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预收房款缴所得税会计分录
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蒋飞老师
职称：注册税务师,高级会计师考试（83分）,中级会计师
4.99
解题: 7.05w
引用 @ 耍酷的金毛 发表的提问：
行政会计:缴上月个人所得税10元。财务会计和预算会计分录
你好！ 借：其他应交税款…个税 贷：银行存款
61楼
2022-12-27 16:16:00
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蒋飞老师：回复耍酷的金毛预算会计做 借：行政支出 贷：资金结存…货币资金
2022-12-27 16:50:40
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.58w
引用 @ 星星 发表的提问：
收到汇算清缴退回的所得税款怎么做会计分录
你好 借；银行存款，贷；应交税费-企业所得税 借；应交税费-企业所得税，贷；以前年度损益调整 借；以前年度损益调整，贷；利润分配——未分配利润
62楼
2022-12-27 16:24:41
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星星：回复邹老师 我是小企业会计准则
2022-12-27 16:37:08
邹老师：回复星星你好，小企业会计准则因为没有以前年度损益调整科目，就这样做分录 借；银行存款，贷；应交税费-企业所得税 借；应交税费-企业所得税，贷；利润分配——未分配利润
2022-12-27 16:53:18
岳老师
职称：注册会计师、注册税务师
4.96
解题: 1.37w
引用 @ 范由英 发表的提问：
房开企业预售时，收到预收款时要预缴企业所得税，我听的课件是含税的收入乘以预计毛利率得出预计毛利额，再减去期间费用后乘以25%，算出预缴的企业所得税。这种预缴算法分核定征收和查账征收吗？
这种算法是正确的，房地产企业一般不允许核定征收。
63楼
2022-12-27 16:47:58
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朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.58w
引用 @ warm-时光 发表的提问：
房地产企业预售房产，企业所得税按预收款的15%缴纳吗？
不是的，是按照预收款的三个点预缴的
64楼
2022-12-27 17:11:59
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.58w
引用 @ Nicole 发表的提问：
老师，收到税局退改的2015年多预缴的企业所得税，如何做会计分录？
借；银行存款 贷；应交税费-企业所得税
65楼
2022-12-28 15:58:31
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Nicole：回复邹老师 就这样，一步解决了？不用涉及到以前年度损益调整或者冲未分配利润？
2022-12-28 16:12:01
邹老师：回复Nicole前面还需要做一笔 借；应交税费 -所得税 贷；以前年度损益调整 的分录
2022-12-28 16:40:04
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.82w
引用 @ 纯真的大地 发表的提问：
老师：收到国税退回2019年度多预缴的企业所得税会计分录怎么写
借银行存款贷应交税费企业所得税 借应交税费企业所得税贷利润分配未分配利润
66楼
2022-12-28 16:19:40
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纯真的大地：回复郭老师 老师 不用通过以前年度损溢调整科目吗？
2022-12-28 16:42:33
郭老师：回复纯真的大地你是企业会计准则做账的吗 我上面写的是小企业会计准则
2022-12-28 16:56:55
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.58w
引用 @ 佳佳 发表的提问：
房地产企业收到客户首付款，怎么做会计处理，需要预缴增值税吗，会计分录怎么做
你好，房地产企业收到客户首付款 借：银行存款，贷：预收账款 需要预缴增值税，预缴增值税的账务处理是 借：应交税费—应交增值税（已交税金），贷：银行存款 
67楼
2022-12-28 16:49:07
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佳佳：回复邹老师 需要计提增值税吗，还是直接缴纳了做账
2022-12-28 17:20:29
邹老师：回复佳佳你好，暂时不需要计提，直接做预交增值税分录就好了
2022-12-28 17:31:57
罗老师
职称：中级会计师,税务师
4.96
解题: 1.7w
引用 @ 碧蓝的指甲油 发表的提问：
所得税汇算时，对多缴所得税额不办理退税，用以抵缴下年度预缴所得税的所有会计分录如何做？
有所得税的时候计提所得税费用就是（不用做缴纳的凭证），因为多交，造成应交税金-应交所得税产生了借方余额
68楼
2022-12-28 17:11:59
