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预收房款缴所得税会计分录
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.58w
引用 @ 喜洋洋 发表的提问：
冲减以前预缴的企业所得税的会计分录？
你好，是本年的还是以前年度的
46楼
2022-12-23 16:53:26
全部回复
喜洋洋：回复邹老师 本年的
2022-12-23 17:05:46
邹老师：回复喜洋洋你好 借；银行存款 贷；应交税费——企业所得税
2022-12-23 17:17:32
小鹿老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
5.00
解题: 0.1w
引用 @ 苗条的冰棍 发表的提问：
老师，请问，预收房款，申报了应预交增值税，但没有缴纳，应怎么做会计分录呢
借：银行存款 贷：其他业务收入 应交税费-应交增值税
47楼
2022-12-23 17:20:59
全部回复
蒋飞老师
职称：注册税务师,高级会计师考试（83分）,中级会计师
4.99
解题: 7.05w
引用 @ L. 发表的提问：
对多缴纳所得税额不办理退税，用以抵缴下年度预缴所得额的会计分录
你好！ 不用特别做分录的
48楼
2022-12-24 16:02:15
全部回复
蒋飞老师：回复L.应交税费-应交所得税，记到账上，借贷方自动抵减了
2022-12-24 16:27:21
徐阿富老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 5.85w
引用 @ 糖糖 发表的提问：
收到汇算清缴后所得税退税款会计分录怎么做？
借银行存款 贷以前年度损益调整或利润分配-未分配利润
49楼
2022-12-24 16:25:52
全部回复
糖糖：回复徐阿富老师 我们用的是小企业会计准 直接借：银行存款 贷：利润分配-未分配利润？
2022-12-24 16:44:46
徐阿富老师：回复糖糖你好，那就是借：银行存款 贷：利润分配-未分配利润 对的
2022-12-24 17:11:44
糖糖：回复徐阿富老师 不用通过 应交税费-应交企业所得 和所得税费用 这两个科目过渡吗
2022-12-24 17:34:31
徐阿富老师：回复糖糖你好，因为是上年度的，可以不用再通过应交税费，当然，你要通过也是可以的
2022-12-24 18:01:29
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.82w
引用 @ 00 发表的提问：
预缴附加税分录？ 预缴所得税分录？ 预缴个税分录？
借应交税费-城建税/地方教育/教育附加/企业所得税/个税 贷银行存款
50楼
2022-12-24 16:46:37
全部回复
张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ 2333333 发表的提问：
建安去工程所在地预缴税款会计分录
企业预缴增值税时，借记“应交税费——预交增值税”科目，贷记“银行存款”科目
51楼
2022-12-24 16:52:55
全部回复
2333333：回复张艳老师 个人所得税 还有预缴的企业所得税能抵扣吗？
2022-12-24 17:16:30
张艳老师：回复2333333个人所得税是个人的税费与企业没有关系。 预缴的企业所得税可以抵减应纳所得税税额的。
2022-12-24 17:40:41
李煜老师
职称：税务师,中级会计师
4.98
解题: 0.06w
引用 @ 开心、幸福 发表的提问：
预缴增值税，个税，附加税，企业所得税的会计分录和计提时的会计分录怎么做
缴纳时： 借：应交税费-应交增值税-预交税费 应交税费-应交个人所得税 应交税费-应交附加税 应交税费-应交企业所得税 贷：银行存款 计提时： 借：应付职工薪酬 贷：应交税费-应交个人所得税 借：税金及附加 贷：应交税费-应交附加税 借：所得税费用 贷：应交税费-应交企业所得税
52楼
2022-12-24 17:17:59
全部回复
朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.58w
引用 @ 芊叶菁菁 发表的提问：
异地项目预缴个人所得税，如何做会计分录？
同学你好 借工程施工 贷应交税费个税
53楼
2022-12-25 16:35:04
全部回复
袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 小傻 发表的提问：
