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发票已到未付款的会计分录
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牛老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 0.36w
引用 @ Lisa 发表的提问：
款已付货已入库发票还未收到，怎么做分录，摘要怎么写？
你好，可以先暂估入账，摘要：某某货物暂估入账，借：库存商品，贷：银行存款或者预付账款。收到发票后原凭证红冲，再根据发票入账，借：库存商品，应交税费-应交增值税-进项税额，贷：预付账款。
241楼
2023-03-09 14:43:30
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maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 淡定的棉花糖 发表的提问：
请问2019年暂估成本，材料已收已领用结转成本了。款未付，票未到。2020年，收到发票，款未付，分录怎么做？2019年，暂估多了，2020年又怎么做分录呢？
多的部分做借原材料 负数 贷应付账款 负数，结转成本做原材料 贷以前年度损益调整，借以前年度损益调整，贷未分配利润 ，只冲掉多做部分，
242楼
2023-03-09 14:56:59
全部回复
淡定的棉花糖：回复maize老师 小企业会计准则没有以前年度损益调整呀？老师
2023-03-09 15:16:19
maize老师：回复淡定的棉花糖结转成本做原材料贷未分配利润
2023-03-09 15:39:00
淡定的棉花糖：回复maize老师 老师，你能不能完整的把我的两个问题，一对一的写出分录吗？
2023-03-09 15:55:43
maize老师：回复淡定的棉花糖多的部分做借原材料 负数 贷应付账款 负数结转成本做原材料贷未分配利润 ，
2023-03-09 16:23:35
maize老师：回复淡定的棉花糖只冲多的部分的，多的部分做借原材料 负数 贷应付账款 负数结转成本做原材料贷未分配利润 ，
2023-03-09 16:48:16
maize老师：回复淡定的棉花糖假设多1000 多的部分做借原材料 -1000负数 贷应付账款-1000 负数结转成本做原材料1000贷未分配利润 1000
2023-03-09 17:07:49
淡定的棉花糖：回复maize老师 老师，我刚用手机会计问，发不了太多文字，截图了你帮看下，好吗？
2023-03-09 17:30:25
maize老师：回复淡定的棉花糖1.借原材料 负数，贷应付账款暂估款，负数，这样，实务中是这么做，不是做贷方， 2 这么做可以，
2023-03-09 17:57:36
淡定的棉花糖：回复maize老师 然后，我直接在2019年企业所得税汇算多提了成本，就纳税调增就可以了是吗？为什么贷方可以直接冲未分配利润，而不是先贷主营业务成本呢？
2023-03-09 18:10:33
maize老师：回复淡定的棉花糖是的，跨年了不能直接冲本年的损益科目，不能影响到本年利润了，
2023-03-09 18:37:54
淡定的棉花糖：回复maize老师 谢谢老师，这样做更合适，不然冲了本年利润，影响当年利润，又影响所得税，到时还得纳税调整了都
2023-03-09 18:49:30
maize老师：回复淡定的棉花糖是的，这个不能影响本年的利润所以用这个
2023-03-09 19:10:27
淡定的棉花糖：回复maize老师 非常感谢汪老师哦
2023-03-09 19:39:25
maize老师：回复淡定的棉花糖好的，我先回复别的学员了
2023-03-09 20:05:50
立红老师
职称：中级会计师,税务师
5.00
解题: 8.41w
引用 @ 妖精打架 发表的提问：
上月付款9600元，这个月付款5400元，这个月收到发票16000元，还剩1000未付。上月会计分录和这个月会计分录怎么写？
你好， 付款时，借：预付账款 9600 贷：银行存款 9600 借：预付账款 5400 贷：银行存款 5400 收到发票时，借:相关成本费用 贷：预付账款 16000 这样预付账款出现贷方余额1000，表示为我们应付的款项
243楼
2023-03-12 15:44:47
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妖精打架：回复立红老师 我是这个月付的5400
2023-03-12 16:00:19
立红老师：回复妖精打架你好，借：预付账款 5400 贷：银行存款 5400，就是这笔分录，
2023-03-12 16:25:39
妖精打架：回复立红老师 到我做的借贷不平衡呀
2023-03-12 16:37:31
立红老师：回复妖精打架你好，您说哪笔分借贷不平呢
2023-03-12 17:03:55
妖精打架：回复立红老师 我上个月的会计分录是：借：预付账款 9600 贷：银行存款 9600 这个月的会计分录是：借：预付账款 5400 贷：银行存款 5400 借：成本16000 贷：预付账款 16000
2023-03-12 17:29:48
立红老师：回复妖精打架你好，分录不是平的么，
2023-03-12 17:55:50
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.58w
引用 @ 耍酷的冰淇淋 发表的提问：
你好 按实际成本法 货款尚未支付发票账单未收到的会计分录是借:原材料（暂估价）贷:应付账款吗？如果账单收到请问该怎么做会计分录？