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.58w
引用 @ 大将军BYJZT  发表的提问：
房地产企业预缴所得税是不是=预收账款*18%*25%？
你好，18%就看你当地税局规定的行业毛利率是多少了
69楼
2023-01-02 09:27:54
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.58w
引用 @ 天天向上 发表的提问：
预交增值税的问题，房企业预收的房款，全过程会计分录如何做？
借；银行存款 贷；预收账款 借；预收账款 贷；主营业务收入 应交税费 借；应交税费 贷；银行存款
70楼
2023-01-02 09:42:29
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.82w
引用 @ 前程似锦 发表的提问：
老师企业预缴所得税缴纳的税 会计分录要调整未分配利润吗？
你好，预缴的不需要的，以后抵扣就可以
71楼
2023-01-02 09:57:00
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前程似锦：回复郭老师 抵扣是指汇算吗
2023-01-02 10:17:14
郭老师：回复前程似锦你是季度预缴的吗？ 多交了吗
2023-01-02 10:34:53
前程似锦：回复郭老师 季度预缴的说会计分录咋做啊？先计提在缴纳 后面要做一笔调未分配利润吗
2023-01-02 10:49:35
郭老师：回复前程似锦借所得税费用贷应交税费 借应交税费贷银存 借本年利润贷所得税费用
2023-01-02 11:05:05
前程似锦：回复郭老师 这部要做不
2023-01-02 11:19:09
郭老师：回复前程似锦当年的不做的，结转损益
2023-01-02 11:31:08
前程似锦：回复郭老师 哦明白了谢谢老师
2023-01-02 12:00:07
前程似锦：回复郭老师 我要是做这步是不是代表我把交的企税当成本扣了啊，实际上不允许扣
2023-01-02 12:11:46
郭老师：回复前程似锦交所得税按利润总额交 利润总额-所得税费用=净利润
2023-01-02 12:31:36
佟老师
职称：税务师,中级会计师
4.98
解题: 3.68w
引用 @ 00 发表的提问：
建筑行业，是一般纳税人，在项目地预缴增值税分录？ 预缴附加税分录？ 预缴个税分录？ 预缴所得税分录？ 预缴水利专项收入分录？
借：应交税费-应交增值税、所得税、个税，水利专项收入 贷银行存款
72楼
2023-01-03 16:10:30
全部回复
00：回复佟老师 预缴的个税不需要预提吗？
2023-01-03 16:56:29
佟老师：回复00预缴时一般不做预提的
2023-01-03 17:18:08
小惑老师
职称：税务师,中级会计师
4.98
解题: 1.66w
引用 @ 玩命的月饼 发表的提问：
支付1年房租（201912-202011房租） 没收到发票会计分录是: 借:预付账款 贷:银行存款 收到发票会计分录是: 借:? 贷:? 每月摊销会计分录: 借:管理费用 贷:预付账款
收到发票时每月的摊销分录是正确的
73楼
2023-01-03 16:35:23
全部回复
玩命的月饼：回复小惑老师 支付房租没收到发票对吗？收到发票怎么做分录？
2023-01-03 16:46:18
小惑老师：回复玩命的月饼借预付账款-预付 贷：银行存款 借预付账款-摊销 贷预付账款-预付 然后摊销就是你的分录
2023-01-03 17:03:08
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.21w
引用 @ 马清清 发表的提问：
2019.1-3月预缴了企业所得税6351.31怎么做帐，怎么计提怎么做会计分录，次月我缴纳了剩余未交企业所得税怎么做会计分录
您好 借：所得税费用 贷：应交税费——应交所得税 借：应交税费——应交所得税 贷：银行存款
74楼
2023-01-03 16:41:56
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马清清：回复bamboo老师 那我预缴的印花水利都需要做计提在缴纳吗
2023-01-03 17:11:58
bamboo老师：回复马清清印花水利可以不计提
2023-01-03 17:41:06
马清清：回复bamboo老师 那所得税费用用不用做结转，是季度结转还是年底结转
2023-01-03 18:10:20
bamboo老师：回复马清清所得税费用要做结转 季度结转 借：本年利润 贷：所得税费用
2023-01-03 18:33:26
马清清：回复bamboo老师 借：所得税费用6351.31 贷：应交税费——应交所得税 6351.31 借：应交税费——应交所得税6351.31
2023-01-03 19:02:49
bamboo老师：回复马清清借 本年利润 贷 所得税费用
2023-01-03 19:25:15
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.58w
引用 @ 会计学堂 发表的提问：
预收房屋租金款如何处理？会计分录，税费等？
借；银行存款 贷；预收账款 预收款不涉及税费
75楼
2023-01-03 16:59:58
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