师：回复岚昕个税都按照计提数申报了，政策申报缴纳

123456：回复Kim 没有挂账，本月还要领5000元，上月5000月，这个月就会领10000元的工资，个人企业小会计

Kim：回复123456那就和本月一样入账，入费用做工资啊

蒋飞老师：回复坚持2.发工资扣除 借：应付职工薪酬 贷：其他应收款 银行存款

惘然：回复邹老师 还是需要计提吗？个人所得税怎么处理

邹老师：回复惘然你好，开具81万 就做81万的收入，同时结转81万对应的成本，而不一定 就是购进的74万的 成本应当是81*200/270才是的

惘然：回复邹老师 ？？？ 老师你回答错了吧

邹老师：回复惘然你好，还有什么疑问吗

现代的红牛：回复meizi老师 贷方的其他应收款和应交税费是什么意思呢

meizi老师：回复现代的红牛你好 如果员工有个税和缴纳社保的。 你就要扣个税 和 缴纳个人社保的金额出来。 没有的话 你就不做这个两个科目即可

陌上花开：回复李爱文老师 这样做好 月底的资产负债表是借方金额

李爱文老师：回复陌上花开是这样的分录处理

陌上花开：回复李爱文老师 @李爱文老师:那资产负债表 应付职工薪酬一栏 是负数。

李爱文老师：回复陌上花开应结转工资费用 借：生产成本——直接人工 借：销售费用——工资 借：管理费用——工资 贷：应付职工薪酬——工资

suki：回复邹老师 老师，我司支付给员工的年终奖50000，请问怎么做分录

邹老师：回复suki你好 借；管理费用等科目 贷；应付职工薪酬 借；应付职工薪酬 贷；银行存款等科目