你好 暂估入库，借；原材料 贷；应付账款-暂估 根据发票冲销暂估 借；应付账款-暂估 贷；原材料 根据发票入账 借；原材料 应交税费-应交增值税（进项税额） 贷；应付账款等科目
244楼
2023-03-12 15:54:00
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玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 直率的柚子 发表的提问：
机械租赁公司，收到进项票，未付款的会计分录
借相关成本费用 应交税费 贷应付账款
245楼
2023-03-12 16:20:17
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.58w
引用 @ 春天 发表的提问：
已付对方货款，未收到对方开来的发票，分录怎么做呢
借；预付账款 贷；银行存款
246楼
2023-03-12 16:38:42
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张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ 610801988 发表的提问：
1.未开票就收到款且商品发出，分录要不要计税？ 2.未开票，款未收且商品已发出，分录要不要计税
您的这两个问题，关键要看合同是如何约定的，关键要看增值税纳税义务发生时间，才能判断是否确认销项税额的。
247楼
2023-03-12 16:59:59
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610801988：回复张艳老师 合同约定：问题 （1）4月收到货款且发出商品，但由于购方要求5月开票。 问题（2）约定4月份发出商品，购方验收后5月支付全部价款
2023-03-12 17:34:35
张艳老师：回复6108019881、4月份需要确认销项税额 2、4月份不需要确认销项税额，发出商品时，做 借：发出商品 贷：库存商品
2023-03-12 17:48:07
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.58w
引用 @ 家和万事兴 发表的提问：
一般纳税人企业采购原材料时，货到款已付，增值税专票未到，如何做会计分录？
你好 借；预付账款 贷；银行存款 借；原材料 贷；应付账款——暂估
248楼
2023-03-13 13:54:25
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.58w
引用 @ JOJOZM 发表的提问：
请问下购材料还未收到货款发票但已付款和后期收到发票的分录怎么做
你好 购材料还未收到货款发票但已付款 借：预付账款，贷：银行存款 借：原材料 ，   贷：应付账款-暂估 后期收到发票 借：应付账款-暂估 ，  贷：或原材料 借：原材料  ，应交税费—应交增值税（进项税额），  贷：预付账款
249楼
2023-03-13 14:19:41
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JOJOZM：回复邹老师 好的，谢谢老师，是不是前期付款只能计入预付，无法确认成本，待收到发票后才能计入成本
2023-03-13 14:42:13
邹老师：回复JOJOZM你好，是的，是这样的
2023-03-13 15:07:47
JOJOZM：回复邹老师 好的，再请问下 A公司使用了B公司的机械，B公司收到租赁费后开出的发票（普票），税额在做账的时候要计入什么科目吗
2023-03-13 15:28:23
邹老师：回复JOJOZM你好，B公司收到租赁费后开出的发票（普票），分录是 借：银行存款等科目 ，贷：主营业务收入 ，  应交税费—应交增值税（销项税额）
2023-03-13 15:55:58
JOJOZM：回复邹老师 普通发票要记销项吗，不做抵扣的啊
2023-03-13 16:19:24
邹老师：回复JOJOZM你好，一般纳税人开具普通发票是需要做销项税额处理的。一般纳税人开具专用发票与普通发票账务处理是一样的。
2023-03-13 16:47:18
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 菲洱 发表的提问：
采购发票已收到款已付但是没有认证应该怎么做会计分录！
您好！借库存商品等 应交税费-应交增值税（待认证进项税） 贷银行存款等。
250楼
2023-03-13 14:30:29
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菲洱：回复宋生老师 老师，下个月认证后又怎么做？
2023-03-13 14:49:19
宋生老师：回复菲洱你好！借应交税费-应交增值税（进项税） 贷应交税费-应交增值税（待认证进项税）
2023-03-13 15:00:56
王超老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 8w
引用 @ 粗心的手套 发表的提问：
采购材料，运费发票已到（有税），款未付，分录怎么做？
借：原材料 进项增值税 贷：应付账款 等到后面你再付款的时候 借：应付账款 贷：银行存款
251楼
2023-03-13 14:45:08
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maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ A唯美 送书大使 发表的提问：
前几个月收到一张劳务专票，已认证抵扣，但未付款，这个月我方已出蓝字专用发票，应如何做会计分录
对方已出红字发票
