Luuuuu＾：回复东老师 哦哦，前笔分录是异地预缴所得税的。可以这样做，是吗？

东老师：回复Luuuuu＾没问题，是可以这么做的。

Luuuuu＾：回复东老师 老师，所得税要计提？

东老师：回复Luuuuu＾所得税肯定是需要集体的。

Luuuuu＾：回复东老师 1、计提 借：所得税 货：应交税费--应交所得税 2、上缴 借：应交税费--应交所得税 贷：银行存款 3、结转 借：本年利润 贷：所得税 是这样？

东老师：回复Luuuuu＾对，没错，就是这么做。

13567883773：回复蒋飞老师 你的答案肯定有问题，是上年度的汇算清缴后退回来的所得税。

13567883773：回复蒋飞老师 你确定你知道答案吗，不知道答案还是不要乱接题了。

蒋飞老师：回复13567883773这部分所得税，计提了吗？

13567883773：回复蒋飞老师 没，我不会计提

蒋飞老师：回复13567883773如果没有计提就做上面的分录 如果计提了就做分录 借：银行存款 贷：以前年度损益调整（冲减多计提的所得税费用）

蒋飞老师：回复13567883773调账需要根据你做的账来调整

13567883773：回复蒋飞老师 还是不懂，补助对今年的利润有没有影响？

蒋飞老师：回复13567883773你以前做账了吗？怎么做的分录呢

琴琴：回复邹老师 异地工程预缴的，对方收了企业所得税了还另收了个人所得税 这个税是公司承担的

邹老师：回复琴琴你好，需要知道具体是什么个人所得税，才知道借方是通过什么科目核算的

琴琴：回复邹老师 公司在异地的工程项目，在项目当地税务局预缴的个人所得税

邹老师：回复琴琴你好 工资薪金个人所得税 借；应付职工薪酬 贷；应交税费——个人所得税 如果是生产经营个人所得税 借税金及附加 贷；应交税费——个人所得税

圈圈：回复许老师 老师麻烦你仔细看我的问题哦 1 房地产企业也有原材料这个科目吗？，采购的一些钢结构，装饰材料 2 企业所得税的预缴，怎么做分录 3 房地产应该是开发产品吧，土地价款抵减增值税的会计分录

许老师：回复圈圈1.房企采购的话，用工程物资、原材料等。借：工程物资、原材料 应交税费 贷：银行存款 但也会涉及原材料的问题呀。你这个，是房企自己盖房子，相当于建筑业，涉及原材料的呀。 2.应交税费-预缴企业所得税 贷：银行存款 思路是一样的 3.借：主营业务成本 应交税费-抵减销项税 贷:开发产品 刚才这个写错了，不好意思 抵减土地价款的增值税，是在销售并结转成本时体现的

ToMaTo：回复小黎老师 所得税损益类要放借方红字么

小黎老师：回复ToMaTo你好，是的红字做借方

????J.ing????????：回复邹老师 预交的不用计提吗？

邹老师：回复????J.ing????????你好，预交做预交分录，计提根据利润总额*25%计提就是了