事业单位预缴所得税时会计分录怎么做啊
借事业支出，贷：银行存款
54楼
2022-12-25 16:56:51
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.58w
引用 @ 悦耳的黑猫 发表的提问：
房地产开发公司收到预收款，是预缴了增值税，那什么时候可以冲掉预缴，进到哪个科目？会计分录是什么
你好 预缴了增值税，借：应交税费—应交增值税（已交税金），贷：银行存款 抵扣了应交增值税的时候，可以冲掉预缴，分录是 借：应交税费—未交增值税，贷 ：应交税费—应交增值税（已交税金）
55楼
2022-12-25 17:08:52
全部回复
晓海老师
职称：会计中级职称
5.00
解题: 2.42w
引用 @ 昏睡的音响 发表的提问：
收到以前年度多缴纳的企业所得税用来抵扣今年的企业所得税预缴，该怎么做会计分录
你好，不用单独做，应该有留底数额，
56楼
2022-12-25 17:17:59
全部回复
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 呆萌的裙子 发表的提问：
工程施工跨区域预缴个人所得税会计分录
你好！借税金及附加 贷应交税费-0应交个人所得税 然后借应交税费-0应交个人所得税 贷银行存款等
57楼
2022-12-26 16:39:56
全部回复
吴月柳
职称：会计师,精通全盘账务处理,金碟与用友软件操作
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 笑笑 发表的提问：
工程预缴税款时，交纳的企事业承包承租经营所得个人所得税会计分录怎么处理？
借：应交税费-个人所得税 贷；银行存款
58楼
2022-12-26 16:48:34
全部回复
暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.95
解题: 5.7w
引用 @ 段莉莉 发表的提问：
建筑业异地预缴的个人所得税计提的会计分录
公司缴纳 借；应交税费——个人所得税 贷；银行存款 从工资扣除 借；应付职工薪酬 贷；应交税费——个人所得税
59楼
2022-12-26 17:14:59
全部回复
段莉莉：回复暖暖老师 关键是我扣谁的工资呀
2022-12-26 17:52:48
暖暖老师：回复段莉莉你个人所得税，你是个体户？
2022-12-26 18:14:41
段莉莉：回复暖暖老师 不是，是公司，一般纳税人，你的意思是直接进应付职工薪酬就可以了
2022-12-26 18:27:17
暖暖老师：回复段莉莉那直接计入工资就可以
2022-12-26 18:51:56
段莉莉：回复暖暖老师 那这个科目怎么平呢，难道就一直挂着？
2022-12-26 19:05:50
暖暖老师：回复段莉莉计入费用或者额成本
2022-12-26 19:16:02
段莉莉：回复暖暖老师 那企业所得税呢，异地预缴的第二年汇算清缴时需不需要扣除
2022-12-26 19:33:56
暖暖老师：回复段莉莉你汇泉清缴时就可以扣除
2022-12-26 20:00:39
段莉莉：回复暖暖老师 那计提是不是就是借所得税费用贷应交税费—应交企业所得税
2022-12-26 20:26:46
暖暖老师：回复段莉莉你这里我也觉得是企业所得税，但是你自己说个人所得税
2022-12-26 20:43:27
陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.99
解题: 17.93w
引用 @ 十七 发表的提问：
某房地产开发公司系增值税一般纳税人，8月18日预售其开发的A1房 地产项目的房屋一套售价1000万元 收到客户李先生预交款800万元,采用一般计税方法，计算预缴和应交的增值税，并做预收房款，预缴增值税售房应交增值税和实际缴纳增值税的会计分录 售房、应交增值税和实际缴纳增值税的会计分录不太会
预售款 借，银行存款 贷，预收账款 应交税费～预缴增值税
60楼
2022-12-27 16:02:32
全部回复
陈诗晗老师：回复十七实际缴纳 借，预收账款，银行存款 应交税费～预缴增值税 贷，营业收入 应交税费～增值税～销
2022-12-27 16:45:50
陈诗晗老师：回复十七缴纳 借，应交税费～转出未交增值税 贷，应交税费～未交增值税 借，应交税费～未交增值税 贷，银行存款
2022-12-27 16:58:49
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