252楼
2023-03-13 14:53:58
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maize老师：回复A唯美 送书大使已出蓝字是啥情况，你开出发票吗？你收到劳务发票正常做就可以。没有付款做应付账款就可以。
2023-03-13 15:20:04
A唯美 送书大使：回复maize老师 劳务公司开给我劳务发票，我已经认证抵扣了，现在要把这张发票冲红，劳务公司已经开具红字发票了，我方是购买方，也开出蓝字发票
2023-03-13 15:30:28
maize老师：回复A唯美 送书大使你开蓝字发票干嘛，你开给谁蓝字发票？
2023-03-13 15:57:04
A唯美 送书大使：回复maize老师 给劳务公司开
2023-03-13 16:21:16
A唯美 送书大使：回复maize老师 出纳开出去，今天拿给我做账才知道
2023-03-13 16:37:29
maize老师：回复A唯美 送书大使意思是劳务公司给你们开发票，你们又给劳务公司开发票？这个到底谁提供服务一方？
2023-03-13 17:05:21
A唯美 送书大使：回复maize老师 蓝字发票不是购买方开的吗？红字发票是劳务公司开呀
2023-03-13 17:22:38
maize老师：回复A唯美 送书大使不是，之前蓝字是谁开红字发票就是谁开具，不能相互开具发票。
2023-03-13 17:51:31
A唯美 送书大使：回复maize老师 哦！那么这种应该怎么做账呢
2023-03-13 18:18:16
maize老师：回复A唯美 送书大使什么情况，你问的是开红字发票还是啥，开红字发票就科目不变数字是负数。
2023-03-13 18:41:09
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 依依 发表的提问：
材料已验收入库，未开发票未付货款时已做暂估入库，现在发票到了货款还没付应该怎样做分录？
冲回暂估按发票做就可以
253楼
2023-03-14 13:42:20
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萱萱老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 2.54w
引用 @ 专注的曲奇 发表的提问：
企业支付零星工程款的会计分录怎么做？发票已经收到了
具体是什么工程呢？
254楼
2023-03-14 13:57:29
全部回复
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.82w
引用 @ 大意的雪碧 发表的提问：
发生原材料退货，款已付，发票也已经收到发生退货会计分录这么做
你好，如果是专票，你们单位给人家开红字信息表认证了的 借预付账款 贷原材料 应交税费应交增值税进项转出
255楼
2023-03-14 14:09:48
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大意的雪碧：回复郭老师 对方是以另外一个账号退款给我司
2023-03-14 14:37:11
大意的雪碧：回复郭老师 前面发票已开抵扣了
2023-03-14 14:57:21
郭老师：回复大意的雪碧你好，都是对方的账号吗？是同一个公司不同的账号的，没有关系啊。
2023-03-14 15:18:08
郭老师：回复大意的雪碧借银行存款，贷预付账款。
2023-03-14 15:42:12
大意的雪碧：回复郭老师 因为前面没有挂预付账款
2023-03-14 16:05:55
大意的雪碧：回复郭老师 因为质量问题退回， 材料已经退回了
2023-03-14 16:28:42
大意的雪碧：回复郭老师 那分录做成借银行存款，贷原材料可以吗
2023-03-14 16:48:05
大意的雪碧：回复郭老师 同一个公司。不同账号退回
2023-03-14 17:13:41
郭老师：回复大意的雪碧你好，如果是普通发票的可以啊。
2023-03-14 17:32:51
大意的雪碧：回复郭老师 增值税发票
2023-03-14 17:48:06
大意的雪碧：回复郭老师 并且退的这笔款我司也开了增值税发票出去
2023-03-14 18:09:43
郭老师：回复大意的雪碧借银行存款贷原材料，应交税费应交增值税进项转出。
2023-03-14 18:34:17
大意的雪碧：回复郭老师 我们开的是销项发票
2023-03-14 19:02:14
大意的雪碧：回复郭老师 还有我们公司上个月勾选错增值税票，导致交了税费
2023-03-14 19:30:35
大意的雪碧：回复郭老师 然后更正申报，税费这个月退回来了／
2023-03-14 19:53:00
大意的雪碧：回复郭老师 这个分录这么做
2023-03-14 20:15:37
郭老师：回复大意的雪碧退货，你们单位开销售发票吗？借银行存款贷，主营业务收入应交税费，或者是做其他业务收入。
2023-03-14 20:33:30
大意的雪碧：回复郭老师 本月税费退回到我们公司账上
2023-03-14 20:48:31
郭老师：回复大意的雪碧借其他业务成本贷原材料。
2023-03-14 21:08:19
大意的雪碧：回复郭老师 退货的税费分录这么做
2023-03-14 21:29:10
郭老师：回复大意的雪碧对方给你开负数发票 借银行存款贷原材料，应交税费应交增值税进项转出 退货，你们单位开销售发票吗？借银行存款贷，主营业务收入应交税费，或者是做其他业务收入。 你看你是哪种
2023-03-14 21:41:31
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