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预收房款缴所得税会计分录
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宇飞老师
职称：中级会计师,税务师,注册会计师
4.99
解题: 1.4w
引用 @ 一生年华 发表的提问：
房地产所得税第三季度预缴中的特定业务计算的应纳税所得额 是预收房款1-9月去算 还是7-9月吗
你好，填的是1-9月的数据。
76楼
2023-01-04 16:21:06
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阿文老师
职称：中级会计师,初级会计师,经济师
4.96
解题: 0.19w
引用 @ 小敖 发表的提问：
老师好，我是房产开发公司的会计，预缴所得税要计提吗？有预缴所得税报表的模板吗？
预交所得税不需要预提 在纳税申报时缴纳 年度汇算清缴
77楼
2023-01-04 16:26:29
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玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 聂鹤 发表的提问：
老师，外地预缴的税款，完税证明上交的个人所得税，怎么做会计分录？谢谢
你好 借应交税费-个税 贷银行存款
78楼
2023-01-04 16:36:54
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聂鹤：回复玲老师 老师，年底的时候，不用转到本年利润？
2023-01-04 16:57:39
玲老师：回复聂鹤损益 科目转到本年利润
2023-01-04 17:14:47
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.58w
引用 @ ???? 发表的提问：
想咨询您一个问题，就是我们单位3月份交过2万的所得税，然后12月计提所得税6万，预缴所得税4万，那之前交过的2万怎么抵扣？如何做会计分录？
你好，所得税季度应纳税额=利润总额本年累计*适用税率—以前季度预缴税额 之前交过的2万在以前季度预缴税额抵扣企业所得税应纳税额 分录是 借；所得税费用 ，贷；应交税费-企业所得税 借；应交税费-企业所得税 ， 贷；银行存款
79楼
2023-01-04 16:59:59
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佟老师
职称：税务师,中级会计师
4.98
解题: 3.68w
引用 @ 小K 发表的提问：
取得完税证明，租房屋缴纳房产税(个人出租房屋)960 个人所得税～(财产租赁所得)800会计分录咋么做
你好，你公司替个人负担税费吗
80楼
2023-01-05 16:01:32
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小K：回复佟老师 我有完税证明啊，这个房产税、和个税的这个，但是交税的这个人是个人(房主)，这个完税证明能入账吗
2023-01-05 16:12:21
佟老师：回复小K借:营业外支出 贷:应交税费-房产税、个税 借:应交税费-房产税、个税 贷银行存款
2023-01-05 16:33:50
小K：回复佟老师 佟老师您好:如果交钱的那个房主用她自己的银行卡划的个税、房产税，而不是对公账户，及时是完税证明在我这也入不了账对吗
2023-01-05 16:57:21
佟老师：回复小K对，你要是为他负担这些税费都是我这样处理，因为这个税费本身应该是个人承担的，企业为你承担，税前不能扣除
2023-01-05 17:12:08
税剑法盾
职称：法律职业资格（律师）,注册税务师资格（税务师）,会计师-税务会计,会计领军人才,法院陪审员
4.99
解题: 0.55w
引用 @ 笑点低的帽子 发表的提问：
房地产企业预缴所得税（预收款），按毛利率计算，成本费用怎么扣除
您好，未开发完成的预收款暂时按照毛利交税，等完工交房时才汇总收入扣除相应成本费用。
81楼
2023-01-05 16:22:06
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果果老师
职称：中级会计师,税务师
4.95
解题: 0.22w
引用 @ warm-时光 发表的提问：
房地产企业收到20000预售房款，怎么做会计分录？增值税率9%，预交3%
借 银行存款 20000 贷 预收账款 20000 预交增值税=20000/（1%2B9%）*3%=550.46
82楼
2023-01-05 16:45:37
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果果老师：回复warm-时光借 应交税费-预交增值税 550.46 贷 银行存款 550.46
2023-01-05 17:24:19
warm-时光：回复果果老师 先计提，4月缴纳，应该怎么云老师
2023-01-05 17:51:36
果果老师：回复warm-时光以上分录就是缴纳时的分录
2023-01-05 18:06:37
果果老师：回复warm-时光以上分录就是缴纳时的分录
2023-01-05 18:18:29
果果老师：回复warm-时光以上分录就是缴纳时的分录
2023-01-05 18:37:22
果果老师：回复warm-时光以上分录就是缴纳时的分录
2023-01-05 18:59:03
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.58w
引用 @ 尘土 发表的提问：
建筑业异地预缴的个人所得税会计分录怎样做?
你好 借；应交税费——个人所得税 贷；银行存款
83楼
2023-01-05 16:51:43
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尘土：回复邹老师 要计提吗?列计提分录
2023-01-05 17:10:32
邹老师：回复尘土你好，需要计提的，这个是工资薪金个人所得税，还是生产经营个人所得税
2023-01-05 17:37:27
尘土：回复邹老师 工资薪金个人所
2023-01-05 17:51:23
邹老师：回复尘土你好 借；应付职工薪酬 贷；应交税费——个人所得税
2023-01-05 18:20:03
尘土：回复邹老师 是企业不是个人为什么入应付职工薪
2023-01-05 18:45:01
邹老师：回复尘土你好，因为这个税款是从个人工资扣除，计提的个人所得税的时候，需要支付给职工的工资就少了，所以通过应付职工薪酬科目借方核算的
2023-01-05 19:02:37
尘土：回复邹老师 预交时是公司交的
2023-01-05 19:20:03
邹老师：回复尘土你好，预交是公司缴纳，今后从职工工资扣除的
2023-01-05 19:34:24
尘土：回复邹老师 是公司名义交的不是个人，那应从职工工资怎样扣除，应扣那个职
2023-01-05 19:51:22
邹老师：回复尘土你好， 公司缴纳 借；应交税费——个人所得税 贷；银行存款 从工资扣除 借；应付职工薪酬 贷；应交税费——个人所得税 个人所得税 金额=（工资-5000-专项扣除）*税率—速算扣除数
2023-01-05 20:10:39
尘土：回复邹老师 从工资扣除时应扣那个员工
2023-01-05 20:32:21
邹老师：回复尘土你好，扣除工资超过5000的员工 个人所得税
2023-01-05 20:51:44
朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.58w
引用 @ 然然 发表的提问：
房地产公司要安不含税预收款预交所得税，我可以入那些费用少预缴所得税
你好，计入成本费用就可以的
84楼
2023-01-05 16:56:59
全部回复
然然：回复朴老师 假如安装的电梯费用，我是入到开发成本里的，开发成本到了报表里是在存货哪的。是不是我应该把开发成本里的费用都转到成本里呢？
2023-01-05 17:13:17
朴老师：回复然然开发成本的话就是成本里面了
2023-01-05 17:34:05
立红老师
职称：中级会计师,税务师
5.00
解题: 8.41w
引用 @ 细心的帆布鞋 发表的提问：
预收房款已开发票该做会计分录吗
你好，是的，需要做会计分录的。
85楼
2023-01-06 16:27:33
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细心的帆布鞋：回复立红老师 分录还是：借：预收账款-认购金，贷：预收账款-已开票购房款，吗
2023-01-06 16:50:10
细心的帆布鞋：回复立红老师 已开发票是未完工产品
2023-01-06 17:12:07
立红老师：回复细心的帆布鞋你好，是的，是这样的。
2023-01-06 17:26:05
老王老师
职称：,中级会计师
4.98
解题: 0.61w
引用 @ sunshine 发表的提问：
房地产企业取得商品房预售款9000万元（一般计税方法），预缴3%的增值税。 1、会计分录是怎样的呢？ 2、取得的预售款需要向客户开具增值税发票吗？ 3、剩余的增值税什么时候缴纳呢？
怎么没有老师回复呢？
86楼
2023-01-06 16:46:30
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老王老师：回复sunshine您好，1、借；应交税费-预缴增值税，贷；现金或者银行存款。2、不需要开增值税发票的。3、剩余的增值税在开发票时申报缴纳。
2023-01-06 17:20:42
袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 心态好，什么都好！ 发表的提问：
房地产企业预售款如何计算企业所得税预缴额？
一般根据预收款乘以税局核定预征率预交
87楼
2023-01-06 16:53:59
全部回复
何老师13
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
5.00
解题: 0.14w
引用 @ 机灵的项链 发表的提问：
老师，缴纳个人所得税财务会计和和预算会计的分录怎么做
同学您好。缴纳事情。借：应交税费-应交个人所得税 贷：零余额用款额度 借：事业支出 贷：零余额用款额度
88楼
2023-01-08 18:34:36
全部回复
何老师13：回复机灵的项链同学您好。打快了字。缴纳个税时。借：应交税费-应交个人所得税 贷：零余额账户用款额度 借：事业支出 贷：资金结存-零余额用款额度
2023-01-08 19:07:23
何老师13：回复机灵的项链如果满意回答，请给五星好评，谢谢乖乖。
2023-01-08 19:32:55
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.58w
引用 @ 撒旦魔灵 发表的提问：
老师，你好，请问异地预缴增值税税会征收一个个人所得税，请问如果做会计分录？
你好，异地预交个人所得税，分录是 借：应交税费—个人所得税，贷：银行存款 
89楼
2023-01-08 18:56:11
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撒旦魔灵：回复邹老师 那这个个人所得税最终费用归集到哪里？计提怎么计提？
2023-01-08 19:24:51
邹老师：回复撒旦魔灵你好，是工资薪金个人所得税？ 
2023-01-08 19:41:52
撒旦魔灵：回复邹老师 不是，是异地项目然后预缴2个点的增值税正好还收个人所得税
2023-01-08 19:54:21
邹老师：回复撒旦魔灵你好，能提供一下预交税款的完税证明吗，我好确定具体是个人所得税的什么税目。
2023-01-08 20:11:13
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.58w
引用 @ 星空 发表的提问：
企业所得税汇算清缴退款会计分录
你好 借：银行存款，贷：应交税费——企业所得税 借：应交税费——企业所得税，贷：以前年度损益调整 借：以前年度损益调整，贷：利润分配——未分配利润
90楼
2023-01-08 19:05:59
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星空：回复邹老师 不太懂分录的意思
2023-01-08 19:20:17
邹老师：回复星空你好 退回所得税税款，借：银行存款，贷：应交税费——企业所得税 冲销之前多计提税款，借：应交税费——企业所得税，贷：以前年度损益调整 结转损益，借：以前年度损益调整，贷：利润分配——未分配利润
2023-01-08 19:41:46
星空：回复邹老师 这个利润分配是调整往年的是吗
2023-01-08 19:59:28
邹老师：回复星空你好，是结转当年的，就是这里退回所得税的金额啊 
2023-01-08 20:17:23
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